Ваш город - Работаем по всей России
Да, верноДругой городпродолжить работу

Изменения в налогах в 2024 году: шпаргалка для налогоплательщика

Изменения в налогах в 2024 году: шпаргалка для налогоплательщика

С 2024 г. предусмотрены изменения в налогах, и о них нужно узнать заранее, чтобы не попасть на штрафы. Что упразднили, а что ужесточили — читайте в нашей сегодняшней статье. Расскажем, какие «сюрпризы» подготовило государство налогоплательщикам.

Узнайте какая 1С вам подходит и получите бесплатную установку на версии 1С ПРОФ

Узнать
Подберем программу для налогового учета и сдачи отчетности
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

    Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

    ЕНП и ЕНС

    Напоминаем, с 2023 года практически все налоги уплачиваются в составе Единого налогового платежа (ЕНП). Исключения:

    • налог на сверхприбыль;
    • госпошлина, по которой суд не выдал исполнительный документ.

    По желанию можно уплачивать отдельно или в составе ЕНП:

    • сбор за пользование объектами животного мира, водных биоресурсов;
    • налог на профессиональный доход (для самозанятых).

    Деньги нужно перечислять на Единый налоговый счет (ЕНС) до сроков уплаты налогов. Поступившая сумма распределяется между обязательствами налогоплательщика.

    С 1 января 2024 года налоги и взносы, включенные в единый платеж, нужно перечислять поручениями со статусом «01» на КБК ЕНП.

    Платежное поручение

    Платежное поручение

    Для расчета налогов и сдачи налоговой отчетности рекомендуем использовать программы 1С. В нашем каталоге вы найдете решение для любого бизнеса.

    НДФЛ

    С 1 января 2024 действуют сразу 3 изменения по налогу на доходы физических лиц:

    1. Размер НДФЛ удаленных сотрудников, работающих в РФ, составляет 13 или 15 % (если сумма дохода выше 5 млн рублей в год).
    2. Вводится ограничение на компенсацию «удаленщикам» за использование в работе собственной техники, программ и оборудования. Установлен максимальный размер: 35 рублей в день или сумма, подтвержденная документально. Способ уплаты компенсации должен быть закреплен трудовым договором или локальным нормативным актом.
    3. Для сотрудников вводят лимит необлагаемых НДФЛ суточных выплат (при работе разъездного характера) или надбавок вахтовикам — 700 рублей, если они трудятся на территории России, и 2 500 рублей — за рубежом.

    С 1 января 2024 года меняется порядок подачи уведомлений и уплаты НДФЛ — теперь это нужно делать дважды в месяц.

    Период исчисления и удержания налогаСрок подачи уведомленияСрок уплаты налога
    С 1 по 22 числоДо 25 числа текущего месяцаДо 28 числа текущего месяца
    С 23 по последнее число месяцаДо 3 числа следующего месяцаДо 5 числа следующего месяца

    НДС

    С 1 января 2024 года предусмотрены изменения по НДС:

    • облагаются НДС услуги застройщиков при возведении апартаментов для временного проживания (без постоянной регистрации проживающего) в рамках долевого строительства;
    • расширен список детских товаров, в отношении которых действует ставка НДС 10 %, — в него вошли стульчики для кормления, велосипеды, манежи, ванночки и пр.;
    • введены новые перечни медицинских товаров, которые облагаются НДС по льготной ставке (Постановление Правительства от 16.09.2023 № 1513);
    • предусмотрены новые условия для освобождения предприятий общепита от НДС — среднемесячный размер выплат физическим лицам по расчету страховых взносов за предшествующий год должен быть не ниже средней зарплаты в регионе.

    С 1 апреля 2024 г.:

    • разрешается применять электронную банковскую гарантию;
    • гарант должен направить документ в налоговую не позднее следующего дня с момента его подписания;
    • гарантию можно заменить, для чего подать заявку в течение 5 дней после отправки первичной или уточненной декларации по НДС.

    Продлевают еще на 2 года (до конца 2026 г.) упрощенный порядок подачи заявки на возмещение НДС — в течение 5 дней с даты отправки налоговой декларации.

    Внедрим и настроим программу 1С для автоматизации вашего бизнеса
    Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

      Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

      Акцизы

      В 2024 году повышаются акцизы на некоторые виды товаров. К таким относятся вина, этиловый спирт, пиво, табак и пр. (полный список — в ФЗ-389Федеральный закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации» от 31.07.2023 N 389-ФЗ).

      Имущественные налоги

      К имущественному налогу относится земельный, транспортный и на имущество. В 2024 году в их отношении предусмотрен ряд изменений. Расскажем о них.

      Налог на имущество

      Изменения, связанные с налогом на имущество:

      • размер нужно рассчитывать исходя из кадастровой стоимости многоквартирных домов, ранее это не требовалось;
      • заявление об уничтожении имущества подавать не нужно, ФНС получает данные в рамках межведомственного взаимодействия;
      • меняется срок подачи декларации по налогу на имущество — до 25 февраля;
      • меняется срок подачи уведомления о выборе налоговой инспекции для отправки имущественной декларации (если имущество находится в разных субъектах РФ) — до 1 февраля; сокращается период рассмотрения уведомления с 30 до 10 рабочих дней.

