Приобретение онлайн-кассы требует от владельца ее регистрации в Федеральной службе по налогам и сборам. Без этой процедуры ведение бизнеса с купленной ККТ будет считаться незаконным, что обернется административными наказаниями. В этом материале подробно разберем алгоритм госрегистрации ККМ. Также расскажем, как получить компенсацию за приобретенную технику и остановимся на том, как снять с учета кассовый аппарат в налоговой.
Постановка на учет кассовых аппаратов в налоговой – подготовка к процессу
Перед тем как зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой, проводят ряд подготовительных мероприятий. Начинают с получения квалифицированной электронной подписи, потом выбирают оператора фискальных данных и заключают с ним контракт.
Генерация КЭП
Квалифицированную подпись генерируют на основе криптографических алгоритмов. КЭП невозможно подделать. Хранится цифровая подпись на отдельном носителе, используется для подписания контрактов, сдачи отчетов, для доступа к государственным сервисам и системам.
Генерировать цифровую подпись вправе только аккредитованные удостоверяющие центры. Они перечислены на веб-ресурсе Минкомсвязи. Стоимость КЭП варьируется от 2000 до 3000 рублей, длительность изготовления – 1-3 дня.
Выбор и подписание договора с ОФД
Новое законодательство предполагает другой алгоритм передачи информации о продажах товаров и услуг в ИФНС – через ОФД. Поэтому субъекты бизнеса подписывают соглашения с оператором, отвечающим за прием виртуальных версий чеков, их проверку, хранение и передачу в контролирующие органы.
Заключать договор разрешено только с аккредитованными операторами. Их список представлен на веб-портале ИФНС в отдельном разделе. При выборе подходящего сервиса обращайте внимание на основные критерии:
- сроки оформления контракта;
- перечень предоставляемых услуг;
- спектр аналитических инструментов;
- наличие круглосуточной техподдержки;
- стоимость годового обслуживания.
Выбрав организацию для сотрудничества, зарегистрируйтесь на ее сайте. В форме укажите следующее:
- фамилию ИП или наименование предприятия;
- организационно-правовую форму;
- e-mail;
- телефон.
На e-mail поступит письмо с подтверждением регистрации и пароль для входа. Перейдите в личный кабинет и ознакомьтесь с условиями публичной оферты. Подпишите оферту КЭП и внесите оплату одним из удобных способов. После одобрения договора, ОФД направляет в ФНС сведения о новом партнере:
- наименование хозяйствующего субъекта;
- ИНН клиента;
- дату заключения соглашения и срок действия.
Подготовка заявления на кассовый аппарат в налоговую
Если планируете обращаться лично в отделение контролирующего органа, составьте заявление на бумаге. Его формат регламентирован приказом ФНС РФ от 29.05.2017 N ММВ-7-20/484.
В заявлении на кассовый аппарат в налоговую прописывают:
- реквизиты предприятия (название, ОГРН, ИНН/КПП);
- модель и номер онлайн-ККМ и место ее установки;
- модель ФН с указанием заводского идентификатора.
Онлайн-проверка кассовых аппаратов в налоговой инспекции
Не все кассовые аппараты в 2019 году налоговая принимает к госрегистрации. Если купленная ККМ отсутствует в реестре ФНС, заявка будет отклонена. Поэтому заранее проверьте приобретенную технику. Для этого выполните следующие шаги:
- Авторизуйтесь на nalog.ru.
- На первой странице выберите сначала раздел «Иные функции ФНС», далее – «Реестры и проверка контрагентов».
- В открывшемся перечне найдите «Реестр ККТ».
- Скачайте предложенный документ.
- Откройте файл, где найдите модификацию купленного оборудования.
Варианты постановки на учет кассового аппарата в налоговой
По-прежнему есть возможность поставить кассовый аппарат на учет в налоговую при личном обращении к инспектору. Однако подобный вариант затратен по времени, поэтому большинство налогоплательщиков регистрируют кассу на ресурсе ИФНС в режиме онлайн. Это удобно, быстро и доступно каждому.
Как зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой онлайн
Перейдите на портал ИФНС и выполните вход в ЛК. В главном меню выберите «Зарегистрировать кассу». Откроется форма, заполните ее поля следующими данными:
- адрес установки (выбирают из предложенных системой);
- название точки продаж;
- модель кассы (выбирают из имеющихся в базе) и ее заводской номер;
- модель ФН и заводской идентификатор;
- наименование ОФД (выбирают из перечня в базе).
Внимательно проверьте корректность указанных сведений. Далее активируйте опцию «Подписать и отправить». Система автоматически примет заявку. Останется подождать ее проверки сотрудниками инспекции.
