Круглосуточно 24/7
Ваш город - Белая Калитва
Да, верноДругой городпродолжить работу

Налоговая реформа 2025 в Белой Калитве

- Подбор и настройка конфигурации 1С
- Обновление 1С и торгового оборудования
- Настройка 1С под новые налоговые требования
- Обучение новым правилам бухгалтерского и налогового учета в 1С
- Проверка базы на ошибки и их исправление

Налоговая реформа 2025
Консультация по переходу на новый налоговый режим
Скидка 50% на базовые программы 1С

Скидка 50% на базовые программы 1С

при покупке 1С:ИТС Ритейл

-50% на 1С-Отчетность

-50% на 1С-Отчетность

Скидка 50% на первый год обслуживания «1С-Отчетность»

Вопросы и ответы

Как считать доходы (60 млн руб.) для уплаты НДС?

Доходы для уплаты НДС рассчитывают кассовым методом. То есть доходом считается все полученные оплаты, в том числе и авансы, отгрузка по которым будет в 2025 году.

При расчете исключаете:

  • положительную курсовую разницу (п. 11 ст. 250 НК РФ);
  • субсидии при безвозмездной передаче имущества (имущественных прав) в государственную или муниципальную собственность (п. 4.1 ст. 271 НК РФ).

Если совмещаете УСН и патент, то доходы суммируются. По патенту учитываются фактически полученные доходы.

Нужно ли при определении предела в 60 млн руб. учитывать выручку от операций, необлагаемых НДС?

Для исчисления предела в 60 млн руб. берите совокупный доход — и облагаемый, и необлагаемый НДС.

Как рассчитать лимит доходов для освобождения от НДС у продавца на маркетплейсе?

Лимит доходов для освобождения от НДС считается от доходов, которые вы отразили в КУДиР и декларации. Важно: селлеру в налогах нужно учесть сумму оплат от покупателей, не уменьшенную на комиссию маркетплейса. По факту это больше, чем поступило на счёт.

Получается: учитываете в налогах полную сумму оплат от покупателей весь 2024 год → в конце года смотрите, сколько доходов вышло → понимаете, попадаете ли под НДС на УСН в 2025 году.

Какие появятся дополнительные документы и отчетность для «упрощенцев» — плательщиков НДС с 2025 года?

Компании на УСН, которые решили применять основные или специальные пониженные налоговые ставки, обязаны:

  • выставлять покупателям счета-фактуры;
  • вести книгу продаж и покупок для отражения всех операций по начислению НДС и заявлению налоговых вычетов по всем предусмотренным законодательством основаниям.

Нужно ли платить НДС на УСН при продаже квартир при превышении порога в 60 млн руб.?

Согласно статье 149 НК РФ продажа жилой недвижимости не облагается НДС. То есть, если вы продаете именно квартиру или другую жилую недвижимость, то с этой сделки не платите НДС. Важно: апартаменты не являются жилой недвижимостью.

Мы платим НДС, если в 2024 году доход вышел больше 60 млн руб., а в 2025 — меньше 60 млн руб.?

Если в 2024 налогооблагаемые доходы превысят 60 млн руб., то в 2025 году вы автоматически становитесь плательщиком НДС. Если в 2025 году доходов будет меньше 60 млн руб. — это освободит вас от НДС в 2026 году. То есть, работает компания или нет с НДС в текущем году определяет доход предыдущего года.

Правда ли, что на НДС попадаешь минимум на 3 года?

Нет. Когда компания превышает лимит дохода в 60 млн руб., она может выбрать ставку НДС 20% с вычетами, либо ставку 5 или 7%. Если выбирает пониженные льготные ставки, то действительно, должна применять их 3 года. Однако если доход компании вырастает до 250 млн руб. и выше — она обязана сменить ставку НДС на 20%. Если же доход за год меньше 60 млн руб. и организация перестает быть плательщиком НДС в принципе — уплата НДС автоматически прекращается со следующего года. Фиксация пониженной ставки была придумана для того, чтобы плательщики не метались между ставками, находясь в одном диапазоне доходов.

Обязанность заплатить НДС появляется при отгрузке или при оплате?

Обязанность по уплате НДС наступает по первому свершившемуся факту: либо по полученной оплате, либо по факту отгрузки.

Еще вопросы и ответы

Примеры внедрений

Все кейсы

Налоговая реформа 2025 года принесет масштабные изменения, которые затронут почти все виды налогов и режимов:

  • Установлены новые лимиты доходов на УСН. Уже сейчас компании, которые хотели перейти на упрощенку, учитывают новые требования.
  • Упрощенцы теперь становятся плательщиками НДС. При этом некоторые освобождены от этого налога.
  • Повышена ставка налога на прибыль. Касается ставки и в федеральный, и в региональный бюджет.
  • Введена новая прогрессивная шкала НДФЛ. Применяется к доходам физлиц, ИП на ОСНО и нерезидентов. Есть исключения.

В связи с предстоящей налоговой реформой 2025 года, которая принесет значительные изменения в налоговое законодательство, наша компания предлагает комплексные услуги для обеспечения соответствия новым требованиям:

Подбор и установка оптимальной конфигурации 1С

Мы анализируем специфику вашего бизнеса и подбираем наиболее подходящую версию программного обеспечения 1С, обеспечивая ее быструю и корректную установку.

Обновление существующего программного обеспечения 1С

Обеспечиваем актуализацию вашей текущей версии 1С в соответствии с новыми налоговыми требованиями, включая изменения по УСН, НДС, налогу на прибыль и НДФЛ.

Обучение персонала работе с обновленной системой

Проводим обучение сотрудников для эффективного использования новых функций и возможностей 1С, связанных с изменениями налогового законодательства.

