В законе № 54 о применении ККТФедеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» четко сказано: организации и индивидуальные предприниматели при расчетах обязаны использовать онлайн-кассу. Она должна быть включена в реестр контрольно-кассовой техники и работать с фискальным накопителем. Но в любом правиле есть исключения. В законе указаны случаи, когда организация или ИП может работать без кассы. Об этом и поговорим в нашей статье.
Можно ли работать без онлайн-кассы и при этом не нарушить ФЗ № 54
Разбираемся, можно ли работать без онлайн-кассы. В большинстве случаев нельзя. Как правило, это касается ИП и организаций. А вот самозанятым можно расслабиться — им кассовый аппарат не нужен. Они проводят расчеты через приложение «Мой налог», в нем же формируют чеки, которые отправляют клиентам на электронную почту.
Если по закону вы должны использовать ККТ, можете купить ее у нас — в каталоге большой выбор онлайн-касс для любого бизнеса и по доступным ценам. Наши специалисты подскажут, какая модель аппарата соответствует вашим требованиям.
Можно ли работать без фискального накопителя
Фискальный накопитель — главное устройство контрольно-кассовой техники. В нем шифруются и хранятся данные о проведенных операциях.
Ответ на вопрос, можно ли работать без фискального накопителя, напрашивается сам собой — нельзя. Продажу провести через кассу получится, но в чеке не будет фискального признака — уникального идентификатора, который формирует ФН с помощью шифровального ключа. Такая операция незаконна и грозит предпринимателю штрафом.
Что будет, если работать без кассы и фискального накопителя
Меры наказания за неиспользование онлайн-кассы и фискального накопителя регулируются ст. 14.5 КоАП РФ«Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 № 195-ФЗ. При несоблюдении требований ФЗ № 54 полагается штраф. Его размер зависит от вида нарушения и организационно-правовой формы виновного (ИП или юрлицо).
Если интересно узнать, что будет, если работать без кассы и фискального накопителя, не соблюдать нормы закона, ознакомьтесь с данными таблицы:
| Вид правонарушения | Размеры штрафов, руб. | ||
| Для граждан | Для ИП (должностные лица) | Для организаций | |
| Печать чеков без обязательных реквизитов | 1 500–2 000 | 3 000–4 000 | 30 000–40 000 |
| Неприменение ККТ, когда она нужна по закону | — | 25–50 % от суммы незаконных расчетов (не менее 10 000) | 75–100 % от суммы незаконных расчетов (не менее 30 000) |
| Использование онлайн-кассы с нарушением требований закона | — | 1 500–3 000 | 5 000–10 000 |
| Невыдача чека покупателю | — | 2 000 | 10 000 |
Если правонарушение выявлено впервые, можно получить только предупреждение. Если однажды уже был назначен штраф за неприменение ККТ, и при очередной проверке это же нарушение снова подтвердилось, а сумма незаконного денежного оборота составляет от 1 млн руб., должностным лицам грозит дисквалификация на срок от 1 года до 2 лет, а ИП и организации — приостановление деятельности на период до 90 суток.
Как работать без онлайн-кассы на законных основаниях
В ст. 2 ФЗ № 54 указано, когда можно работать без онлайн-кассы и фискального накопителя. ККТ не нужна:
- кредитным организациям;
- аптекам в фельдшерских пунктах, расположенных в сельской местности;
- религиозным организациям при проведении обрядов и церемоний;
- страховым агентам, действующим от имени страховщика;
- государственным и муниципальным библиотекам.
Не нужно использовать кассу при безналичных расчетах (без предъявления карты) с физлицами:
- товариществам собственников недвижимости, кооперативам при оказании услуг своим членам в рамках уставной деятельности;
- образовательным, физкультурно-спортивным организациям;
- домам и дворцам культуры, народного творчества, фольклора, ремесел.
ИП на патенте и бизнесмены, ведущие бизнес в труднодоступной местности, могут не использовать ККТ. Но есть одно условие. Рассказываем, как им работать без онлайн-кассы. Покупателю вместо чека нужно выдавать документ, где указаны:
- дата, время и место расчетов;
- наименование организации или Ф. И. О. предпринимателя;
- ИНН;
- используемый налоговый режим;
- признак, сумма и форма расчета;
- наименование товаров, работ или услуг;
- должность и фамилия кассира.
ИП и/или организации могут не использовать кассу при взаиморасчетах в безналичной форме, если они проводятся без предъявления пластиковой карты или другого средства платежа. Например, отправляют деньги банковским переводом.
