Федеральный оператор по продаже, подключению и обслуживанию контрольно-кассовой техники

Ваш город - Работаем по всей России
Да, верноДругой городпродолжить работу
Выберите свой город
Круглосуточно, без выходных

Заказать обратный звонок

Какие изменения ждут юр.лиц и ИП на ЕНВД в 2018 году (для розничной торговли и других видов деятельности)

3217
8
21.01.2018
Рейтинг:

ЕНВД — одна из наиболее популярных систем налогообложения для розничной торговли и других видов предпринимательской деятельности. Поэтому, неудивительно регулярное повышенное внимание к деятельности ее плательщиков со стороны законодателя, который периодически вводит новые нормы права, регламентирующие работу по вменёнке.

Среди таких норм могут встречаться как те, что правомерно трактовать не в пользу налогоплательщика, так и те, что позволяют говорить о появлении значительных преференций у компаний и ИП, уплачивающих рассматриваемый налог.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Общие сведения о едином налоге на вмененный доход

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — система налогообложения, предполагающая перечисление хозяйствующим субъектом (ИП, ООО и т.д.) фиксированного (в привязке к физическим показателям, состав которых регулируется самим налогоплательщиком) платежа в бюджет — вне зависимости от получаемой выручки. Поэтому, ЕНВД имеет самую высокую востребованность среди бизнесов с большими доходами (особенно, в сфере розничной торговли с площадью торгового зала не превышающей 150 квадратных метров).

В числе прочих преимуществ ЕНВД — возможность не платить НДС в рамках внутрироссийских сделок, налог на имущество.

Виды деятельности, при которых в 2018 году может быть использован ЕНВД, перечислены в пункте 2 статьи 346.26 Налогового Кодекса РФ.

Видео - о видах деятельности, которые можно перевести на ЕНВД и о том, как определить какому коду она соответствует:

Если используете единый налог на вмененный доход, то советуем обратить внимание на полезные онлайн-сервисы, облегчающие расчет ЕНВД и подачу соответствующей декларации - ЭТОТ и ЭТОТ. Многие ИП и ООО дают хорошие отзывы об их работе.

Законодатель периодически вносит изменения в нормативные акты, регулирующие применение ЕНВД. Изучим перечень наиболее заметных нововведений в данном направлении работы властей подробнее.

ЕНВД в 2018 году: какие изменения для розничной торговли и других разрешенных видов деятельности ждут ИП и ООО

Основные изменения в ЕНВД в 2018 году для ИП и юр.лиц связаны с:

  • установлением нового коэффициента дефлятора для формулы расчета ЕНВД;
  • установлением дополнительных льгот и вычетов для налогоплательщиков на ЕНВД в части установки онлайн-касс (как следствие - с изменениями в структуре декларации по налогу);
  • с изменением политики законодателя в части регулирования деятельности потребительских кооперативов, работающих по ЕНВД.

Изучим подробнее сущность указанных изменений.

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Новый коэффициент-дефлятор

Налог при ЕНВД рассчитается по формуле:

НАЛОГ = Б * Ф * К1 * К2 * С, в которой:

Б — базовая доходность;

Ф — физический показатель;

К1 — коэффициент-дефлятор;

К2 — коэффициент применения льготы (при отсутствии льгот считается равным 1).

Таким образом, чем выше каждый из указанных показателей (кроме К2, который может только уменьшаться относительно 1), тем выше налог.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен - Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Расчет ЕНВД в 2018 году должен будет осуществляться с применением коэффициента-дефлятора в величине 1,868. В прошлом году действовал коэффициент 1,798. Увеличение коэффициента-дефлятора примерно соответствует уровню инфляции (но, безусловно, при его расчете рассматривается большое количество факторов).

Таким образом, налоговая нагрузка на плательщика ЕНВД в 2018 году немного возрастет.

