Круглосуточно 24/7
Ваш город - Боровичи
Да, верноДругой городпродолжить работу

Налоговая реформа 2025 в Боровичах

- Подбор и настройка конфигурации 1С
- Обновление ПО для соответствия налоговой реформе
- Обучение сотрудников работе с обновленным 1С
- Проверка базы и исправление ошибок
- Настройка 1С под новые налоговые требования

Налоговая реформа 2025
Консультация по переходу на новый налоговый режим
Скидка 50% на базовые программы 1С

Скидка 50% на базовые программы 1С

при покупке 1С:ИТС Ритейл

-50% на 1С-Отчетность

-50% на 1С-Отчетность

Скидка 50% на первый год обслуживания «1С-Отчетность»

Вопросы и ответы

Как считать доходы (60 млн руб.) для уплаты НДС?

Доходы для уплаты НДС рассчитывают кассовым методом. То есть доходом считается все полученные оплаты, в том числе и авансы, отгрузка по которым будет в 2025 году.

При расчете исключаете:

  • положительную курсовую разницу (п. 11 ст. 250 НК РФ);
  • субсидии при безвозмездной передаче имущества (имущественных прав) в государственную или муниципальную собственность (п. 4.1 ст. 271 НК РФ).

Если совмещаете УСН и патент, то доходы суммируются. По патенту учитываются фактически полученные доходы.

Нужно ли при определении предела в 60 млн руб. учитывать выручку от операций, необлагаемых НДС?

Для исчисления предела в 60 млн руб. берите совокупный доход — и облагаемый, и необлагаемый НДС.

Как рассчитать лимит доходов для освобождения от НДС у продавца на маркетплейсе?

Лимит доходов для освобождения от НДС считается от доходов, которые вы отразили в КУДиР и декларации. Важно: селлеру в налогах нужно учесть сумму оплат от покупателей, не уменьшенную на комиссию маркетплейса. По факту это больше, чем поступило на счёт.

Получается: учитываете в налогах полную сумму оплат от покупателей весь 2024 год → в конце года смотрите, сколько доходов вышло → понимаете, попадаете ли под НДС на УСН в 2025 году.

Какие появятся дополнительные документы и отчетность для «упрощенцев» — плательщиков НДС с 2025 года?

Компании на УСН, которые решили применять основные или специальные пониженные налоговые ставки, обязаны:

  • выставлять покупателям счета-фактуры;
  • вести книгу продаж и покупок для отражения всех операций по начислению НДС и заявлению налоговых вычетов по всем предусмотренным законодательством основаниям.

Нужно ли платить НДС на УСН при продаже квартир при превышении порога в 60 млн руб.?

Согласно статье 149 НК РФ продажа жилой недвижимости не облагается НДС. То есть, если вы продаете именно квартиру или другую жилую недвижимость, то с этой сделки не платите НДС. Важно: апартаменты не являются жилой недвижимостью.

Мы платим НДС, если в 2024 году доход вышел больше 60 млн руб., а в 2025 — меньше 60 млн руб.?

Если в 2024 налогооблагаемые доходы превысят 60 млн руб., то в 2025 году вы автоматически становитесь плательщиком НДС. Если в 2025 году доходов будет меньше 60 млн руб. — это освободит вас от НДС в 2026 году. То есть, работает компания или нет с НДС в текущем году определяет доход предыдущего года.

Правда ли, что на НДС попадаешь минимум на 3 года?

Нет. Когда компания превышает лимит дохода в 60 млн руб., она может выбрать ставку НДС 20% с вычетами, либо ставку 5 или 7%. Если выбирает пониженные льготные ставки, то действительно, должна применять их 3 года. Однако если доход компании вырастает до 250 млн руб. и выше — она обязана сменить ставку НДС на 20%. Если же доход за год меньше 60 млн руб. и организация перестает быть плательщиком НДС в принципе — уплата НДС автоматически прекращается со следующего года. Фиксация пониженной ставки была придумана для того, чтобы плательщики не метались между ставками, находясь в одном диапазоне доходов.

Обязанность заплатить НДС появляется при отгрузке или при оплате?

