Для развития компании недостаточно просто подвести итоги работы, например, за месяц. Это покажет, как работает бизнес: превышает ли доход расходы или в каком-то из периодов появился кассовый разрыв. Однако вы не поймете, на каком этапе «проседает» прибыль и какой из бизнес-процессов компании нужно отрегулировать. Здесь поможет план-фактный анализ в 1С. В статье поясним, что это такое и каким бывает. Также расскажем, чем план-фактный анализ показателей работы организации отличается от факторного анализа.
Сходство и различие между план-фактным и факторным анализом показателей
Простыми словами, план-фактный анализ — это сравнение плановых показателей с реальными за определенный период и поиск причин выявленных отклонений, а факторный — поиск факторов, которые влияют на результаты работы компании. Последний проводится раз в год или в несколько лет, поскольку он требует много времени и данных. Это основные различия методов: факторного и основанного на анализе результатов выполнения или несоблюдения поставленного плана.
Сходство план-фактного и факторного анализа в том, что с их помощью изучают не только показатели исполнения бюджета, но и любых других аспектов: себестоимости продукции, затрат, выручки, производства. Ниже подробно расскажем, как анализировать плановые и фактические данные деятельности компании.
Хотите получать точные результаты анализа работы бизнеса — звоните на номер 8 (800) 500-25-91. Бесплатно подберем решение на основе 1С.
План-фактный анализ исполнения бюджета
Контроль исполнения финансовых плановых показателей — один из главных инструментов управления компанией. Он не работает без проведения план-фактного анализа бюджета. Последний позволяет вовремя определить расхождения, устранить их причины, повысить оборот предприятия. План-фактный анализ финансовых показателей подходит не только для крупных предприятий, но и для представителей малого и среднего бизнеса. Пример план-фактного анализа — в таблице.
| Отдел | Этап | Показатели | |
| План | Факт | ||
| Финансовый | Получено выручки за месяц (руб.) | 500 000 | 460 000 |
| Маркетинговый | Привлечено потенциальных клиентов (чел.) | 100 | 100 |
| Отдел продаж | Проведено сделок (шт.) | 25 | 25 |
| Производственный | Изготовлено товаров (шт.) | 25 | 23 |
По итогам такого анализа руководство предприятия видит, на каком этапе «просели» показатели. Далее выясняют, почему это произошло, и вносят коррективы либо в плановые финансовые показатели на следующий месяц, либо в конкретные процессы. Например, закупают новое оборудование или больше сырья для изготовления продукции.
В 1С предусмотрены отчеты для план-фактного анализа финансовых показателей компании:
- Бюджет доходов и расходов. В нем фиксируются все операции, которые влияют на получение прибыли или убытка предприятием. Подходит для расчета себестоимости продукции, услуг и рентабельности бизнеса.
- Бюджет движения денежных средств. В нем отражаются конкретные денежные потоки: от операционной (налоги и фактические расходы), инвестиционной и кредитной деятельности предприятия. На основании данных отчета можно планировать расходы, не превышающие плановых значений.
Оба отчета помогают прогнозировать прибыль и финансовые потоки, а в итоге проверить правильность ожиданий, найти слабые места и в итоге скорректировать бизнес-процессы предприятия.
План-фактный анализ производства
План-фактный анализ производства — это сравнение количества продукции по плану и фактически изготовленной. Выполнить его можно, используя электронные таблицы. Однако этой займет несколько дней или недель, что зависит от ассортимента компании. В «1С:Управление нашей фирмой 8» предусмотрен отчет, который позволяет за 5 минут получить данные об отклонениях между запланированными и фактическими показателями производства. Чтобы его сформировать:
- Перейдите в раздел «Производство» → «Отчеты».
- Выберите нужный отчет и период, за который хотите получить данные.
- Нажмите «Сформировать».
План-фактный анализ производства в «1С:УНФ»
На основании анализа плана и факта, полученного в 1С, можно построить факторную модель и понять, что необходимо для выполнения поставленной цели в следующем периоде. Чтобы это сделать, действуйте по алгоритму:
- Рассчитайте абсолютные отклонения от плана.
- Установите их допустимые значения.
- Постройте факторную модель.
- Рассчитайте себестоимость продукции.
- Выявите статьи, которые привели к отклонению.
- Проанализируйте статьи расходов, которые изменились больше, чем остальные.
В итоге вы сможете понять, какое направление нужно оптимизировать.
Узнайте какая 1С вам подходит и получите бесплатную установку на версии 1С ПРОФ
План-фактный анализ себестоимости продукции
План-фактный анализ себестоимости продукции позволяет сопоставить плановую калькуляцию по каждой производимой позиции с фактически понесенными расходами. В «1С:Управление нашей фирмой 8» предусмотрен соответствующий отчет. Чтобы его сформировать:
- Перейдите в раздел «Производство» → «Отчеты».
- Выберите нужный отчет и период, за который хотите получить данные.
- Нажмите «Сформировать».
План-фактный анализ себестоимости выпуска
В план-фактном анализе, сформированном в 1С, видны все статьи расходов: материалы, выполненные работы и другие, которые влияют на себестоимость продукции.
Разница между планом и фактом может возникать из-за учтенной в себестоимости спецодежды, которой нет в калькуляции. Из-за этого она отражается только в графе «Факт». Также расхождение может появиться из-за цены производимого изделия. Это зависит от настройки, указанной в карточке товара: рассчитывать стоимость по средней, по методу ФИФО и т. д. Учитывайте этот момент при анализе бизнеса в «1С:УНФ 8.3».
В этой конфигурации доступен отчет «Себестоимость выпуска». На основании данных из него можно сформировать калькуляцию. При этом учесть в ней фактические расходы на изготовление того или иного товара. Благодаря отчету «Себестоимость выпуска» план-фактный анализ данных в решении на базе «1С:Предприятие 8.3» будет еще более точным.
План-фактный анализ продаж в 1С
План-фактный анализ продаж в 1С должен проводиться не менее одного раза в месяц. Обычно его выполняет руководитель или собственник организации. Такой анализ помогает понять:
- какие товары пользуются спросом;
- какой продукции нужно производить больше;
- почему фактические показатели реализации не соответствуют плановым;
- что нужно для того, чтобы в следующем периоде показатели выровнялись.
При планировании нужно опираться на реальные цифры и обдуманно подходить к повышению ожидаемых показателей. При этом стоит учитывать сезонное падение продаж.
В «1С:УНФ» предусмотрен отчет «Валовая прибыль по номенклатуре». Он подходит для анализа рентабельности и результатов продаж.
Валовая прибыль по номенклатуре
Хотите автоматизировать все бизнес-процессы и получать точные аналитические данные работы предприятия — звоните на номер 8 (800) 500-25-91. Подберем решение. Консультация бесплатная.
