Федеральный оператор по продаже, подключению и обслуживанию контрольно-кассовой техники

Ваш город - Работаем по всей России
Да, верноДругой городпродолжить работу
Выберите свой город
Круглосуточно, без выходных

Заказать обратный звонок

Налоговые проверки в 2021 году: что может спровоцировать, и как защититься

712
0
20.04.2021
Рейтинг:

Наверняка вы слышали, что Правительство РФ продлило мораторий на плановые налоговые проверки бизнеса до конца 2021 года. Это было сделано для снижения административной нагрузки на предпринимателей. Но мораторий действует не для всех и не всегда. От плановых проверок полностью освобождены:

  • ИП и ООО, относящиеся к субъектам малого и среднего бизнеса;
  • некоммерческие организации со штатом не более 200 сотрудников (исключение — политические партии и компании, признанные иностранными агентами).

Но сотрудники ФНС могут «прийти в гости» неожиданно для владельцев бизнеса, что чревато штрафами. О причинах внезапного визита налоговиков расскажем в статье.

Подскажем, какая онлайн-касса подойдет для вашего бизнеса.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Как узнать о плановых проверках

В конце 2020 года на официальном сайте Генпрокуратуры появился сводный план проверок на следующий год. Посмотрите, есть ли ваша компания в списке: так можно подготовиться к встрече с налоговиками и снизить риск наказаний. Если в перечне вас нет, значит плановая проверка пока не грозит.

Как найти план на сайте и сведения в нем:

  1. Зайти на официальный сайт Генеральной прокуратуры РФ.
  2. Выбрать вкладку «Единый реестр проверок».
  3. В предложенной поисковой строке забить ИНН, ОГРН или название организации.
  4. Посмотреть результат поиска. Если написано «0 КНМ», значит вас в графике проверок нет.

Если ваша компания есть в сводной таблице, то на странице отобразятся следующие данные:

  • ИНН/ОГРН;
  • ИП или название компании;
  • адрес организации;
  • месяц, дата и цель проведения проверки;
  • ведомство, от которого придут проверяющие (ФНС, ПФР, ФСС, Роспотребнадзор или другое).

Контролирующие органы должны уведомить предпринимателя о проведении проверки за 3 рабочих дня.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен - Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Что может спровоцировать внеплановые проверки

Даже если вас нет в графике проверок, это не значит, что можно выдохнуть и успокоиться. Сотрудники ФНС все равно «навестят» компанию, если узнают о серьезных нарушениях или посчитают, что от них что-то скрывают. Что может вызвать визит сотрудников проверяющих органов:

  • Вы не единожды приближались к предельным показателям специальных налоговых режимов:

УСН: максимальное число работников — 100 человек, доход в год — не более 150 миллионов рублей;

ПСН: годовой доход — не более 60 миллионов рублей, до 15 сотрудников;

ЕСХН: число работников — до 300 человек, доля доходов от сельскохозяйственной деятельности — не менее 70 % от общей прибыли.

Если вы несколько раз подходили к пороговым значениям, в налоговой могут подумать, что вы дробите бизнес, чтобы не «слететь» с комфортного режима.

  • Вы более 3 лет работаете с убытком. Это не только может привести к проблемам в компании («проседание» оборотных средств, минимизация расходов, увольнение сотрудников), но и вызвать нежелательное внимание налоговой.

Если у вас чистые активы были ниже минимального капитала только в одном (последнем) году, контролирующие органы пришлют вам предупреждение о возможной ликвидации.

Если такая ситуация повторяется 2 года подряд, налоговики тоже уведомят письменно, но будут пристально наблюдать за вами еще год.

Если же нарушение длится в течение 3 лет, вы получите требование о ликвидации, которое обязаны будете выполнить.

