Федеральный оператор по продаже, подключению и обслуживанию контрольно-кассовой техники

Ваш город - Работаем по всей России.Верно?
Да, верноДругой городпродолжить работу
Выберите свой город
Круглосуточно, без выходных

Заказать обратный звонок

54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники 2017

Закон 54-ФЗ «О применении
контрольно-кассовой техники» 2018–2019

С 2017 года закон 54-ФЗ обязывает большинство предпринимателей перейти на новую схему применения онлайн-касс. Теперь ККТ печатает чеки и сразу отправляет их оператору фискальных данных. Оператор обрабатывает информацию обо всех расчетах и передает ФНС.

А в 2018–2019 годах поставить онлайн-кассы должны и те, кто раньше работал без них: ПСН, ЕНВД, вендинг
и сфера услуг.

Более подробно

Новые термины в 54-ФЗ

kassa

Онлайн-касса

Новый тип ККТ, которая подключается к интернету. Внешне кассовый аппарат не отличается от старых моделей,
изменились только «внутренности». Онлайн-касса передает все данные ОФД и принимает от него сигналы
подтверждения. Как и раньше касса печатает чеки,
записывает и хранит о них всю информацию.

FiskalnyjNakopitel

Фискальный накопитель (ФН)

Прибор, который устанавливается в ККТ. Это аналог ЭКЛЗ в
старых кассовых аппаратах. Задача ФН — шифровать и хранить все данные.
Раньше налоговая видела выручку предпринимателя
только на проверках ЭКЛЗ. Благодаря фискальному накопителю, ФНС видит выручку в режиме реального
времени.

Oblako

ОФД

Посредник между онлайн-кассой и налоговой. Организация, которая обрабатывает чеки и передает их ФНС. Также ОФД предоставляет покупателям доступ к электронным чекам

ElCHek

Электронный чек

Документ, который формирует онлайн-касса. Это
электронный аналог обычного чека, с такими же
реквизитами. Покупатель получает его на e-mail или по СМС
в виде ссылки на сайт ОФД.

Поправки и изменения в 54-ФЗ

Nalogovaya

Зарегистрировать ККТ можно онлайн — на официальном сайте ФНС. Не нужно нести кассовый аппарат в налоговую

Но можно зарегистрировать кассу и старым способом.

OtpravkaCHekov

БСО и чек — теперь одно и то же. У них одинаковые реквизиты, и печатать их можно только на онлайн-кассе.

Нельзя печатать БСО типографским способом и заполнять от руки.

PochtaSMS

Покупатель сам выбирает, какой чек получить — бумажный, электронный или оба.

Если покупатель оплатил товар через интернет, ему выдают только электронный чек.

Uslugi

ПСН, ЕНВД и сфера услуг теперь должны использовать ККТ. Но федеральный закон 54-ФЗ предоставил им отсрочку на 1–2 года.

SHtrafy

Штрафы стали выше. Они зависят от размера выручки, полученной за время работы с нарушениями.

Dogovor

Чтобы зарегистрировать кассу, больше не требуется договор с ЦТО. Голограмма на ККТ тоже не обязательна.

Цели закона 54-ФЗ «О применении
контрольно-кассовой техники»

Uchet

Контролировать учет выручки и уменьшить количество предпринимателей, которые работают "в серую".

По подсчетам, в 2015 году от налогов укрыли 2 миллиарда рублей.

Vremya

Экономить время предпринимателей и налоговых служб. Большая часть работы с отчетами и документами теперь автоматизирована.

Количество проверок снизится в разы. Всю информацию ФНС получает онлайн.


Dialog

Ускорить получение ответов на вопросы о ККТ. В личном кабинете предприниматели могут запрашивать разъяснения законов или докладывать о правонарушениях.

Zashhita

Создать механизмы защиты прав потребителей. В чеках указываются подробные данные о товаре и продавце.

Электронные чеки позволяют вернуть товар, даже если бумажный потерялся.


NarodKontrol

Создать «народный контроль». Покупатель может проверить чек и сообщить в налоговую, если заметит нарушения.

Hleb

Контролировать цены на социально значимые товары: хлеб, молоко, кефир. Это поможет побороть недобросовестную конкуренцию.

Новый порядок применения онлайн-кассы по 54-ФЗ

online-kassa-shema

1. Клиент платит банковской картой, наличными или электронными деньгами.

2. ККТ формирует чек и передает его в фискальный накопитель.

