Ежегодно бизнесмены отчитываются о результатах своей работы перед контролирующими органами. Содержание и формы отчетов меняются, добавляются новые документы, а некоторые становятся неактуальными.
Рассказываем, какую отчетность сдавать в 2025-м. Собрали для вас исчерпывающую информацию по всем видам документации.
Новое в отчетности в 2025
В 2025 году для организаций и ИП на УСН добавляется новая форма отчетности — они должны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) и подавать соответствующую декларацию. Требования коснутся бизнесменов с годовым доходом свыше 60 млн рублей.
Изменения в бухотчетности в 2025 году:
- вводятся федеральные стандарты бухгалтерского учета (ФСБУ) — 4/23 (согласно Приказу Минфина № 157нПриказ Минфина России от 04.10.2023 № 157н «Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»)
- ожидается вступление в силу новых электронных форматов бухотчетности (проект еще не принят, но уже на завершающей стадии рассмотрения).
Что еще нового в отчетности с 01.01 2025:
- Самозанятые, частные нотариусы, адвокаты будут сдавать статистический отчет в Росстат. В нем содержатся сведения о сфере деятельности, количестве заказов, доходах. За несдачу — штраф. Но пока санкции могут не коснуться ИП на НПД — тем, кто не сдал отчетность в Росстат, будет вынесено предупреждение.
- Вместо курортного сбора вводится туристический налог. Коснется владельцев гостиниц, хостелов, кемпингов, глэмпингов и прочих аналогичных объектов.
- Предусмотрены изменения в налоговой отчетности в 2025 году: вводится новая форма декларации по налогу на прибыль, имущество организаций, НДС, УСН, расчетах о суммах, уплачиваемых иностранными компаниями.
В рамках налоговой реформы правительство требует пересмотреть настройки программы 1С. Можете обратиться к нам — адаптируем вашу учетную систему под новые требования.
Сдача бухгалтерской отчетности в 2025 году
Бухгалтерскую отчетность в 2025 году, как и прежде, должны сдавать ООО на ОСНО и других режимах налогообложения. Ее состав зависит от типа компании.
Бухгалтерская отчетность
Подается в электронном виде в ГИРБО через оператора ЭДО либо официальный сайт ФНС. Срок сдачи — в течение трех месяцев по завершении отчетного года. Индивидуальные предприниматели освобождены от ведения бухучета.
Сдача налоговой отчетности в 2025
Кто и какие декларации подает в ФНС:
- по НДС — все его плательщики;
- налогу на прибыль — ООО на ОСНО;
- 3-НДФЛ — отчетность по НДФЛ в 2025 году сдают работодатели (ИП) за себя и сотрудников, а также лица, получившие доход от продажи имущества, выигрыша в лотерею и пр.;
- налогу на имущество — организации, имеющие на балансе налогооблагаемое имущество;
- по «упрощенке»;
- 6-НДФЛ — налоговые агенты; с помощью этого отчета работодатели информируют ФНС о выплатах, полученных персоналом, а также удержанном налоге на доходы физических лиц.
Еще есть единая налоговая декларация (ЕНД), ее сдают юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые не вели деятельность в отчетном периоде, а по счетам и в кассе отсутствовало движение денежных средств. Заменяет отчетные документы по налогам на прибыль, УСН, ЕСХН и НДС.
Подавать ЕНД нужно единожды — после прекращения деятельности. Сроки зависят от условий:
Сроки сдачи ЕНД
Если у вас остались вопросы, проконсультируем и поможем разобраться.
Узнайте какая 1С вам подходит и получите бесплатную установку на версии 1С ПРОФ
Статистическая отчетность для ИП и ООО в 2025
Ее подают в Федеральную службу государственной статистики (Росстат) индивидуальные предприниматели и юрлица, а теперь к ним присоединяются еще и самозанятые. В зависимости от формы, в документе содержатся данные о численности и зарплате персонала, неполной занятости и движении персонала, условиях труда.
Различают сплошной и выборочный статистический контроль. Первый в отношении юрлиц проводится каждый год. Для малого бизнеса — 1 раз в 5 лет (ближайший ожидается в 2026 году).
Выборочный статистический контроль касается тех, кого Росстат включил в свой ежегодный список. В этом случае малый и средний бизнес отчитывается ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Сроки сдачи статистической отчетности в Росстат для ИП и ООО в 2025 году можно найти на сайте ведомства.