Для просмотра статуса заявки перейдите в ЛК, вкладка «ККТ». Если в столбце под названием РН появилось шестнадцатизначное число, значит постановка на учет кассового аппарата в налоговой прошла благополучно, останется активировать ФН и указать информацию с первого чека на портале контролирующего органа.
Как пройти госрегистрацию в ФНС лично
К постановке на учет кассовых аппаратов в налоговой непосредственно явившись в отделение, прибегают, когда:
- нет возможности пройти госрегистрацию онлайн из-за отсутствия договора с ОФД (частные случаи, регламентированные п. 2 статьи 2 54-Ф3);
- в онлайн-форме невозможно выбрать нужный адрес точки продаж – отсутствует в базе (например, адрес недавно построенного здания еще не включен в список ФИАС).
Регистрирует налоговая инспекция кассовые аппараты при наличии пакета документов, который включает:
- заявление установленного образца;
- техпаспорт онлайн-кассы и ФН;
- контракт с оператором;
- паспорт ИП или руководителя предприятия.
В течение 5 дней сотрудники инспекции рассматривают представленные бумаги и выдают карточку о регистрации онлайн-ККМ. Она хранится там, где постоянно находится и используется онлайн-ККТ.
Фискализация и завершение регистрации кассового аппарата в налоговой
На следующем этапе выполняют фискализацию техники. Процедура проходит в несколько шагов:
- На компьютере запускают программу для фискализации – идет в комплекте к онлайн-кассе.
- С помощью приложения синхронизируют время на ПК и кассе.
- В окне программы указывают название и местонахождение магазина, регистрационный номер онлайн-кассы и другие данные.
Проверьте правильность указанных данных. Помните, ввод некорректных сведений потребует установки нового фискального накопителя.
Выполните фискализацию, распечатав первый чек. Аккуратно оторвите квитанцию. Проверьте, все ли реквизиты присутствуют в распечатке, удостоверьтесь в их точности.
Вернитесь на страницу веб-ресурса nalog.ru. В ЛК найдите нужную онлайн-кассу и кликните на «Завершить госрегистрацию». Откроется окно, куда впишите требуемую информацию, в том числе:
- дату и время создания первой квитанции;
- номер чека.
Кликните в форме ниже на «Подписать и отправить». Останется перейти на портал ОФД и ввести сведения о зарегистрированной онлайн-ККТ в соответствующий раздел ЛК.
Вам будет интересно: Как узнать версию ФФД кассы и что такое формат фискальных данных
Как снять с учета кассовый аппарат в налоговой в 2019 году
Возникают ситуации, когда нужно снять с учета кассовый аппарат в налоговой по запросу владельца или требованию ведомства. Важно знать о порядке действий, чтобы избежать проблем и штрафов в дальнейшем.
Основание для снятия с учета кассового аппарата в налоговой
Основания для снятия с учета кассового аппарата в налоговой регламентированы законодательством:
- потеря или хищение оборудования;
- передача устройства другому владельцу;
- поломка техники;
- выявление несоответствия ККМ действующим требованиям;
- истечение срока использования ФН;
- прекращение бизнес-деятельности.
Составление и подача заявления
На первом этапе составляют заявление по форме КНД 1110062, где прописывают название предприятия или Ф.И.О частного предпринимателя, модификацию и заводской идентификатор ККТ, причину прекращения использования.
На следующем этапе заявка в электронном виде подается через личный кабинет на веб-ресурсе ведомства или на бумажном носителе лично в отделении инспекции. Важно направить ее в соответствии с установленными сроками:
- не позднее 1 рабочего дня с момента, когда технику передали другому бизнесмену, она была украдена или утеряна;
- не позднее 5 рабочих дней после выявления неисправности устройства.
Получение карточки
В течение 10 дней сотрудники ведомства рассматривают запрос и по итогам проверки выдают карточку о снятии онлайн-кассы с учета. Если подача заявки проходила на портале ИФНС, карточку составляют в электронной версии, она становится доступна в ЛК налогоплательщика.
Как получить налоговый вычет за кассовый аппарат
Внедрение в деятельность онлайн-кассы требует от хозяйствующих субъектов определенных затрат. С целью облегчить переход малого бизнеса на работу в соответствии с регламентами нового законодательства, правительство утвердило льготу. Под ней понимается налоговый вычет за кассовый аппарат. За каждую единицу техники предусмотрена денежная компенсация в пределах 18000 рублей.
Распространяется льгота не на все ККМ – только включенные в перечень ведомства. Дополнительно принимают во внимание систему налогообложения коммерсанта и дату госрегистрации оборудования:
- Для бизнесменов на ЕНВД или ПСН в сфере розничного сбыта товаров или общепита и без наемных работников на трудовых соглашениях предусмотрен вычет, если постановка оборудования произошла с 1.02.2017 до 1.07.2018 года. Льготы из этой категории бизнесменам выплачивались в 2018 году.
