Меньше месяца осталось до вступления в силу закона 303-ФЗ, в котором предусмотрено увеличение ставки НДС с января 2019 года.
Согласно новым положениям НДС на 2019 год в РФ, процент отчислений возрастет на 2 пункта для плательщиков основной ставки налога на добавленную стоимость. К этому списку также будут добавлены предприниматели, использующие ЕСХН.
Льготные 0 и 10 % остаются неизменными. Для таких групп социальных товаров, как продукция для детей, лекарственные препараты, а также некоторые научные и образовательные издания, сохранится прежний 10 % сбор. Нулевой % остается для внутренних воздушных перевозок в Дальневосточный регион, в Севастополь, Крым и Калининград.
Остальная часть рынка, начиная с первого дня нового года, должна перейти на повышенный процент налогового сбора.
Рассмотрим далее, что нужно учесть при переходе.
Как пересчитать НДС с 18 на 20 % в ПО онлайн-касс и отобразить новую ставку в чеке
Что даст повышение НДС в России для предпринимателей, применяющих онлайн-кассы? Глобальных изменений не последует, но бизнесменам придется произвести перепрошивку аппаратов для корректного отображения увеличенного процента налогового сбора.
Так как налог на добавленную стоимость является обязательным реквизитом для печати в чеках, о вопросе, как пересчитать НДС с 18 на 20 % в программном обеспечении ККТ, производители позаботились заранее. Так, с ноября 2018 года для владельцев онлайн-касс доступны новые версии прошивки, которые нужно установить до вступления закона в силу.
От вида и модели кассового аппарата будет зависеть способ перенастройки программного обеспечения. Так, для некоторых ККТ процесс произойдет автоматически, если установить новую прошивку и перезагрузить оборудование. Программа сама запустит обновления, для этого нужно корректно закрыть смены в конце года, а в январе открыть новую смену.
Для многих моделей доступны обновления ПО, которые можно произвести онлайн или через удаленный доступ к устройству.
Если ККМ подключена к ПК, то перенастроить ее можно через специальное ПО, откорректировав информацию в соответствующих графах.
Есть кассовые аппараты, которые придется настраивать вручную. Такой способ требует последовательного введения различных комбинаций при помощи клавиш самого устройства. Велика вероятность ошибиться и ввести некорректный код, поэтому, во избежание ошибок, советуем обратиться к специалистам центра технического обслуживания.
Приобрести перепрошивку НДС для онлайн-кассы и заказать услугу по перенастройке ККТ можно пройдя по ссылке. В каталоге представлены разные версии ПО в зависимости от вида устройства. Специалисты быстро и недорого установят все необходимые обновления.
С января следующего года прекращается использование формата фискальных данных (далее ФФД) версии 1.0. Владельцам онлайн-касс с версией 1.0 предстоит произвести апгрейд до ФФД 1.05.
После установки обновленного ФФД замены фискального накопителя не требуется. Дополнительно нужно будет сформировать через кассу отчет о смене формата данных, а перед этим проверить, не хранятся ли на ФН неотправленные документы. Если ККМ поддерживает ФФД 1.05, то достаточно просто установить новый формат. В обратном случае владельцу ККТ придется обновить версию ПО для кассы.
Заказать прошивку ФФД 1.05 для конкретной модели онлайн-кассы можно здесь.
Сотрудники центра помогут в случае возникновения вопросов и быстро произведут все необходимые установки.
Переходный период по НДС с 2019 года: нововведения в отчетной документации
В августе 2018 года принят ФЗ о повышении НДС — новости, которые ждал весь рынок с июня текущего года. До 1 января у бизнесменов есть время чтобы подготовиться и перейти на новую ставку налогового сбора.
С этого периода начнут действовать обновленные формы отчетной документации. Изменения коснутся документов, в которых должен отображаться установленный размер налога. Сюда входят декларация по НДС, книги приема и выдачи счет-фактур, чеки, книги учета продаж, счета-фактуры..
