ЕГАИС и 54-ФЗ: как перейти на онлайн-кассы
В 2017 году, согласно 54-ФЗ, изменился способ использования кассовой техники.
Теперь за каждый проданный товар нужно отчитываться ФНС, в том числе и за спиртное. А это значит, что продавцам алкоголя снова придется дорабатывать кассы или покупать новые.
Главное
Как пересекаются законы
ЕГАИС
Цель закона — убрать с рынка весь контрафактный алкоголь.
За продажу и покупку алкоголя оптом или в розницу магазины отчитываются РАР. Таким образом, государство следит за алкоголем с момента производства до его продажи клиенту в магазине.
Вся информация поступает в ЕГАИС. Процесс контролирует РосАлкогольРегулирование.
Можно использовать любую кассу, главное, чтобы она считывала и печатала QR-код.
Касса подключается к компьютеру.
Информация передается в ЕГАИС во время приемки алкоголя и при розничной продаже крепкого алкоголя в магазинах.
- Розничными продавцами пива, сидра, медовухи;
- Общепитами.
54-ФЗ
Цель закона — контролировать неуплату налогов и сделать невозможной работу «в серую».
Розничные магазины отчитываются по каждому чеку перед ФНС.
Вся информация поступает в налоговую через ОФД. Процесс контролирует ФНС.
Можно использовать кассу только с фискальным накопителем, ЭКЛЗ отменяются.
Касса напрямую подключается к интернету.
Информация передается оператору фискальных данных при продаже любого алкоголя.
Оба закона затрагивают разные темы и преследуют разные цели. Вы можете выполнять требования 54-ФЗ, но не передавать данные в ЕГАИС, тогда вас оштрафует РАР.
И наоборот, если вы выполняете требования ЕГАИС, но не соответствуете 54-ФЗ, вас оштрафует налоговая. Так что теперь продавцов алкоголя контролируют два независимых органа.
Как продавать алкоголь
Чтобы соответствовать ЕГАИС
Когда принимаете алкоголь от поставщика, то отправляете накладную в ЕГАИС. Неважно что вы покупаете: пиво, вино или водку.
Когда вы продаете крепкий алкоголь, то отправляете данные в ЕГАИС. Печатаете чек с QR-кодом, с помощью которого покупатель может проверить легальность производства и продажи алкоголя.
Если вы продаете в розницу сидр, пиво или медовуху, отправлять данные в ЕГАИС не нужно.
Общепиты также не отправляют информацию по розничной продаже любого алкоголя.
Все данные хранятся в ЕГАИС. Государство знает о каждой бутылке, которую произвели и которую продали.
Чтобы соответствовать 54-ФЗ
При продаже любого алкоголя, выдаете покупателю чек и отправляете его электронную копию ОФД.
На чеке изображен QR-код, по которому клиент может проверить, отчитались ли вы в налоговой за то, что продали алкоголь.
Все данные хранятся у ОФД. В любое время налоговая может их запросить и проверить.
Это касается всего, что вы продаете: крепкие напитки, пиво, сидр или медовуха.
Это значит, что теперь работать с алкоголем нужно по следующей схеме:
- Принимаете партию алкоголя от продавца — отчитываетесь в ЕГАИС.
- Когда клиент покупает алкоголь, вы:
- • Отправляете данные в ЕГАИС, если это вино, водка и т. д. (если продаете пиво, в ЕГАИС ничего не отправляете);
- • Отправляете данные о расчетах ОФД, неважно что вы продаете: водку, или пиво на разлив.
- Выдаете покупателю чек:
- • Если продаете пиво, в чеке печатаете один QR-код, по которому покупатель может проверить данные в налоговой;
- • Если продаете крепкий алкоголь, в чеке печатаете два QR-кода, по которым покупатель может проверить подлинность алкоголя и налоговый отчет в ФНС.
- Все отправленные данные хранятся у ОФД и в ЕГАИС.
Когда переходить на новые кассы
1 февраля 2017
Больше нельзя регистрировать технику с ЭКЛЗ. Если вы хотите купить новую ККТ или у вас закончился срок работы ЭКЛЗ, вы обязаны перейти на онлайн-кассу и отчитываться перед ФНС.
31 марта 2017
Все продавцы алкоголя должны использовать ККТ.
Если вы раньше работали на ЕНВД или ПСН и продавали пиво без кассы, то теперь должны использовать ККТ. А так как кассы с ЭКЛЗ регистрировать уже нельзя, вы должны использовать онлайн-кассу.
Если вы продавали алкоголь и пробивали его на ККТ, но срок работы ЭКЛЗ не закончился, переходить на онлайн-кассу пока не нужно.
Продавцы алкоголя в сельской местности и общепиты пока что не передают в ЕГАИС данные о розничной продаже, но тоже должны использовать ККТ.
1 июля 2017
Все продавцы алкоголя должны перейти на онлайн-кассы.
Продавцы алкоголя в сельской местности отправляют данные по розничным продажам в ЕГАИС.
Пример 1.
Продуктовый магазин продает алкоголь и уже передает данные в ЕГАИС.
ЭКЛЗ меняли в конце 2016 года.