Обязанность по уплате НДС наступает по первому свершившемуся факту: либо по полученной оплате, либо по факту отгрузки.

Еще вопросы и ответы

Примеры внедрений

Все кейсы

Налоговая реформа 2025 года принесет масштабные изменения, которые затронут почти все виды налогов и режимов:

  • Установлены новые лимиты доходов на УСН. Уже сейчас компании, которые хотели перейти на упрощенку, учитывают новые требования.
  • Упрощенцы теперь становятся плательщиками НДС. При этом некоторые освобождены от этого налога.
  • Повышена ставка налога на прибыль. Касается ставки и в федеральный, и в региональный бюджет.
  • Введена новая прогрессивная шкала НДФЛ. Применяется к доходам физлиц, ИП на ОСНО и нерезидентов. Есть исключения.

В связи с предстоящей налоговой реформой 2025 года, которая принесет значительные изменения в налоговое законодательство, наша компания предлагает комплексные услуги для обеспечения соответствия новым требованиям:

Подбор и установка оптимальной конфигурации 1С

Мы анализируем специфику вашего бизнеса и подбираем наиболее подходящую версию программного обеспечения 1С, обеспечивая ее быструю и корректную установку.

Обновление существующего программного обеспечения 1С

Обеспечиваем актуализацию вашей текущей версии 1С в соответствии с новыми налоговыми требованиями, включая изменения по УСН, НДС, налогу на прибыль и НДФЛ.

Обучение персонала работе с обновленной системой

Проводим обучение сотрудников для эффективного использования новых функций и возможностей 1С, связанных с изменениями налогового законодательства.

Проверка базы данных на ошибки и настройка под новые требования

Осуществляем детальный аудит вашей базы данных 1С, устраняем выявленные ошибки и настраиваем систему в соответствии с новыми налоговыми нормами.

Наши услуги помогут вашему бизнесу безболезненно адаптироваться к изменениям налогового законодательства, обеспечивая полное соответствие новым требованиям и минимизируя возможные риски.

В связи с налоговой реформой с 2025 года вступают в силу масштабные изменения, касающиеся не только самих налогов, но и налоговых режимов. Они затронут все сферы бизнеса, в частности, компании и предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН). Некоторые изменения, пришедшие в следствии налоговой реформы действуют с 2024 года, а некоторые — с 2025 года, и регулируются они тремя законами: № 176-ФЗ1, 259-ФЗ2 и 362-ФЗ3.

В статье расскажем о ключевых изменениях в учете компаний и ИП в 2025 году, обусловленных налоговой реформой. Поясним, кто станет плательщиков НДС; какие будут действовать ставки НДФЛ и налога на прибыль; что с акцизом и имущественным налогом. Если останутся вопросы — звоните на номер 8 (800) 500-25-91.

Налоговая реформа 2025: НДС для ИП и компаний на УСН

Налоговая реформа затронула ИП и компании на УСН — многие из них с 01.01.2025 станут плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). Начислять и уплачивать в бюджет НДС будут юридические и физические лица, годовой доход которых превысил 60 млн руб. Организации и предприниматели могут применить общую ставку 10, 20 % или одну из двух специальных налоговых ставок.

Льготная ставка НДСДоход
7 %60–250 млн руб.
5 %250–450 млн руб.

Установленные лимиты дохода для применения льготных налоговых ставок будут меняться в зависимости от коэффициента-дефлятора.

Важно. В соответствии с новыми правилами, внесенными налоговой реформой, в 2025 году организации на УСН могут утратить право на применение пониженной ставки НДС: для 5 % — с 1 числа месяца, следующего за превышением лимита в 60 млн руб.; для 7 % — с 1 числа месяца, в котором произошло превышение лимита дохода.

От уплаты НДС освобождены физические и юридические лица на «упрощенке»:

  • годовой доход которых ниже 60 млн руб.;
  • вновь созданы или зарегистрированы.

Дополнительно уведомлять ФНС об освобождении от уплаты налога не нужно. Льгота применяется автоматически, исходя из дохода, указанного в отчете УСН.