Порядок и периоды подачи отчетов остается прежним.
Как указать новый процент НДС в договорах, переходящих на 2019 год
Исключений в законодательстве по поводу ранее заключенных договоров (до перехода на повышенный размер налога) не предусматривается. Как прописать в договоре увеличение НДС до 20 %, если планируется заключение контракта в переходный период с 2018—2019 г.?
Чтобы избежать лишних спорных ситуаций и обезопасить сделку, эксперты советуют два способа решения этого вопроса:
- Указать стоимость товаров или работ без указания налога, но добавить примечание: «с учетом НДС, который будет рассчитываться согласно пункту 3 ст. 164 Налогового кодекса РФ».
- Указать стоимость работ или товаров и в том числе НДС, который будет рассчитываться согласно пункту 3 ст. 164 НК РФ.
Если использовать предложенные формулировки, то, когда НДС поднимут до 20 процентов, ставка по договору автоматически будет рассчитываться согласно правилам, указанным в НК. До этого времени при оплате работ, услуг или товаров в переходный период по НДС до 2019, расчеты будут осуществляться по установленным ранее 18 % налога.
НДС 20 %: в каких случаях заключается дополнительное соглашение
Если контракты были заключены до переходного периода с расчетом на долгосрочное сотрудничество, переходящее на 2019 год, то в некоторых случаях, когда контрагент отказывается подписывать новый договор в связи с увеличением цены контракта вследствие роста налогов, можно заключить дополнительное соглашение.
Дополнительное соглашение к договору по изменению НДС 20 % необходимо, если в первоначальном варианте контракта была указана фиксированная ставка налога 18 % без дополнительных условий и пунктов, предусматривающих ее изменение.
Если дополнительное соглашение заключается в 2018 году, то можно не указывать фиксированный размер налогового сбора, а добавить примечание, что процент налога рассчитывается согласно третьему пункту 164 статьи Налогового кодекса РФ.
Разъяснения Минфина по НДС 2019: основные положения
В связи с переходом на новый размер налогового сбора у предпринимателей возникают вопросы о том, как считать НДС 20 % с нового года для работ, услуг и товаров по контрактам, заключенным в 2018 г.
В помощь бизнесменам Министерство финансов РФ опубликовало разъяснительные письма, в которых приводятся возможные ситуации и пути их решения.
Основные положения разъяснений Минфина по НДС в 2019 можно выразить в нескольких пунктах:
- Повышенная ставка налога действует на все виды выполненных работ, услуг и отгруженных товаров с 01.2019 года.
- В законе нет исключений для услуг, товарных групп или работ, которые реализуются в 2019 г по договорам, заключенным ранее. Поэтому исполнители должны пересчитать сумму по предоплаченным работам, авансовым платежам и т. д. с учетом 2 %.
- Цена на госконтракты остается «твердой» и не должна меняться, при этом нет исключений по применению налога для таких контрактов, заключенных до нового года. Минфин поясняет, что 2 % могут быть отнесены к категории финансовых рисков, которые закладываются при расчете цены тендера.
Подводя итоги отметим, что в законе указано с какого числа повышение НДС до 20 % вступит в силу, поэтому переход рынка на повышенную ставку налога не будет нести серьезных последствий для организации, если вовремя отреагировать на изменения, подготовиться к переходу заранее.
Как-то они разом все ввели. Давным-давно во всем уже запуталась. Мне кажется, начинающему ИП вообще самостоятельно разобраться невозможно. Наняла тех. спциалиста для консультации, все установили/настроили/подготовили, лучше так.
Как все удачно складывается — кассы введите, маркировку сделайте, НДС повысьте, на новый формат данных перейдите….Сплошное удовольствие от работы, да и только?
На самом деле от повышения НДС пользы для обычных людей — 0. Как и для предпринимателей — только лишняя морока с документами и деньгами, для бизнеса это абсолютно никак не может помочь. Очень надеюсь на то, что в будущем мы увидим какой-то плюс, но пока — сплошные минусы.