  • За последний год у вас большие вычеты по НДС. Пороговое значение доли вычетов — 89 % от суммы НДС за год. Если вы достигли или превысили эту цифру, ждите выездной проверки.
  • Вы нарушали сроки сдачи отчетности. Когда ИП работает один, отчетности у него немного. Например, на УСН это только годовая декларация. Если же в штате есть сотрудники, то ситуация усложняется: нужно сдавать ежемесячные и ежеквартальные отчеты.

Наказания за просрочки в отчетности зависят от ее вида и НПА, который предусматривает ответственность, — КоАП или НК РФ.

  • Вы нарушали сроки и правила уплаты налоговых и страховых взносов. Каждый предприниматель обязан платить налоги в полном объеме и в срок. Если у вас есть в штате сотрудники, вы обязаны удерживать НДФЛ с их доходов и перечислять в бюджет.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Также, вне зависимости от наличия или отсутствия доходов, вы должны платить страховые взносы: обязательные и дополнительные. Например, если годовой доход превышает 300 тысяч рублей, начисляется допвзнос в размере 1 % от суммы дохода.

  • Вы выдаете чеки без указания номенклатуры. С 1 февраля 2021 года каждый предприниматель обязан выдавать кассовые чеки, содержащие наименования товаров или услуг, количество единиц и сумму по каждой позиции.

Причем название должно быть полным, не обобщенным, чтобы покупатель однозначно понимал, о каком товаре идет речь. Нарушение этих правил привлечет внимание налоговой.

  • В вашем чеке указана неверная СНО (система налогообложения). В январе 2021 года многие предприниматели переходили с отмененного ЕНВД на другие режимы и в спешке меняли настройки на онлайн-кассе. Кто-то мог сделать это неправильно или вообще забыть поменять СНО. Если налоговая узнает, что вы выдаете чеки с неверно указанным режимом, это повод для проверки.
Кассовые аппараты для любых сфер бизнеса. Доставка по всей России.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Чек-лист: грозит ли вам налоговая проверка?

Чтобы проверить, нет ли в компании нарушений, которые ускользнули от вашего внимания, пройдитесь по чек-листу.

Что проверить

Ответ «да» в любом пункте — повод для проверки ФНС

Что вам грозит
Вы приближались к годовому доходу в 150 млн руб.? (если применяете упрощенный налоговый режим, а в штате до 100 сотрудников) Штраф 40 % от неуплаченных налогов или уголовная ответственность
Ваша компания работает с убытком более 3 лет? (расходы больше доходов) Требование о ликвидации компании
Ваш вычет по НДС превышал 89 % от общей суммы налогов за истекший год? Штраф 40 % от НДС, доначисленного к уплате в бюджет
Вы допускали просрочки в сдаче отчетности? Штраф до 500 тысяч рублей в зависимости от вида отчетности
Вы не полностью уплатили налоги и страховые взносы за истекший период?

(возможно, забыли о пене, штрафах)

Штраф 40 % от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)
Чеки, которые выдает компания, не всегда содержат наименования товаров и услуг, количество проданных единиц, суммы по каждой позиции?

(либо данные указаны не в полном объеме)

Штраф до 10 тысяч рублей
Вы ошибочно указываете налоговый режим в чеке и до сих пор не подали соответствующее заявление в ФНС? Штраф до 3 тысяч рублей

Маркированный товар: что может привлечь внимание налоговой

Указанные причины — еще не полный список нарушений, которые приведут сотрудников налоговой в ваш офис. Если вы занимаетесь производством и продажей маркированного товара (обуви, табака, шин, фототехники, парфюмерии, лекарств), уделите этому вопросу особое внимание. Ведь регулярно появляются новые законы и поправки, за которыми нужно следить, чтобы не нарваться на штраф. Что может вызвать подозрение проверяющих органов:

  • Вы продаете товары без кодов идентификации. Продажа немаркированного товара — грубое и самое распространенное нарушение, за которое полагаются штрафы. Вы должны наносить код Data Matrix на этикетку, упаковку или бирку товара, подлежащего обязательной маркировке. За нарушение правил последует визит сотрудников налоговой, штраф и конфискация товара.
  • Коды маркировки плохо считываются. Даже если вы снабдили товары кодами Data Matrix, но они деформированы, затерты, поцарапаны или перекрыты какой-то информацией, это тоже может привести к проверкам и штрафам. Если этикетка повредилась, товар необходимо перемаркировать так, чтобы Data Matrix нормально сканировался.
  • Данные кода маркировки не совпадают с информацией в УПД (универсальном передаточном документе). Иногда случается так, что на товар наклеен один код маркировки, а в УПД указан другой или не указан вообще. Продавать такую продукцию запрещено.
  • Вы реализуете товар с поддельными кодами маркировки. До недавнего времени наказания были только за продажу продукции без маркировки. Этим пользовались недобросовестные предприниматели, которые научились подделывать коды Data Matrix. Больше обходных путей не будет: Госдума рассматривает законопроект об уголовной ответственности. За использование нелегальных кодов начнут сажать в тюрьму на срок до 3 лет.

Чек-лист: правильно ли вы маркируете товар?

Проверьте, нет ли у вас указанных проблем, которые могут привести к внезапной налоговой проверке и последующему наказанию.

Что проверить

Ответ «нет» в любом пункте — повод для проверки ФНС

Что грозит за несоответствие
Коды Data Matrix наклеены на все товары, подлежащие маркировке? Штраф от 10 до 300 тысяч рублей
Коды на ваших товарах нормально считываются, они не стерлись и не перекрыты другой информацией? Штраф от 5 до 100 тысяч рублей
Данные кода маркировки совпадают с теми, что указаны в УПД? Штраф до 300 тысяч рублей
Вы используете подлинные коды маркировки? Штраф до 300 тысяч рублей или лишение свободы до 4 лет (за поддельные коды)

Чтобы не попасть под пристальное внимание проверяющих органов, стоит «держать руку на пульсе» и контролировать все, что происходит в вашей компании. А также взаимодействовать с сотрудниками ФНС, если они вышли на связь. Игнорируя их сообщения, даже если не согласны с претензиями, вы спровоцируете внеплановую налоговую проверку.

Предприниматели работают с маркированным товаром относительно недавно, многие еще только начинают менять бизнес-процессы для соответствия новым правилам и неизбежно что-то упускают. Например, не замечают, что проданный товар не списался с остатков в «Честном ЗНАКе». Это может произойти, даже если касса напечатала чек.

Если у вас нет сотрудника, который ежедневно сверяет правильность данных, воспользуйтесь услугой абонентского сопровождения по работе с маркированным товаром. Вы получите оперативную помощь экспертов в виде телефонных консультаций или удаленной настройки.

Оборудование для маркировки на любой бюджет! Консультация и помощь 24 часа.
Оставьте заявку и получите консультацию.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Наш каталог продукции

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог
Поделитесь полезным с друзьями:

Подпишитесь на обновления в один клик. У нас много полезной информации:

Добавить комментарий

Отправить комментарий



вверх
Подпишитесь на рассылку

Расскажем и вовремя сообщим обо всех нововведениях.
Каждый месяц честный обзор нового кассового
оборудования и программного обеспечения.

Есть вопросы?

Мы заботимся о своих клиентах 24/7!
Ответим на вопросы, посоветуем лучшее
оборудование, решим технические сложности.

Задать вопрос
Хотите избежать штрафов по маркировке?

Получите решение «под ключ»
от наших экспертов!

Отправляя форму вы принимаете условия
обработки персональных данных.

голосом - проще!
Не тратьте свое время!

Наши менеджеры отлично разбираются в законодательстве и технике.Оставьте свой номер и мы быстро подберем лучшее решение по цене!

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Мы хотим сделать Вам действительно лучшее предложение по цене!

Ваш телефон:

Укажите Ваш контактный телефон и
засекайте время!

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.