Новые лимиты и ставки на УСН

Реформа налоговой системы повлекла за собой изменение лимитов и ставок для УСН, которые начнут действовать в 2025 году. Так, доход «упрощенца» не должен превышать 450 млн руб., остаточная стоимость основных фондов составлять не более 200 млн руб., допустимое число сотрудников — до 130 чел. Перейти на УСН можно, если доход за 3 квартала не превышает 337,5 млн руб. С 01.01.2025 не зависимо от хода компании и ИП могут использовать одну из новых ставок УСН:

  • 6 % — с общего дохода;
  • 15 % — с доходов минус расходы.

При этом могут быть предусмотрены и пониженные ставки.

Реформа ФНС в 2025 году: налог на прибыль

Кроме НДС и НДФЛ налоговая реформа повлияла и на исчисление, уплату налога на прибыль в 2025 году. Общая ставка составит 25 %:

  • до 2030 года 8 % будет уплачиваться в федеральный бюджет, а 27 % — в региональный;
  • с 2031 — 7 % будет уходить в федеральный, а 28 % в региональный бюджет.

Повысился налог и для IT-компании — 5 % от прибыли. Организации, владеющие лицензиями на использование недр, будут применять льготную ставку 20 %.

Компании имеют право на применение федеральных и региональных налоговых вычетов. Первый составит до 50 % от суммы расходов, составляющих величину:

  • первоначальной стоимости основного средства (ОС);
  • амортизируемого нематериального актива (НА);
  • изменения размера первоначальной стоимости ОС или НА.

При этом сумма налога не может быть меньше размера налога, исчисленного по ставке 3 %.

Важно. Налоговый вычет не могут использовать производители большинства подакцизных товаров, кредитные организации, участники СЗПК, иностранные компании — налоговые резиденты РФ.

Реформа ФНС 2025 года также коснулась страховых взносов, имущественных и туристического налогов. Кроме того, расширился перечень подакцизный товаров и многим бизнесам стала доступна автоматическая упрощенная система налогообложения (АвтоУСН). Об АвтоУСН и изменениях в работе маркетплейсов рассказали в статье: «Какие данные о селлерах будут передавать маркетплейсы в ФНС в 2025 году».

Новые требования, которые введены в результате налоговой реформы 2025, учтены в программных продуктах 1С. С их помощью вы автоматизируете учет, бизнес-процессы, сведете к минимуму ошибки в отчетности и исключите вероятность получить штраф. Звоните на номер 8 (800) 500-25-91. Подберем программу, решение под ваши задачи. Консультация — бесплатно.


1Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

2Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах».

3Федеральный закон от 29.10.2024 № 362-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

вверх
Подпишитесь на рассылку

Вовремя сообщим и расскажем обо всех нововведениях.
Каждый месяц — честный обзор нового кассового
оборудования и программного обеспечения.

Есть вопросы?

Мы заботимся о своих клиентах 24/7!
Ответим на вопросы, посоветуем лучшее
оборудование, решим технические сложности.

Задать вопрос
Online-kassa.ru

    Хотите избежать штрафов по маркировке?

    Получите решение «под ключ»
    от наших экспертов!

    Жду звонка

    Отправляя форму вы принимаете условия
    обработки персональных данных.

      Мы хотим сделать Вам действительно лучшее предложение по цене!

      Наши менеджеры отлично разбираются в законодательстве и технике.Оставьте свой номер и мы быстро подберем лучшее решение по цене!

      Жду звонка!

      Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

        Хотите попробовать? Получите тестовый доступ к программе на 14 дней.

        Жду звонка!

        Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

          Дарим 6 000 рублей
          на настройки 1С!

          При покупке версии ПРОФ — 
2 часа работы эксперта 
по настройке ПО бесплатно

          Заказать звонок

          Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

            Битрикс24 для бизнеса под ключ

            Получите платформу и настройку от экспертов под ваши задачи

            Жду звонка!

            Отправляя форму, вы принимаете условия обработки персональных данных

              Не тратьте время
              на поиски кассы!

              Оставьте номер, и мы подберем оборудование под ключ по лучшей цене

              Жду звонка!

              Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

                Нет времени разбираться? Подберем решение для автоматизации от 10 000₽

                Жду звонка!

                Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.