      Кроме этого, пояснения по полученному от налоговой сообщению об исчисленных имущественных налогах теперь можно представлять в бумажном виде.

      Транспортный налог

      С 1 января 2024 года не нужно подавать заявление об уничтожении транспортного средства. Налоговая получит данные из других органов, и налог не будет рассчитываться с 1 числа текущего месяца.

      Если автомобиль находится в розыске, его владельцу нужно подать заявление о приостановке начисления налога. В 2024 году Минпромторг планирует обновить список дорогостоящих транспортных средств, в отношении которых действует повышенный налоговый коэффициент.

      Земельный налог

      С 1 января 2024 года предусмотрена новая форма уведомления для расчета земельного налога. В документе отражаются данные о кадастровом, инвентарном номере объекта, расположенного на участке. В зависимости от вида сооружения налог считается по разным ставкам.

      УСН и ПСН

      Если организация сменила место нахождения или ИП — место жительства, в 2024 году разрешается применять региональную ставку по новому адресу (даже если она пониженная). Установлены коэффициенты-дефляторы:

      • УСН — 1,329;
      • ПСН — 1,058.

      При «упрощенке» коэффициент позволяет рассчитать предельное значение по доходам за 9 месяцев — сумму, дающую право на использование УСН. При ПСН — определять потенциально возможный доход (налоговую базу).

      Налог на прибыль

      С 1 января 2024 г. не облагаются налогом на прибыль:

      • права на результаты интеллектуальной деятельности (РИД);
      • использование РИД, созданных при выполнении государственного или муниципального контракта;
      • вводится налог на сверхприбыль (разница в более 1 млрд рублей между среднеарифметическими величинами прибыли, полученными за 2021–2022 и 2018–2019 гг.).

      Налог на сверхприбыль действует разово и не касается:

      • представителей малого и среднего бизнеса;
      • вновь созданных организаций;
      • плательщиков ЕСХН;
      • предпринимателей, занятых добычей нефти и угля;
      • застройщиков по долевому строительству;
      • компаний, не имеющих доходов с продаж.

      Декларацию нужно подать до 25 января, уплатить налог — до 28 января 2024 г.

      Обмен документами с контрагентами и контролирующими органами происходит в электронном виде. Нужно подключиться к системе электронного документооборота. Если вы используете программу 1С, рекомендуем решение «1С:ЭДО». Сервис не нужно интегрировать с платформой, он работает прямо из нее без стороннего программного обеспечения.

      Оцените, насколько полезна была информация в статье?

      Наш каталог продукции

      У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
      кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования.

      Посмотреть весь каталог

      Мероприятия

      Все мероприятия

      Добавить комментарий

      4 комментариев к записи "Изменения в налогах в 2024 году: шпаргалка для налогоплательщика"
      • Петров
        29.12.2023

        Подскажите программу для автоматического формирования отчетности.

        Ответить
        • Онлайн-касса.ру
          13.01.2024

          Здравствуйте! Бухгалтерские и налоговые отчеты формируются в «1С:Бухгалтерия», «1С:УНФ» и других продуктах 1С. Выбор зависит от системы налогообложения и других факторов. Наш менеджер задаст дополнительные вопросы и найдет лучшее решение для вас. Позвоните по номеру 8 (800) 500-25-91. Консультация бесплатная.

          Ответить
      • Влад Ик.86
        29.12.2023

        Страховые взносы тоже идут на единый счет?

        Ответить
        • Онлайн-касса.ру
          13.01.2024

          Здравствуйте! В состав единого налогового платежа входят все основные страховые взносы, за исключением взноса на травматизм. Суммы по ним отправляют на единый налоговый счет (ЕНС).

          Ответить
      вверх
      Подпишитесь на рассылку

      Вовремя сообщим и расскажем обо всех нововведениях.
      Каждый месяц - честный обзор нового кассового
      оборудования и программного обеспечения.

      Есть вопросы?

      Мы заботимся о своих клиентах 24/7!
      Ответим на вопросы, посоветуем лучшее
      оборудование, решим технические сложности.

      Задать вопрос
      Online-kassa.ru

        Хотите избежать штрафов по маркировке?

        Получите решение «под ключ»
        от наших экспертов!

        Отправляя форму вы принимаете условия
        обработки персональных данных.

          Мы хотим сделать Вам действительно лучшее предложение по цене!

          Наши менеджеры отлично разбираются в законодательстве и технике.Оставьте свой номер и мы быстро подберем лучшее решение по цене!

          Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

            Хотите попробовать? Получите тестовый доступ к программе на 14 дней.

            Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

              Дарим 6 000 рублей
              на настройки 1С!

              При покупке версии ПРОФ — 
2 часа работы эксперта 
по настройке ПО бесплатно

              Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

                Битрикс24 для бизнеса под ключ

                Получите платформу и настройку от экспертов под ваши задачи

                Отправляя форму, вы принимаете условия обработки персональных данных

                  Не тратьте время
                  на поиски кассы!

                  Оставьте номер, и мы подберем оборудование под ключ по лучшей цене

                  Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

                    Нет времени разбираться? Подберем решение для автоматизации от 10 000₽

                    Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.