Отчетность для ИП и организаций по сотрудникам, в том числе подлежащим воинскому учету в 2025 году
Эти отчеты обязательны для всех работодателей. Причем нужны даже в том случае, если зарплата не выплачивалась. Работодатель представляет нулевые расчеты по страховым взносам и персонифицированные сведения о физлицах.
Расчет по страховым взносам
Сдают в ФНС все работодатели, которые выплачивают доход сотрудникам. Если штат — до 10 человек включительно, можно выбирать бумажный или электронный вид документа. Если больше — используется только электронный.
Персонифицированные сведения о физлицах
Эту информацию ежемесячно предоставляют все страхователи с работниками. В тот месяц, когда сдается расчет по страховым взносам, подавать персонифицированные сведения о физлицах необязательно.
Отчет о сотрудниках, подлежащих воинскому учету
Работодатели должны отчитываться в военкомат о военнообязанных сотрудниках:
- при приеме на работу или увольнении — не позднее пяти дней с момента наступления события;
- по запросу военкомата — в течение двух недель;
- для сверки данных — ежегодно, с октября по декабрь;
- при изменении персональной информации — в течение пяти дней с момента наступления события;
- при выявлении гражданина, который должен состоять на воинском учете, но проигнорировал это требование — в течение трех дней.
Обязанность по представлению отчетности о сотрудниках, подлежащих воинскому учету, также действует в 2025 году для ИП и юрлиц.
Отчеты в СФР
Бизнесмены отчитываются в СФР по форме ЕФС-1. Подробнее о сроках предоставления — в таблице (в конце статьи).
Если дата сдачи отчетов приходится на выходной или праздничный, она переносится на ближайший рабочий день.
График сдачи отчетности в 2025 году
Представляем график сдачи отчетности в 2025 году. Он поможет не пропустить значимую дату, вовремя отчитываться перед контролирующими органами и избежать штрафов.
Чтобы не пришлось «вручную» заполнять отчеты, рекомендуем доверить этот процесс специальным программам. Внедрите автоматизацию на своем предприятии. Можете обратиться к нам — подберем подходящие решения для вашего бизнеса.
Бухотчетность
Срок представления ежегодной бухотчетности — в течение трех месяцев по завершении отчетного периода.
В 2025 году требуется сдача бухгалтерской отчетности за 2024-й — не позднее 31 марта (включительно). Отчитаться за 2025 год нужно до 31 марта 2026-го.
Уведомления по НДФЛ
В первом полугодии:
График сдачи отчетов по НДФЛ в 2025 году
Во втором полугодии:
График сдачи отчетов по НДФЛ в 2025 году (продолжение)
Другие отчеты в ФНС
Далее представим сроки сдачи налоговой отчетности для ИП и ООО в 2025 году. Уведомления по исчисленным суммам налогов, страховых взносов, расчет 6-НДФЛ:
График сдачи отчетов в ФНС в 2025 году
Персонифицированные сведения о физлицах:
График сдачи персонифицированных сведений о физлицах в 2025 году
Декларация по налогу на прибыль:
График сдачи деклараций по налогу на прибыль в 2025 году
Декларация по НДС:
График сдачи деклараций по НДС в 2025 году
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур:
График сдачи журнала учета полученных сведений и выставленных счетов-фактур в 2025 году
Сроки сдачи деклараций по «упрощенке», ЕСХН, налогу на имущество, по форме 3-НДФЛ:
График сдачи деклараций по налогу на УСН, ЕСХН, имущество, по форме 3-НДФЛ в 2025 году
Декларация по НДС (импорт из стран ЕАЭС):
График сдачи деклараций по НДС (импорт из ЕАЭС) в 2025 году
В СФР
В СФР подают отчеты ЕФС-1 и о подтверждении ОКВЭД. Последний предусмотрен для юрлиц, работающих больше 12 месяцев. ИП его не подают.
График сдачи ЕФС-1 в 2025 году
Как автоматизировать формирование отчетов: используем программу 1С
В конфигурациях 1С предусмотрены функции для автоматического формирования отчетов на основе внесенных данных. Можно использовать программы:
- «1С:Комплексная автоматизация». Ориентирована на малый и средний бизнес, используется торговыми предприятиями, небольшими производственными и оказывающими услуги компаниями.
- «1С:Управление торговлей». Для предприятий, занимающихся оптовыми или розничными продажами.
Для формирования отчетов в 1С также рекомендуем сервис «1С-Отчетность». Это программное решение, где сосредоточены все функции для работы с документацией и ее сдачи в контролирующие органы.