3. ФН шифрует чек и через кассу направляет оператору фискальных данных.

4. ОФД получает чек. Затем подает на кассу сигнал о том, что данные пришли.

5. Клиенту выдают бумажный чек или отправляют электронный.

6. ОФД отправляет чеки в налоговую.

7. ОФД хранит 5 лет всю информацию о расчетах. В любое время налоговая служба может получить доступ к этим данным.

8. Покупатель всегда может проверить электронный чек или вернуть по нему товар.

Новые требования к кассовому аппарату

Otpravka

Отправлять чеки через интернет

Касса должна подключаться к сети и в момент оплаты передавать все чеки ОФД. Работать без интернета могут только те, кто живет в отдаленной от связи местности.

FiskalnyjNakopitel

Содержать фискальный накопитель

В корпусе кассы должен быть ФН, который подписывает чеки и шифрует данные. Кассу с ЭКЛЗ использовать нельзя.

CHekRassh

Формировать расширенные чеки

Обязательных реквизитов теперь 24, а раньше было 7. На чеке должен быть напечатан QR-код, по которому клиент может увидеть электронную версию документа.

Закон 54-ФЗ: сроки перехода на
новые правила применения ККТ

1 февраля 2017

Больше нельзя зарегистрировать кассовый аппарат с ЭКЛЗ. Если вы открываете магазин или
хотите перерегистрировать ККТ, придется купить онлайн-кассу.

31 марта 2017

Применение онлайн-касс обязательно для организаций и ИП, которые продают крепкий
алкоголь. Продавцы пива, сидра и других слабоалкогольных напитков, пока что не обязаны
ставить кассу.

1 июля 2017

Крайний срок перехода на новую технику для тех, кто уже использовал кассу с ЭКЛЗ. Переходят
компании и ИП на ОСНО и УСН, кроме услуг.

Кассу ставят интернет-магазины, которые принимают наличные деньги и банковские карты. В
трех случаях касса не нужна: клиент оплачивает в банке по квитанции; товар отправляют по
почте наложенным платежом; клиент платит электронными деньгами, например, Киви или
Вебмани.

1 июля 2018

На онлайн-кассу переходит часть предпринимателей, которые раньше работали без ККТ.

— ЕНВД и патент с наемными сотрудниками, если они работают в общепите или розничной торговле.

— Вендинг с наемными сотрудниками.

— Интернет-магазины, которые принимают электронные деньги и оплату в банке по квитанции.

— Сфера услуг в общепите с наемными сотрудниками.

Пока нет кассы, предприниматели на ЕНВД и патенте выдают по просьбе клиента товарный чек или квитанцию. Представители сферы услуг обязаны выдавать БСО в любом случае. Документ об оплате можно печатать в типографии или на онлайн-кассе без накопителя.

1 июля 2019

Переходят все, кто еще не поставил кассу: ЕНВД, патент, сфера услуг и вендинг без сотрудников.

1 февраля 2021

ИП на патенте, ЕНВД, ЕСХН и УСН обязаны указывать в чеках наименование и количество товаров или услуг. До этой даты у них нет такой обязанности.

Biznesmen

Кто относится к сфере услуг

Чтобы понять, относится ли ваша деятельность к «сфере услуг», используйте ОКВЭД2, ОКПД2 и переходные ключи с ОКУН

Vodka

Когда переходят продавцы пива

Продавцы пива смотрят сроки в 54-ФЗ. Отдельных дат для них нет. Если работаете на ОСНО — в 2017, если на ЕНВД с наемными сотрудниками — в 2018.

Kompyuter

Как работать при совмещении УСН и патента

Вы обязаны вести раздельный учет. С 2017 года вы пробиваете чеки по УСН на онлайн-ККТ, а по ЕНВД не применяете онлайн-кассу до 2018–2019 годов.

info

Совет: не откладывайте переход
на новый порядок применения ККТ

В июле 2017 года был дефицит накопителей и онлайн-касс. Предприниматели ждали технику по 2 месяца, а цены выросли в 1,5–3 раза. В ЦТО были очереди на регистрацию и настройку кассы.

Мы советуем купить ККТ за полгода до крайнего срока и использовать ее как чекопечатающую машинку и товароучетную систему. Еще через несколько месяцев купить фискальный накопитель, чтобы не ждать его потом. А уже перед крайним сроком, указанном в 54-ФЗ, зарегистрировать кассу в налоговой и заключить договор с ОФД.

