С 2025 года в Донецкой Народной Республике (ДНР) и Луганской Народной Республике (ЛНР), как и в других новых регионах России (Запорожская и Херсонская области), введены обязательные требования по применению онлайн-касс (или контрольно-кассовой техники, ККТ) в соответствии с Федеральным законом № 54-ФЗ от 22.05.2003. Это касается большинства организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП), занимающихся продажей товаров. Переход осуществляется поэтапно, с учетом типа бизнеса и налогового режима. Полная обязанность для всех наступила с 1 августа 2025 года. Несоблюдение может повлечь штрафы по ст. 14.5 КоАП РФ — от предупреждения до 10 000 руб. для юрлиц.
Сроки перехода на онлайн-кассы
Напомним обязательные сроки внедрения ККТ:
| Категория бизнеса | Срок подключения ККТ |
| Организации на общей системе налогообложения | 1 февраля 2025 |
| Организации на УСН/ЕСХН с сотрудниками | 1 марта 2025 |
| ИП с сотрудниками | 1 мая 2025 |
| ИП на общей системе без сотрудников | 1 июня 2025 |
| ИП на УСН без сотрудников | 1 июля 2025 |
| ИП на ЕСХН, ПСН без сотрудников | 1 августа 2025 |
Исключения: банки, нотариусы, самозанятые, ИП на патенте без сотрудников для определенных услуг (пошив одежды, ремонт обуви и т. п.), бизнес в отдаленных районах с населением до 10 000 человек, а также расчеты только безналичными с юрлицами и/или ИП.
Инструкция по внедрению ККТ и началу продаж
Чтобы начать продавать товары по новым правилам, достаточно следовать этой простой инструкции. Причем все можно выполнить онлайн, без посещения налоговой.
Шаг 1. Выберите и приобретите ККТ и фискальный накопитель (ФН)
ККТ должна быть включена в реестр ФНС. Проверьте на официальном сайте в разделах «ККТ в реестре» и «Фискальные накопители в реестре». Учитывайте специфику бизнеса:
- место расчетов: магазин, онлайн, выездная торговля;
- тип товаров: акцизные, маркированные, алкоголь;
- способ оплаты: наличные, безналичные — может потребоваться договор на эквайринг;
- интеграцию с учетными системами и допоборудованием: весы, сканеры.
ККТ можно купить или арендовать.
Шаг 2. Заключите договор с оператором фискальных данных (ОФД)
Выберите из реестра ФНС. ОФД должен быть лицензирован, работать в вашем регионе, предоставлять личный кабинет, иметь подходящий тариф, обеспечивать надежную передачу данных о продажах в налоговую.
Подключите кассу к интернету. В настройках ККТ укажите данные ОФД (например, для OFD.ru: ИНН 7841465198, адрес gate.ofd.ru, порт 4000). Договор можно оформить онлайн через личный кабинет на портале оператора. Это обязательно для передачи данных — без него касса не будет работать корректно.
Предоставляем готовые комплекты под ключ: касса + ФН + ОФД + услуги.
Шаг 3. Зарегистрируйте ККТ в ФНС
Для этого требуется квалифицированная электронная подпись (КЭП). Для ее получения обратитесь в удостоверяющий центр ФНС. Все способы регистрации ККТ — онлайн:
- Через личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС. Авторизуйтесь, перейдите в «Учет ККТ», выберите «Зарегистрировать ККТ», заполните параметры вручную (адрес установки, название точки, модель аппарата и ФН, серийные номера, параметры использования, ОФД). Подпишите КЭП и отправьте. После присвоения регистрационного номера введите его в настройки ККТ, выберите оператора фискальных данных, распечатайте «Отчет о регистрации» и загрузите данные в личный кабинет для получения карты регистрации.
- Через личный кабинет пользователя на сайте ОФД. Авторизуйтесь, перейдите в «Заявки в ФНС», заполните данные (название юрлица/ИП, ИНН, КПП, модель аппарата, серийный номер, ФН, адрес, название точки). Подпишите КЭП, отправьте. После получения номера от ФНС настройте ККТ, распечатайте отчет и завершите регистрацию в кабинете ОФД.
- Через портал Госуслуг или производителя ККТ. Доступно с 1 сентября 2025 г.
- В территориальном органе ФНС. Лично, если нет КЭП.
Адрес установки проверьте в Федеральной информационной адресной системе.
Шаг 4. Настройте рабочее место и начните продажи
После регистрации подключите эквайринг, если нужны безналичные платежи. При каждой продаже выдавайте чек — бумажный или электронный. Данные автоматически передаются в ФНС через ОФД. Интегрируйте ККТ с учетной системой, если нужно.
Шаг 5. Получите налоговый вычет
ИП на УСН и/или ПСН могут получить вычет до 28 000 руб. на одну ККТ (включая ФН, программное обеспечение и настройку), если:
- Зарегистрированы в ДНР/ЛНР до 31 декабря 2025 г.
- ККТ зарегистрирована и используется в этих регионах до 31 декабря 2025 г. Вычет применяется за 2024 или 2025 год по выбору.
Рекомендуем начать процесс по внедрению ККТ заранее, чтобы избежать штрафов.
