В августе 2018 года принят закон о применении новой ставки налога на добавленную стоимость. Итак, НДС 20 %, когда введут и какие переходные этапы ожидают предпринимателей.
Рассмотрим основные шаги по переводу бизнеса на новый процент налогового сбора, как изменения в законодательстве повлияют на рынок и представителей бизнеса. А также разберем важные нюансы, которые обязательно нужно учесть при подготовке к переходу.
Как перейти на НДС 20 % владельцам онлайн-касс
О том как перейти на НДС 20 % и перевести ККТ, информации в сети не много. В большинстве источников упоминается лишь то, что нужно отображать в чеках новую информацию.
Как это сделать? Процесс на самом деле несложный и зависит от того, как используется ККТ:
- Если кассовое оборудование применяется совместно с программным обеспечением для ведения торговли и учета, то здесь достаточно открыть настройки параметров кассы в ПО и отредактировать данные, указав новые цифры. Программа «знает», как рассчитать НДС 20 от суммы, поэтому нужно указать ставку налога в соответствующей графе.
- Когда касса совместима с онлайн-решениями для настроек и контроля работы торговой точки, в этом случае также не возникнет сложностей. Достаточно войти в личный кабинет пользователя и изменить настройки. Причем такие приложения дают возможность настроить сразу несколько ККМ для разных точек продаж.
- Если используется обычная онлайн-касса без подключения к управляющему устройству, то в этом случае настройка должна происходить в самом аппарате. Владельцам придется заняться перепрошивкой программного обеспечения ККМ. Если в компании нет специалиста, который самостоятельно может перепрошить ПО кассы, то рекомендуем воспользоваться услугами ЦТО, так как некорректная информация в чеке влечет за собой штрафы до 10 000 руб.
Для компаний, у которых заключено сервисное соглашение с центром технического обслуживания, процедура пройдет быстро и практически незаметно. Достаточно подать заявку на услугу, предоставить специалистам доступ к технике.
Для всех случаев рекомендуем позаботиться о перенастройке оборудования заранее, особенно если планируется обращение в ЦТО. В связи с ожидаемым увеличением спроса на эту услугу, есть большая вероятность, что сервисы не успеют своевременно обработать все заявки.
Онлайн-кассы и НДС 20 процентов: закон вступил в силу, как изменятся чеки
Размер сбора НДС 20 процентов согласно закону 303-ФЗ вступает в силу с 01.01.2019 года. Это значит, что начиная с 00 часов 01 минуты 01 января, наряду с основными данными, кассовые аппараты должны распечатывать чеки с указанием нового налогового сбора. В противном случае служба ФНС вправе применить штрафы за некорректную информацию в фискальных документах.
Если по какой-либо причине предприниматель не успел перепрошить ПО кассы для отображения корректной информации, то можно выдать счет-фактуру с указанием суммы налога.
Но лучше подготовиться заранее, так как со стороны налоговых служб не поступало какой-либо информации относительно отсрочек и возможного переноса даты для тех, кто не успел подготовиться к переходу. Поэтому во избежание штрафных санкций, рекомендуем с 01 января печатать чеки с измененным процентом налога на добавленную стоимость.
НДС 20: с какого числа используется новая документация
Как и в предыдущем случае с кассовыми чеками, вся документация с новой ставкой налога должна использоваться с 1 января 2019 года. Для корректного отображения сбора в счет-фактурах необходимо изменить настройки в ПО бухгалтерии.
Также следует учесть, что начиная с указанной даты, вступают в силу новые формы отчетных документов: это книги учета покупок и продаж, декларация о НДС.
обновленном формате документы содержат графы для отображения базы и процента налога, а также поля для компаний, которые являются участниками tax-free или отказались от нулевого процента.
Задайте вопрос эксперту в Whatsapp!
Получите ответ в течение 2 минут! Быстро и по существу. Задать вопрос
Как отразить в договоре изменение ставки НДС
Изменение ставки НДС потребует корректировки в долгосрочных соглашениях, которые были заключены ранее, так как в законе не предполагается исключений для договоров такого рода.
В этом случае предпринимателям нужно будет позаботиться о внесении дополнений в существующие контракты, отправить уведомление о повышении НДС до 20 процентов клиентам и партнерам.
Как отразить в договоре изменение ставки НДС? Если контрагент согласен подписать новое соглашение с указанием обновленной ставки налогового сбора, то здесь проблем не станет. В противном случае выручит дополнительное соглашение, в котором будет отображена информация по новому проценту сбора. Соглашение можно составить и приложить к действующему договору.
