Изначально крайний срок установки ККТ был 1 июля 2018 года. Но Путин подписал закон об отсрочке онлайн-касс до 2019 года. Она коснулась патента, ЕНВД, сферы услуг и вендинга, хотя есть и исключения. Давайте рассмотрим все тонкости нового закона.
Для кого перенесли сроки перехода на онлайн-ККТ
Новые сроки перехода указаны в законе 337-ФЗ от 27.11.2017. Вот для кого отложили онлайн-кассы до 2019 года.
Если вашей деятельности нет в таблице, значит вы переходите на новую технику в 2018. Но, возможно, что вам можно работать вообще без онлайн-кассы.
Отсрочка онлайн-касс для ЕНВД
Для розницы или общепита
Все компании на вмененке в рознице или общепите ставят кассу в 2018 году. Но некоторым предпринимателям сроки перенесли.
- ИП на ЕНВД с сотрудниками переходят до 1.07.2018.
- ИП на ЕНВД без сотрудников переходят до 1.07.2019. Если предприниматель нанимает хотя бы одного человека, то ставит ККТ в течение 30 дней.
Например, предприниматель держит продуктовый магазин и нанял продавца, он покупает ККТ в 2018 году. А если он продает товары сам, то работает без онлайн-кассы на ЕНВД еще один год. Но как только подпишет с кем-то трудовой договор, то за 30 дней должен поставить онлайн-кассу.
Это правило касается деятельности из пп. 6–9 п. 2, ст. 346.26 НК.
Для остальных ЕНВД — перенос сроков еще на год
Компании и предприниматели на вмененке не ставят ККМ до 1.07.2019, если не ведут деятельность в розничной торговле или общепите. Наличие сотрудников не имеет значения. Например, парикмахерские могут работать без онлайн-кассы на ЕНВД еще один год.
Онлайн-кассы отложили для вмененщиков из пп. 1–5 и 10–14, п. 2, ст. 346.26 НК.
Отсрочка онлайн-касс для ИП на патенте
Патент в розничной торговле и общепите
Для ПСН действуют те же правила, что и для вмененки.
- Есть сотрудники — 1 июля 2018 года.
- Нет сотрудников — 1 июля 2019 года.
- Не было работников, но наняли — поставить ККТ за 30 дней.
Это относится к ПСН из пп.45–48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ
Остальные предприниматели на ПСН
Предприниматели из пп. 16, 17, 29, 59 п.2 ст. 346.43 НК РФ совсем освобождены от ККТ. К ним относятся:
Остальные бизнесмены на патенте получили отсрочку по онлайн-кассам до 2019 года. К ним относится деятельность из пп. 1–15, 18–28, 30–44, 49–58, 60–63 п.2 ст. 346.43 Налогового Кодекса.
Услуги населению и вендинг
Общепит — зависит от наличия сотрудников
В независимости от режима налогообложения, ИП с наемными работниками и компании переходят на онлайн-кассы в 2018 году. Индивидуальные предприниматели без сотрудников на год позже.
Остальные услуги населению
ИП, которые оказывают услуги вне общепита, получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Например, стоматологи или салоны красоты. Не имеет значения, какой режим налогообложения применяется, отсрочку получают даже ИП на ОСН и УСН. Наличие персонала тоже не влияет на срок перехода. Но пока бизнесмен не поставил онлайн-кассу, обязан выдавать всем клиентам БСО.
Вендинг и торговые автоматы
ИП с наемными работниками и организации переходят в 2018 году. Предприниматели без сотрудников получили отсрочку по онлайн-кассам до 2019.
Кто вообще не переходит на ККМ
- Бизнесмены в труднодоступных населенных пунктах.
- Индивидуальные предприниматели, которые получают деньги от предпринимателей или компаний по безналичному расчету.
Еще на кассы вообще не переходят коммерсанты из п. 2 ст. 2, 54-ФЗ.
Продавцы акциза ставят кассы в любом случае. Неважно, живут они в труднодоступной местности или продают товары на рынке.
Пока нет кассы выдавайте документы об оплате по старому порядку
Коммерсанты, оказывающие услуги населению, выдают БСО в обязательном порядке. Неважно, попросил клиент документ об оплате или нет — нужно выдать. Их нельзя печатать на компьютере, только в типографии или на специальном принтере для БСО. Можно покупать готовые бланки.
Вмененка и ПСН выдают по просьбе покупателя товарные чеки, квитанции или другие документы об оплате. Печатать их можно на компьютере. Если клиент не попросил чек, оформлять его необязательно.