Кто должен применять онлайн-кассы по 54-ФЗ

На онлайн-кассы переходят почти все, даже те, кто раньше выдавал БСО, квитанции и товарные чеки.

Biznesmen

Кто уже работал с ККТ

Предприниматели, которые уже использовали ККТ и принимали наличные средства или платежные карты.

Vodka

Продавцы акцизных товаров

Продавцы алкоголя, табака, машинного масла, бензина, автомобилей и т. д.

Kompyuter

Интернет-магазины

Те, кто продают через интернет технику, аксессуары и продукты, даже если оплату принимает курьер.

Uslugi2

Сфера услуг

Парикмахерские,прачечные, почты и т.д.

Avtomat

Вендинг и терминалы

Кофейные автоматы и терминалы оплаты. Онлайн-кассы отменят для механического вендинга с товарами дешевле 100 ₽.

Biznesmeny

Специальные налоговые режимы

Новый порядок касается и тех, кто работает по УСН, ПСН и ЕНВД.

Кто не применяет онлайн-кассы

608757

Труднодоступные населенные пункты

Региональные власти формируют списки труднодоступных местностей, в которых ККТ разрешается не использовать. В списки не входят: города, райцентры и ПГТ. Но даже если вы не применяете ККТ, вы обязаны выдавать документ, который подтверждает оплату.

Kassa54FZ

ООО и ИП при безналичном расчете между собой

Если компания или предприниматель оплачивают другой компании или ИП на расчетный счет, чек пробивать не нужно. При оплате наличными — понадобится онлайн-касса.

agreement

Аптеки в селах

Без кассы работают сельские аптеки в фельдшерских пунктах.

Не применять ККТ могут организации с лицензией на фармдеятельность, если в населенном пункте нет других аптек.

Малый бизнес из п.2 ст.2 54-ФЗ

Могут не использовать ККТ

  • disabillity

    Люди, которые ухаживают за детьми, больными и инвалидами

  • disabillity

    Столовые на территориях образовательных учреждений

  • disabillity

    Розничная разносная торговля

  • disabillity

    Организации, принимающие стеклотару

  • disabillity

    Ярмарки

  • disabillity

    Те, кто сдает собственное жилье в аренду

  • disabillity

    Мастерские по ремонту обуви

  • disabillity

    Дочерние организации ФИФА при продаже билетов

  • disabillity

    Рынки без помещения

  • disabillity

    Мастерские изготовления ключей

  • disabillity

    Кредитные организации

ККТ не нужна для продажи

  • disabillity

    Овощей, фруктов и арбузов вразвал.

  • disabillity

    Почтовых марок.

  • disabillity

    Проездных билетов в городском транспорте.

  • disabillity

    Мороженого в палатках.

  • disabillity

    Молока и кваса с цистерн.

  • disabillity

    Религиозных предметов.

  • disabillity

    Газет и журналов (если их оборот более 50% от всех товаров).

  • disabillity

    Ценных бумаг.

  • disabillity

    Безалкогольных напитков на разлив.

info

Реестр ККТ и накопителей

Изготовители ККТ и ФН вносят каждый экземпляр техники в реестры налоговой службы. Производители передают в ФНС модели, заводские номера и сведения о возможностях технических устройств.

Когда покупаете ККТ или ФН, вы можете убедиться, что ваша техника прошла экспертную оценку и занесена в реестр ФНС.

Найти реестры ККТ и ФН можно во вкладке "Реестры», на сайте:

kkt-online.nalog.ru

54-ФЗ о фискальном накопителе

Uchet

Фискальный накопитель (ФН) – это опломбированный прибор, который служит аналогом ЭКЛЗ в новых кассах. В его задачи входит:

• Подписывать чек.

• Шифровать информацию для передачи ОФД.

• Расшифровывать данные, полученные от ОФД.

• Хранить все транзакции в течение 30 дней.

• Хранит информацию о ККТ и ИНН.

• Хранить данные о кассирах, открытии и закрытии смен.

TSena

Цена фискального накопителя

Средняя стоимость фискального накопителя на 13 месяцев — 6 000 ₽. На 36 месяцев — 12 000₽. К июлю накопители дорожают из-за дефицита. В 2017 году цены поднимались в 2–3 раза.

refresh

Как менять

Можно заменить самостоятельно. Этим фискальный накопитель отличается от ЭКЛЗ. Но можно обратиться к услугам ЦТО.