Но законодатель может устанавливать нормы, которые, в свою очередь, прямо или косвенно способствуют уменьшению объема финансовых обязательств плательщика перед бюджетом. В числе таких норм — те, что связаны с обязательствами хозяйствующих субъектов по применению онлайн-касс.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Отсрочка применения онлайн-касс для некоторых категорий предпринимателей и налоговый вычет для ИП

В соответствии с действующим законодательством все плательщики ЕНВД имеют право не устанавливать онлайн-кассы (пользуясь вместо них устройствами для выдачи товарных чеков или оформляя такие чеки вручную) до 1 июля 2018 года.

Были приняты поправки в законодательство (подробнее - ЗДЕСЬ), согласно которым для некоторых категорий плательщиков ЕНВД введена отстрочка по применению онлайн-касс до 1 июля 2019 года. А именно:

  • для всех плательщиков на ЕНВД (к слову, и на ПСН тоже), кроме тех, которые работают в области розничной торговли и общепита;
  • ИП на ЕНВД (либо ПСН), работающих без работников самостоятельно, то есть, не имеющих штата наемных сотрудников.

Другое характеризующее ЕНВД в 2018 году изменение для розничной торговли и других видов деятельности — возможность применять налоговый вычет в размере расходов на оснащение онлайн-кассами. При этом, речь идет именно об уменьшении исчисленного налога — уже посчитанного по формуле, рассмотренной нами выше. Такая льгота установлена только для ИП (подробнее об этом в ЭТОЙ СТАТЬЕ).

Предельная величина данного вычета — 18 000 рублей в расчете на 1 онлайн-кассу. Данная цена, в целом, соответствует стоимости устройства начального уровня, оптимизированного к применению в небольшом магазине или сервисном центре.

Важно, чтобы ИП для применения льготы зарегистрировал кассовый аппарат в ФНС в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. При этом, если ИП имеет наемных работников и работает в сфере розничной торговли либо общепита, то для пользования вычетом он должен зарегистрировать кассовый аппарат в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 года.

В затраты на приобретение онлайн-кассы можно включить:

  • стоимость самого устройства, фискального накопителя, ПО для управления онлайн-кассой;
  • услуги специалистов по настройке и обслуживанию онлайн-касс.

Примечательно, что рассматриваемая льгота доступна и при совмещении ЕНВД с другими налоговыми режимами. Правда виды деятельности по ЕНВД в 2018 году ИП в этом случае должен разделять — но это требование не связано с применением льготы, а обусловлено нормами налогового законодательства России. Уменьшить налог можно будет, таким образом, только по видам деятельности, которые попадают под ЕНВД и предполагают прием платежей от физических лиц.

Вычет по онлайн-кассе подлежит отражению в декларации ЕНВД. Ее структура, таким образом, также должна быть изменена законодательно.

Пока что налогоплательщики применяют старую форму отчета по ЕНВД — утвержденную Приказом ФНС России от 03.07.2014 № ММВ-7-3/353@ в редакции от 19.10.2016 года. Ожидается, вместе с тем, что в течение 1 квартала 2018 года ФНС внесет поправки в текущую редакцию формы декларации по ЕНВД, благодаря которым у налогоплательщика появится возможность отражать в отчете вычеты по онлайн-кассам.

В числе иных заметных новшеств в области законодательного регулирования ЕНВД в 2018 году — увеличение длительности применения вмененки особым типом бизнесов — потребкооперативами.

Продлили возможность использования ЕНВД для потребкооперативов

Такая форма экономической деятельности как потребкооператив достаточно широко распространена в таких сферах как:

  • кредитование;
  • сельское хозяйство;
  • строительство.

Находясь в кооперации друг с другом, физлица или юрлица решают различные хозяйственные задачи, в том числе и предполагающие извлечение прибыли.