Не совсем понятно что делать, если ЕНВД оказывает услуги. С одной стороны, он обязан выдавать БСО, с другой, может не выдавать документ, если клиент не попросит. Бывали случаи, когда налоговая выписывала штраф парикмахерской за то, что клиенту не выдали БСО, хотя тот и не просил. Предприниматель оспорил штраф в суде и выиграл. Суд признал, что вмененщики в сфере услуг могут выдавать документ об оплате по просьбе клиента. Поэтому услуги на ЕНВД могут оформлять БСО только по просьбе клиента, но безопаснее выдавать их всем. Даже налоговые инспекторы могут понимать закон по-разному.
Популярные вопросы об отсрочке онлайн-касс для ИП
ИП на упрощенке в сфере общепита работает сам. Когда ставить кассу?
Бизнесмен сам продает кофе и хот-доги. Трудовой договор ни с кем не заключает. Он ставит кассу 1 июля 2019. Но если подпишет хоть один трудовой договор, то должен купить онлайн-кассу за 30 дней.
Можно ли торговать без ККТ до 2019, если ИП совмещает ЕНВД с упрощенкой, а сотрудники только на УСН?
Если персонал не задействован на вмененке, бизнесмен может работать без онлайн-кассы на ЕНВД еще год. Хотя если касса используется для УСН, то на ней же можно пробивать чеки и для вмененки.
Перехожу с УСН на патент. Можно ли получить налоговый вычет?
Индивидуальные предприниматели могут перейти с упрощенки на другой режим, например, ПСН или вмененку.
Если коммерсант купил кассу в 2017 году, но расходы на нее не учел, то может получить налоговый вычет на ККТ, согласно 349-ФЗ. Для этого нужно соблюсти два условия:
- Зарегистрировать ККТ с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019.
- Не учитывать затраты на ККТ на УСН.
Действует ли отсрочка онлайн-касс на продавцов пива на ЕНВД и ПСН?
Если ИП работает один и продает пиво в розницу на вмененке и патенте, то покупает ККТ в 2019 году. Если работники есть, кассовый аппарат устанавливается до 1 июля 2018 года.
Если бизнесмен наймет сотрудника после 1.07.2018, то обязан поставить кассовый аппарат в течение 30 дней и оформить его в ФНС.
Учитывать алкоголь в ЕГАИС нужно в любом случае.
У меня такой вопрос. Я владею некоторым количеством вендинговых автоматов, город уточнять не буду но далеко не столица и иже с ней. Так вот, если касса для вендингового автомата чеков не выдает не совсем понимаю как и кто сможет проверить ее наличие? До сегодняшнего момента все работает как часы без каких либо нареканий со стороны закона без этих самых касс.
Согласно 54-ФЗ, вы должны были начать применять ККТ с 01.07.2018. Вендиговые аппараты, не оснащенные ККТ, подлежат модернизации. Продолжая работать без кассовых аппаратов, вы нарушаете законодательство РФ. Мы обязаны вам напомнить: административный штраф для ИП за работу без кассового аппарата составит от 25 до 50% от выручки, но не менее 10 тыс. р. За повторное нарушение, если будет установлено, что доход за период деятельности без ККТ превышает 1 млн р., предпринимательская деятельность нарушителя может быть приостановлена на срок от 1 до 2 лет. Штраф для ООО суровей: от 75 до 100% от выручки, но не менее 30 тыс. р. При повторном нарушении может последовать наказание в виде приостановления хозяйственной деятельности на 90 дней.
Проверить наличие кассового аппарата на вашем вендинговом автомате сможет любой налоговый инспектор, заинтересовавшийся вашей деятельностью, например, в связи с жалобами покупателя, который не получил соответствующего кассового чека.
Если вы примете благоразумное решение и соберетесь легализовать вашу деятельность, мы можем вам посоветовать несколько подходящих моделей ККТ: Терминал ФА, Казначей ФА, РП Система 1ФА, Pay VKP 80K ФА, Прим 21 ФА.
На сегодняшний день в законе существенные поправки даже есть. Тут просто все ждали ждали, а как приняли, то приутихли. Наверное, кассы устанавливают все. Мы вот например из-под отсрочки выбыли, так что уже установили кассу.
Столько говорили об этих отсрочках, а вот уже тем временем близко 1 июля….. А принят ли все же закон-то??? Просто где не откроешь дали отсрочку, дали отсрочку до 2020 года. А разве ее дали, вроде же только законопроект? А тем временем, пора и кассу прикупить и поставить на учет ведь, дело не одного дня.
Светлана, уже давно закон принят, вы что? Может быть, в последствии будут еще приниматься какие-то поправки, но пока действуем по уже утвержденным пунктам. И вообще отсрочку большинству дали до 21 года, уточните попадаете ли вы в списки льготников. Да и вообще лучше не ждать отсрочки, проще сразу заняться оформлением кассы, все равно всех на них переведут.