Period

Сколько времени хранить

После того как закончился срок службы ФН, вы обязаны хранить его в течение 5 лет.

Срок работы фискального накопителя

13

Срок службы от 13 месяцев

К кому относится:

• Сезонный бизнес.

• Кто работает одновременно на нескольких режимах налогообложения.

• ИП и ООО на ОСН.

• Продавцы подакцизных товаров.

• Кто не передает фискальные данные ОФД.

• Интернет-магазины и вендинг, которые используют автоматизированные кассы.

36

Срок службы от 13 месяцев

К кому относится:

• Сфера услуг;

• УСН;

• ЕНВД;

• ПСН;

• ЕСХН.

warnig

Обратите внимание!

В федеральном законе 54-ФЗ «Об онлайн-кассах» указаны минимальные сроки работы накопителя. Поэтому продавцы акцизных товаров могут использовать накопитель на 15 или 36 месяцев. А вот представители услуг или бизнес на УСН не могут купить ФН на 13 месяцев. За это налоговая выпишет штраф на 2000 ₽.

В 2017 году из-за дефицита устройств налоговая разрешила использовать фискальные накопители с меньшим сроком работы. Как будет в 2018 и 2019 — неизвестно. Вас не оштрафуют, если вы докажите, что не имели возможности купить фискальный накопитель на 36 месяцев, и поэтому купили на 13.

54-ФЗ об ОФД

Uchet

Оператор фискальных данных (ОФД) — посредник между кассой и ФНС. По закону предприниматель обязан подписать договор с этой организацией, прежде чем работать с ККТ.

В личном кабинете на сайте ОФД предприниматели видят статистику по магазину: чеки, выручку, отчеты о продажах.

www.nalog.ru
dolar

Обрабатывает информацию о транзакциях.

Otpravka2

Отправляет чеки в ФНС.

Hranenie

Хранит всю информацию не менее 5 лет.

Dostup

Дает покупателю доступ к электронным чекам.

Работать можно только с ОФД из реестра ФНС. Налоговая не поставит кассу на учет, если вы хотите подписать договор с компанией, которую не внесли в реестр или убрали из него.

Как начать работать с ОФД

1. Заходите в личный кабинет на сайте ОФД.

2. Подписываете договор на услуги оператора.

3. Регистрируете кассу в ФНС.

4. На сайте ОФД оставляете заявку на подключение кассы.

5. Начинаете пользоваться кассой и получаете счет за услуги оператора.

6. Оплачиваете счет и продолжаете пользоваться кассой.

online-kassa-shema-9

Когда закон разрешает не передавать данные ОФД

Uchet

Вы находитесь в местности, где отсутствует интернет

В таком случае договор с ОФД не нужен, а касса работает в автономном режиме. Когда срок работы ФН заканчивается, отчеты сдаются в налоговую.

Местные администрации публикуют на своих сайтах точный перечень таких местностей. В списки не входят населенные пункты, численность которых более 10 000 человек.

Internet

Технические неполадки в интернет-соединении

Если интернет-соединение прервалось, ККТ работает в автономном режиме и чеки не передаются ОФД. Данные записываются в фискальный накопитель.

Когда интернет восстанавливают, вся информация передается оператору. Но если за 30 дней вы не устранили неполадки, ФН перестает работать.

Регистрация онлайн-кассы в налоговой

Если сейчас вы работаете с кассой старого образца, снимите ее с регистрации. Процедура осталась неизменной.

online-kassa-shema-2
warnig

Обратите внимание!

Если вы не покупаете новую кассу, а модернизируете старую, то сначала ее нужно снять с регистрации.

Схема регистрации ККТ онлайн

online-kassa-shema-3

Чтобы зарегистрировать кассу через интернет, понадобится КЭП — электронная подпись. Чтобы не покупать подпись, некоторые предприниматели ставят кассу на учет по старинке — лично несут ККТ в налоговую.

54-ФЗ разрешает отказаться от ЦТО

verification

Чтобы зарегистрировать онлайн-кассу не обязательно подписывать договор с ЦТО и проводить регулярное обслуживание. Но мы советуем не отказываться от услуг сервисного центра. Ведь кассу все также нужно интегрировать с товароучетной системой и подключать к ней оборудование: весы, денежный ящик или терминал для эквайринга.

warningl

Еще новая техника стала сложнее и с ней возникает больше проблем. К примеру, если ошибиться при регистрации фискального накопителя, то его придется выкинуть и купить новый.

laptop

20 декабря 2017 года был сбой в работе онлайн-касс. Это случилось из-за неправильной прошивки моделей. Магазины теряли выручку в праздничные дни, потому что ККТ не работала. Те, у кого был договор с ЦТО, первыми решили эту проблему.