- Для остальных плательщиков ЕНВД и ПСН предусмотрен вычет, если устройства зарегистрированы с 1.02.2017 до 1.07. 2019 года.
Для получения льготы предприниматель на ЕНВД должен подать декларацию, прописав в ней затраты на приобретение техники. Те, кто выбрал ПСН, подают в отделение контролирующего органа уведомление с запросом снизить сумму платежей по патенту за счет внедрения в бизнес-деятельность онлайн-ККТ.
Антон, сообщить о неисправности кассы нужно в течение 3 дней. Конечно, у вас должно быть заключение и желательно уже подготовлена новая касса. Снимать с учета тоже нужно, там в причине снятия — выбираете нужное.
Нужно ли снимать с учета кассу, которая вышла из строя? Должна ли я буду предоставить сверки по платежам и заключение о неисправности кассы? В какой срок мне нужно заменить оборудование?
Столкнулись с проблемой при регистрации кассы. Регистрировать пытались в личном кабинете юрлица. Вводим адрес, судя по инструкции он должен предлагать варианты ввода, но он ничего не предлагает. Поэтому завершить заполнение заявления на регу невозможно. Пробовали на трёх разных машинах, браузер explorer. Придётся идти в ФНС, самим пройти регистрацию вряд ли получится.
Раиль, это кажется зависит от того, кем Вы являетесь. Вы не пояснили, ИП Вы или юридическое лицо. И, я так понимаю, фирма у Вас зарегистрирована уже в том городе, где Вы хотите кассу регистрировать. Если Вы юридическое лицо, то прежде чем начать процедуру регистрации кассы, необходимо создать и поставить на налоговый учет обособленное подразделение. Для индивидуального предпринимателя кассовый аппарат регистрируется по месту постоянной прописки ИП. За Вас эту процедуру сможет сделать доверенное лицо. Для этого нужны доверенность, если регистрирует не генеральный директор, и нотариальную доверенность от ИП.
Как будет проходить регистрация ККМ, если я работаю не по месту прописки и проживания? То есть, у меня имеется бизнес, но он в дугом городе? Мне что регистрировать кассу там, где живу? Если по месту прописки нужно будет всё-таки регистрировать, то мне обязательно там присутствовать или за меня это сможет кто-то сделать? Что тогда для этого требуется, чтобы проблем не возникло? Какой документ нам для этого нужно подготовить?
Ирина, наличие расчетного счета у заявителя при постановке на учет ККМ сотрудники ИФНС не проверяют. Но есть иные нормативные документы, например, документы Минфина РФ, указывающие на необходимость открытия расчетного счета, как юридическим лицом, так и ИП. К регистрации допускается кассовая техника, находящаяся в государственном реестре ККТ, разрешенных к применению на территории Российской Федерации. Зарегистрировать можно как новую кассу, так и бывшую в употреблении, у которой не истек срок амортизации. Срок амортизации ККМ — 7 лет с момента первой постановки на учет. На регистрацию кассового аппарата в ИФНС в среднем уходит от одного до 15 дней.
Дело в том, что мой расчётный счёт временно закрыт, а мне нужно уже регистрировать кассу. Скажите, а могу я зарегистрировать кассу, если у меня не открыт пока новый расчётный счёт? Интересно, а если купить кассу БУ, она тоже регистрацию пройдёт? Вообще любую кассу можно зарегистрировать в ФНС или есть какие-то недопуски? И ещё меня интересуют сроки, т.к. касса ещё не куплена, на регистрацию ещё не подавала кассы. Сколько времени обычно занимает регистрация кассового аппарата?
Екатерина, такого быть сейчас не должно. Лучший вариант — пожаловаться в вышестоящие органы. А на будущее — лучше оформляться через интернет, ваши документы никто не потеряет и задержки будут невозможны.
Что делать, если у меня открытие магазина, а налоговая задерживает всю процедуру? Уже невозможно им названивать, толка никакого.
По моему опыту, снять кассу с учёта намного проще, чем поставить на него. Процедура занимает считанные дни, тем более если есть все документы.
В 2019 вы можно претендовать на возмещение расходов, только если у ИП нет наемных сотрудников. А так, для плательщиков ЕНВД и ПСН предусмотрен вычет, если устройства зарегистрированы с 1.02.2017 до 1.07. 2019 года.По срокам тоже всё довольно-таки просто — вычет можно делать каждый год. Оформлять, конечно же, намного удобннее через сайт nalogi.ru.
Как часто можно делать налоговый вычет, если касса нового образца? И как это оформляется, есть ли возможность оформиться через сайт?