Планировалось, что применение ЕНВД потребкооперативами будет возможно только до 31.12.2017 года. Но в октябре прошедшего года в законодательстве появились поправки, по которым преференция в виде возможности пользования ЕНВД потребкооперативами была продлена до 2021 года.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Наш каталог продукции

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог

Подпишитесь на обновления в один клик. У нас много полезной информации:

Добавить комментарий

Отправить комментарий

8 комментариев к записи "Какие изменения ждут юр.лиц и ИП на ЕНВД в 2018 году (для розничной торговли и других видов деятельности)"
  • Корнилова Виктория
    04.07.2019

    Подскажите, а сумма налогового вычета фиксированная? Просто мой знакомый не получил 18000 руб., а всего 9600. От чего это вообще зависит, с чем связано такое сокращение суммы? У меня Атол 90 Ф, недавно поставили, по критериям всем подхожу под эти вычеты. Какую сумму мне вернут с покупки этой кассы?

    Ответить
  • ИП Асадов
    20.06.2019

    Мало того кассы ввели, не задумываясь о всех трудностях. Так ещё и различного рода поправки постоянно вносятся. То отсрочки, то не отсрочки, если честно системы никакой не наблюдаю. Всё до такой степени непродуманно, что все запутались уже. Мы сами прежде чем поставить кассу сто кругов ада прошли, то надо, то не надо, то кассу подобрать оказывается проблема. Было бы намного проще без всяких изменений, с чёткой изначальной позицией.

    Ответить
  • Кристина
    01.06.2019

    Как можно получить налоговый вычет? какие надо для этого собрать документы и куда их подать?

    Ответить
    • online-kassa ru
      01.06.2019

      Кристина, в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 №349-ФЗ, налоговый вычет в размере до 18 000 рублей можно получить на каждую кассу тем ИП, которые применяют ЕНВД или патент. Учитывать эти траты при расчете других налогов нельзя. Для ЕНВД — нужно руководствоваться Приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ или письмом ФНС от 18.10.2018 № СД-4-3/20317@. Для патентщиков — письмом ФНС России от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@.

      Ответить
  • Людмила
    30.03.2018

    Добрый день! Планирую открыть Ип в июне 2018г (магазин с работниками), могу ли я рассчитывать на налоговый вычет по кассе 18000р, если зарегестрирую ее до 1 июля 2018г?

    Ответить
    • Online-kassa.ru
      30.03.2018

      Людмила,

      если ИП на ЕНВД, в этом случае Вы будете иметь право на налоговый вычет, но сможете ли его реализовать в полном размере (в пределах 18000 рублей) — лучше уточнить в ФНС (сделать официальный запрос). Пока не ясно за какой налоговый период можно сделать перерасчет налога в Вашем случае.

      Допустим, Вы зарегистрировались в качестве ИП на ЕНВД с 10 июня 2018 года, поставили ККТ на учет с 20 июня 2018 года. За какой период ФНС позволит уменьшить уплачиваемый налог: с момента регистрации и до 1 июля 2018 г. (т.е. за 2-й квартал) или вычет можно перенести и на следующий квартал — пока не ясно.

      Ответить
  • Эдие
    04.03.2018

    Добрый день! Спасибо за видео и статьи!
    Помогите,пожалуйста, вот с таким вопросом: могу ли я осуществить переход с УСН на ЕНВД, если ИП зарегистрировано 21.12.2017г., но еще открытия магазина не было. Если нет (это возможно только спустя год), то возможно ли закрыть ИП и снова открыть уже с новым способом налогообложения?!

    Ответить
    • Online-kassa.ru
      05.03.2018

      Эдие,

      если Вам нужно решить этот вопрос быстро, то второй вариант будет предпочтительным.

      Ответить


Подпишитесь на рассылку

Расскажем и вовремя сообщим обо всех нововведениях.
Каждые две недели честный обзор нового кассового
оборудования и программного обеспечения.

Есть вопросы?

Мы заботимся о своих клиентах 24/7!
Ответим на вопросы, посоветуем лучшее
оборудование, решим технические сложности.

Задать вопрос
Мы хотим сделать Вам действительно лучшее предложение по цене!

Ваш телефон:

Укажите Ваш контактный телефон и
засекайте время!

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Корзина

  • 1x {{product.title}}
    {{formatPrice(product.price)}}
    Remove

Итого {{formatPrice(total)}}

Оформить заказ