При этом поправки в контракты нужно вносить только в тех случаях, когда в документах указана действующая ставка налога, и нет пунктов, предусматривающих изменения условий сотрудничества при повышении размера налога.
Если цены работ, услуг или товарных единиц оговорены в дополнительных документах (спецификациях) или приложениях к договору, то в этом случае можно обойтись без переделки соглашения.
Повышение НДС до 20 процентов и реакция рынка
Глобальных или серьезных изменений на рынке в связи с увеличением налога на добавленную стоимость не ожидается. Но и нельзя сказать, что ничего не произойдет. Для того чтобы понять, какой будет реакция рынка, предлагаем разобраться, какие изменения повлечет повышение НДС до 20 процентов и кого они коснутся.
Кого затронет изменение НДС
Согласно положениям закона 303-ФЗ, новый процент ставки применим для всех услуг и оказанных работ, для всех групп товаров и имущественных прав.
Исключение составляют товары, попадающие под категорию социально значимых (детская продукция, лекарственные препараты и некоторые продукты). В этом случае сбор взимается в размере 10 %. Сюда также входят печатная периодика в виде газет, книг или журналов обучающего или культурного содержания.
Также нововведения затрагивают широкий пласт сельскохозяйственных предприятий. Так, плательщики ЕСХН автоматически становятся плательщиками налога на добавленную стоимость в 2019 году. Но для этой категории налогоплательщиков предусмотрены льготные условия, которые позволяют отказаться от обязанности уплаты налога.
Льготные условия продлены до 2025 года и для перевозчиков пассажиров, багажа, осуществляющих воздушные перевозки по направлениям в Крым, Севастополь и на Дальний Восток.
К чему приведет повышение НДС до 20 %
Точного представления о том, к чему приведет повышение НДС до 20 процентов от суммы, пока нет. Опубликованы прогнозы и предположения.
Так, Центробанк России предполагает, что на основные продукты потребительской корзины (это около 70%) цены возрастут от 0,8 до 1,25%.
При этом остальные показатели также останутся стабильными, так как изменения в законе не затрагивают экспортные товары и международные перевозки.
В целом повышение налога не повлечет негативных изменений для бизнеса, а некоторые пункты, напротив, уменьшают расходы предпринимателей. Так, установлены сниженные размеры тарифов на страховые взносы (обязательный социальный страховой взнос вместо планируемых 34 % до 30 %, пенсионную его часть — с 26 % до 22 %)
К тому же правительством не были отменены льготы для предпринимателей использующих альтернативные системы налогообложения. Льготные 10 % оставили неизменными для основных продуктов потребительской корзины. А предприниматели, которые не продают подакцизные товары, могут отказаться от уплаты налога, если их доход за предшествующие подаче декларации три месяца не превышает 2 млн. руб.
Таким образом, глобальных и страшных последствий в связи с увеличением налогового сбора не ожидается. Бизнесу остается только вовремя подготовиться, чтобы переход состоялся без штрафов и проблем.
Больше разговоров на самом деле, чем переходов. Налоговая помогала во всем, отвечали активно на все тех. вопросы. Может быть, конечно, вежливые такие, потому что боятся возмущения народа. Но не вижу в этом ничего такого — экономика предмет пластичный, она вынуждена ходить туда сюда.
Ну что хочу сказать — переход на ндс был легче, чем ожидалось. У меня цветочный магазин, никаких оплат авансом или предоплат у нас не практикуется, может поэтому и переход не ощутили особо. С поставщиками тоже проблем не было, по договорам НДС был включен в стоимость товара, поэтому заключили допсоглашение, где прописали новые ставки.
А как быть в ситуации когда клиенты уже оплатили услуги за 2019 г. авансом с НДС 18%. Услуги же будут оказаны в 2019 г, документы будут выписаны тоже в 2019 г?
Валерий, поскольку уже конец мая 2019 года, следовательно, данный вопрос вы уже как-то решили. В целом, на январь 2019 года по вашей ситуации было возможно 3 решения, при которых ставка НДС могла быть 18%:
1. товар был отгружен в 2018, а счет-фактура выставлен в течение 5 дней. То есть первыми числами января 2019 года;
2. в 2019 году могли быть выставлены исправленные счета-фактуры к счетам-фактурам, выставленным в 2018 году со ставкой НДС 18 %;
3. счета-фактуры были выставлены налоговыми агентами (сгласно п. 1 и п. 3 ст. 161 НК РФ) при оплате в 2019 году за товары (работы, услуги), приобретенные (оказанные) в 2018 году.
Вы не уточнили ни время оказалния услуг, ни время оплаты, поэтому только общие положения.