Как теперь выглядит кассовый чек и БСО

В новых чеках в три раза больше обязательных реквизитов. Раньше их было 7, теперь 24. Пример новых полей: информация об ОФД или QR-код, по которому клиент может проверить электронный чек.

online-kassa-shema-4
warnig

Обратите внимание!

Если вы ИП на ПСН, УСН, ЕСН и ЕНВД, то до 01.02.2021 вы не обязаны указывать наименование и количество товара. Это не относится к продавцам акцизных товаров.

InternetMagazin

Если вы интернет-магазин

В чеке вместо адреса указываете свой сайт.

Avtomobil

Если вы торгуете с автомобиля

В чеке вместо адреса указываете номер
автомобиля или адрес регистрации организации.

Чек коррекции и чек на аванс

Если на кассе лишняя неучтенная выручка, продавец обязан пробить чек коррекции. Например, кассир в конце смены обнаружил, что в кассе на 200 ₽ больше, чем должно быть. В чеке коррекции не указаны наименование и количество товара, так как кассир не может определить, какой товар продали с ошибкой.

image

Если клиент вносит аванс, то иногда нельзя сразу определить количество товара и цену. Тогда пробивайте чек с признаком «Аванс» без этих позиций.

image%202

54-ФЗ: бумажные и электронные чеки

BumazhnyjCHek

Когда давать бумажный чек

• Покупатель не попросил электронный чек до оплаты.

• Не предоставил телефон или адрес электронной почты.

• Покупатель попросил бумажный чек вместе с электронным.

ElektroCHek

Когда давать электронный чек

• Покупатель дал свой телефонный номер или
e-mail и попросил чек в электронном виде. Он обязан это сделать до оплаты товара.

• Клиент приобрел товар через интернет и рассчитался электронным платежом.

Как покупателю посмотреть электронный чек

ElCHek

Через специальное мобильное приложение с помощью QR-кода.

Nalogovaya

На сайте ФНС, по уникальному номеру чека.

Email

Получить чек на e-mail.

SMS

Получить по СМС ссылку на чек.

Приложение ФНС "Проверка чеков"

Налоговая разработала мобильное приложение для проверки чеков. Если цена на бумажном чеке отличается от цены на электронном, клиент может сразу подать жалобу.

Prilozhenie920

Штрафы за онлайн-кассы в федеральном законе 54-ФЗ

Зависят от выручки, которую получил магазин, пока работал с нарушениями

Теперь штрафы могут начисляться без составления протокола.

Нарушение Насколько оштрафуют ИП или директора Насколько оштрафуют компанию
Работа без онлайн-кассы От ¼ до ½ от выручки.

Не менее 10 000 ₽
От ¾ до 100% от выручки.

Не менее 30 000 ₽
Повторное нарушение и выручка
за оба раза больше 1 млн руб.
Дисквалификация на 1–2 года Закрытие магазина на срок до 3 месяцев.
Касса не соответствует закону 54-ФЗ
«О применении контрольно-кассовой
техники». Например, неправильно
зарегистрирована или содержит
неподходящий фискальный
накопитель
1500–3000 ₽ или предупреждение 5,000–10,000 ₽
По требованию покупателя продавец
не передал электронный чек или не
выдал бумажный
2000 ₽ или предупреждение 10,000 ₽ или предупреждение
Не предоставили документы по
требованию налоговой
1500–3000 ₽ или предупреждение 5000–10 000 ₽ или предупреждение

Налоговая выпишет предупреждение, а не штраф
при соблюдении двух условий:

1. ИП или компания — субъект малого или среднего бизнеса. Крупный бизнес штрафуют сразу.

2.Это первое нарушение, или с момента последнего нарушения прошло больше года.




Подпишитесь на рассылку

Расскажем и вовремя сообщим обо всех нововведениях.
Каждые две недели честный обзор нового кассового
оборудования и программного обеспечения.

Есть вопросы?

Мы заботимся о своих клиентах 24/7!
Ответим на вопросы, посоветуем лучшее
оборудование, решим технические сложности.

Задать вопрос