Проверка базы данных на ошибки и настройка под новые требования

Осуществляем детальный аудит вашей базы данных 1С, устраняем выявленные ошибки и настраиваем систему в соответствии с новыми налоговыми нормами.

Наши услуги помогут вашему бизнесу безболезненно адаптироваться к изменениям налогового законодательства, обеспечивая полное соответствие новым требованиям и минимизируя возможные риски.

В связи с налоговой реформой с 2025 года вступают в силу масштабные изменения, касающиеся не только самих налогов, но и налоговых режимов. Они затронут все сферы бизнеса, в частности, компании и предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН). Некоторые изменения, пришедшие в следствии налоговой реформы действуют с 2024 года, а некоторые — с 2025 года, и регулируются они тремя законами: № 176-ФЗ1, 259-ФЗ2 и 362-ФЗ3.

В статье расскажем о ключевых изменениях в учете компаний и ИП в 2025 году, обусловленных налоговой реформой. Поясним, кто станет плательщиков НДС; какие будут действовать ставки НДФЛ и налога на прибыль; что с акцизом и имущественным налогом. Если останутся вопросы — звоните на номер 8 (800) 500-25-91.

Налоговая реформа 2025: НДС для ИП и компаний на УСН

Налоговая реформа затронула ИП и компании на УСН — многие из них с 01.01.2025 станут плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). Начислять и уплачивать в бюджет НДС будут юридические и физические лица, годовой доход которых превысил 60 млн руб. Организации и предприниматели могут применить общую ставку 10, 20 % или одну из двух специальных налоговых ставок.

Льготная ставка НДСДоход
7 %60–250 млн руб.
5 %250–450 млн руб.

Установленные лимиты дохода для применения льготных налоговых ставок будут меняться в зависимости от коэффициента-дефлятора.

Важно. В соответствии с новыми правилами, внесенными налоговой реформой, в 2025 году организации на УСН могут утратить право на применение пониженной ставки НДС: для 5 % — с 1 числа месяца, следующего за превышением лимита в 60 млн руб.; для 7 % — с 1 числа месяца, в котором произошло превышение лимита дохода.

От уплаты НДС освобождены физические и юридические лица на «упрощенке»:

  • годовой доход которых ниже 60 млн руб.;
  • вновь созданы или зарегистрированы.

Дополнительно уведомлять ФНС об освобождении от уплаты налога не нужно. Льгота применяется автоматически, исходя из дохода, указанного в отчете УСН.

Новые лимиты и ставки на УСН

Реформа налоговой системы повлекла за собой изменение лимитов и ставок для УСН, которые начнут действовать в 2025 году. Так, доход «упрощенца» не должен превышать 450 млн руб., остаточная стоимость основных фондов составлять не более 200 млн руб., допустимое число сотрудников — до 130 чел. Перейти на УСН можно, если доход за 3 квартала не превышает 337,5 млн руб. С 01.01.2025 не зависимо от хода компании и ИП могут использовать одну из новых ставок УСН:

  • 6 % — с общего дохода;
  • 15 % — с доходов минус расходы.

При этом могут быть предусмотрены и пониженные ставки.

Реформа ФНС в 2025 году: налог на прибыль

Кроме НДС и НДФЛ налоговая реформа повлияла и на исчисление, уплату налога на прибыль в 2025 году. Общая ставка составит 25 %:

  • до 2030 года 8 % будет уплачиваться в федеральный бюджет, а 27 % — в региональный;
  • с 2031 — 7 % будет уходить в федеральный, а 28 % в региональный бюджет.

Повысился налог и для IT-компании — 5 % от прибыли. Организации, владеющие лицензиями на использование недр, будут применять льготную ставку 20 %.

Компании имеют право на применение федеральных и региональных налоговых вычетов. Первый составит до 50 % от суммы расходов, составляющих величину:

  • первоначальной стоимости основного средства (ОС);
  • амортизируемого нематериального актива (НА);
  • изменения размера первоначальной стоимости ОС или НА.

При этом сумма налога не может быть меньше размера налога, исчисленного по ставке 3 %.

Важно. Налоговый вычет не могут использовать производители большинства подакцизных товаров, кредитные организации, участники СЗПК, иностранные компании — налоговые резиденты РФ.

Реформа ФНС 2025 года также коснулась страховых взносов, имущественных и туристического налогов. Кроме того, расширился перечень подакцизный товаров и многим бизнесам стала доступна автоматическая упрощенная система налогообложения (АвтоУСН). Об АвтоУСН и изменениях в работе маркетплейсов рассказали в статье: «Какие данные о селлерах будут передавать маркетплейсы в ФНС в 2025 году».

Новые требования, которые введены в результате налоговой реформы 2025, учтены в программных продуктах 1С. С их помощью вы автоматизируете учет, бизнес-процессы, сведете к минимуму ошибки в отчетности и исключите вероятность получить штраф. Звоните на номер 8 (800) 500-25-91. Подберем программу, решение под ваши задачи. Консультация — бесплатно.


1Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

2Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах».

3Федеральный закон от 29.10.2024 № 362-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

вверх
Подпишитесь на рассылку

Вовремя сообщим и расскажем обо всех нововведениях.
Каждый месяц — честный обзор нового кассового
оборудования и программного обеспечения.

Есть вопросы?

Мы заботимся о своих клиентах 24/7!
Ответим на вопросы, посоветуем лучшее
оборудование, решим технические сложности.

Задать вопрос
Online-kassa.ru

    Мы хотим сделать Вам действительно лучшее предложение по цене!

    Наши менеджеры отлично разбираются в законодательстве и технике.Оставьте свой номер и мы быстро подберем лучшее решение по цене!

    Жду звонка!

    Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.