До 1 июля 2017 магазин работает, как и работал, потом он должен использовать онлайн-кассу.
Пример 2.
Кафе работает на ЕНВД, продает пиво на разлив и не использует кассу.
До 31 марта владелец обязан установить ККТ и пробивать на ней продажу любого алкоголя.
Так как после 1 февраля 2017 года кассу с ЭКЛЗ уже не регистрируют, владелец обязан приобрести онлайн-кассу.
Пример 3.
Продуктовый магазин находится в селе с количеством жителей 3000 человек.
За приемку алкоголя магазин уже отчитывается в ЕГАИС, за продажу пока что нет. Срок работы ЭКЛЗ закончился в апреле 2017. Владелец магазина должен установить онлайн-кассу после сдачи ЭКЛЗ.
С 1 июля 2017 магазин обязан передавать данные ЕГАИС при розничной продаже.
Техника для ЕГАИС и 54-ФЗ
Что нужно для ЕГАИС
- Касса, которая может подключиться к компьютеру.
- Принтер, который печатает чеки с QR-кодом.
- Сканер QR-кода, для считывания данных с бутылок.
- Компьютер с установленной программой УТМ и подключенный к интернету. Компьютер передает все данные в ЕГАИС.
- Криптоключ на флешке, которая вставляется в компьютер. Он шифрует и подписывает все данные.
Что нужно для 54-ФЗ
Касса, которая:
- печатает QR-код;
- имеет фискальный накопитель, который подписывает все документы (аналог ЭКЛЗ);
- подключается напрямую к интернету;
- передает все данные ОФД через интернет.
Как работает касса с ЕГАИС
- Кассир пробивает бутылку алкоголя.
- На компьютер поступает чек.
- Криптоключ подписывает чек.
- Компьютер отправляет чек на принтер и в ЕГАИС.
- Принтер печатает чек с QR-кодом.
Как работает касса с 54-ФЗ
- Кассир пробивает товар.
- Касса отправляет чек фискальному накопителю.
- Накопитель подписывает чек.
- Касса печатает чек и отправляет его электронную копию ОФД.
Где взять онлайн-кассу с поддержкой ЕГАИС
Купить новую кассу
Не все новые ККТ, которые соответствуют 54-ФЗ, поддерживают ЕГАИС. Поэтому чтобы продавать алкоголь, выбирайте ККТ, которая соответствует всем требованиям:
- печатает QR-коды;
- имеет сканер QR-кодов (подключается отдельно);
- имеет фискальный накопитель;
- отправляет данные ОФД;
- передает данные ЕГАИС или подключается к компьютеру.
Доработать старую кассу
Если вы уже продавали алкоголь и использовали кассу, значит, она соответствует требованиям ЕГАИС. Вам остается модернизировать ККТ, чтобы она начала передавать чеки ОФД через интернет.
Для этого нужно:
- снять кассу с учета;
- купить комплект модернизации;
- модернизировать кассу и обновить ПО;
- зарегистрировать кассу в ФНС.
Обратите внимание!
Не все ККТ, которые поддерживают ЕГАИС, можно модернизировать до онлайн-кассы. Подробную информацию узнайте у своего производителя ККТ.
Чтобы зарегистрировать кассу в ФНС через интернет, нужна электронная подпись. Подпись для ЕГАИС использовать нельзя, поэтому вам придется покупать новую.
Штрафы в ЕГАИС и 54-ФЗ
Онлайн-кассы
Для ИП
Работа без онлайн-кассы
От ¼ до ½ от выручки.
Не менее 10,000 ₽
Старая касса
3,000 ₽
Не передали электронный чек
10,000 ₽
Для ООО
Работа без онлайн-кассы
От ¾ до 100% от выручки.
Не менее 30,000 ₽
Старая касса
10,000 ₽
Не передали электронный чек
10,000 ₽
ЕГАИС
Работа кассы
без поддержки ЕГАИС
Для юрлиц
150,000–200,000 ₽
Для должностных лиц
15,000–20,000 ₽
Как выглядят новые чеки
Обратите внимание!
Если вы продаете алкоголь, то в чеке должны быть:
- новая номенклатура, согласно 54-ФЗ;
- QR-код для проверки чека в ФНС;
- QR-код для проверки чека в ЕГАИС.
Популярные вопросы
Любые исключения в законе не относятся к продавцам спиртных напитков. Если раньше вы не использовали ККТ, то должны перейти на онлайн-кассы с 31.03.17.
Единственное что поменялось после выхода 54-ФЗ — способ отчетности перед ФНС. Раньше вы меняли ЭКЛЗ раз в 13 месяцев и сдавали отчеты в налоговую. Теперь вы должны отправлять все данные сразу через интернет. Свяжитесь с поставщиком вашей кассы, и узнайте можно ли ее модернизировать. Если да, тогда работайте, как и раньше, но вместо ЭКЛЗ в кассе будет стоять фискальный накопитель. Если ККТ нельзя модернизировать, покупайте новое оборудование.
Если у вас перебои со связью, то чтобы отправить информацию ОФД у вас есть 30 дней. Но в ЕГАИС вы обязаны передать данные не позднее 3 дней с момента приемки или продажи (в сельской местности не позднее 7 дней).