Виды деятельности, «освобождающие» от применения ККТ:
- продажа газет и журналов, сопутствующих товаров в киоске, если доля оборота бумажных периодических изданий — не менее 50 %;
- обеспечение питанием учащихся и сотрудников образовательных учреждений;
- разносная торговля;
- продажа ценных бумаг;
- торговля на открытых рынках, ярмарках, в выставочных комплексах;продажа мороженого, безалкогольных напитков в розлив, молока, питьевой воды в киосках;
- сезонная продажа овощей вразвал;
- торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, из автоцистерн;
- прием стеклянной посуды и утильсырья от населения (кроме металлолома, драгоценных камней и металлов);
- изготовление и ремонт ключей, галантереи;
- присмотр и уход за детьми, престарелыми, инвалидами, больными;
- продажа изделий народных художественных промыслов изготовителем;
- вспашка огородов, распиловка дров;
- услуги носильщика на ж/д, авто- и аэровокзалах, в аэро-, морских и речных портах;
- сдача индивидуальным предпринимателем в аренду собственных жилых помещений, в том числе с машино-местами в многоквартирных домах;
- розничная продажа бахил;
- торговля с рук или лотка входными билетами и абонементами на посещение театров.
Онлайн-касса не нужна в механических торговых автоматах при расчетах с помощью российских монет.
При продаже подакцизных товаров и продукции с обязательной маркировкой онлайн-ККТ использовать обязательно.
Многие задаются вопросом, может ли ИП работать без кассы в местностях, отдаленных от сетей связи (где нет интернета), ведь аппарат все равно не будет передавать данные ОФД. В таком случае применять ККТ все равно нужно, но в автономном режиме. Что это значит: кассир принимает оплату за товары или услуги, касса печатает чеки, но не передает информацию оператору. Данные хранятся в фискальном накопителе и выгружаются ОФД при восстановлении интернет-соединения. Обратите внимание, что подключать ККТ к интернету нужно как минимум 1 раз в 30 дней. В противном случае ФН блокируется до того момента, пока не будут выгружены данные.
Сотрудничество с курьерской службой
Рассказываем, как еще работать без кассы и ФН. Например, при торговле товарами с доставкой можно переложить расчеты «на плечи» курьерской службы. Сотрудники привозят клиенту заказ и берут с него деньги. Проводят платеж через мобильную онлайн-кассу. Компания, осуществляющая доставку, получает свой процент за услуги от продавца. Последний — деньги за товар.
Чтобы курьерская служба принимала платежи от имени продавца, он должен заключить с ней агентский договор. Документ, в котором указаны только условия доставки, не подходит.
Еще один вариант — договор комиссии. С таким документом курьерская служба принимает платежи от своего имени, но за счет продавца. В договоре важно указать размер комиссии и условия работы с возвратами.
Продажи товаров через маркетплейс
Маркетплейс также выступает агентом по отношению к продавцу, если тот торгует товарами через онлайн-площадку. Клиент делает заказ на Wildberries или Ozon, оплачивает его. Маркетплейс выдает покупателю электронный чек. Продавец получает деньги за товары не от клиентов, а от торговой площадки, за вычетом ее комиссии.
Если давно хотите продавать свои товары через маркетплейсы, но не можете разобраться в нюансах, обращайтесь к нам. Запустим продажи на маркетплейсах за 3 дня! Выведем карточки товаров в топ выдачи, интегрируем вашу товароучетную систему с вашим личным кабинетом на онлайн-площадке. Обеспечим сводной аналитикой по 4 маркетплейсам в едином окне.
Как работать без онлайн-кассы интернет-магазину
По закону владелец интернет-магазина должен использовать онлайн-кассу при расчетах с клиентами. Он принимает оплату безналичным способом — с помощью банковских карт, электронных кошельков, СБП (системы быстрых платежей). Покупатели получают чеки на email. Есть два законных способа, как работать без онлайн-кассы интернет-магазину:
- Взаимодействовать только с ИП и юрлицами, принимая от них исключительно безналичную оплату, без использования банковских карт или электронных кошельков.
- Открыть самозанятость. Но это возможно, если продавец торгует товарами собственного изготовления, в его ассортименте нет продукции с акцизными марками и кодами Data Matrix.
Если вы начинающий предприниматель и вас пугают расходы на покупку кассового аппарата, ФН, настройку оборудования, возьмите онлайн-кассу в аренду. Минимальная сумма для начала работы — 900 рублей. Вы оплачиваете только 1 месяц аренды. С нашей стороны — бесплатная техподдержка, «горячая» замена устройства в случае неисправности. Обучим ваш персонал работе с кассовым аппаратом.
Скажите пожалуйста, если ИП только зарегистрировался, но пока расчетов у него нет, планируется интернет магазин, когда нужно ставить кассу?
Здравствуйте! Продавать товары/услуги без кассы нельзя, поэтому приобрести и настроить кассу нужно заранее — до старта продаж.
Если понадобится помощь в подборе ККТ под ваши задачи, звоните на номер 8 (800) 500-25-91. Консультация бесплатная.
Я продаю товары в стационарном магазине и в ближайшее время планирую выйти на большой рынок — хочу продавать через маркетплейс. То есть, часть товаров будет в магазине, а часть в интернете. Могу ли я использовать кассу только для стационарной торговли?
Здравствуйте. Если собираетесь продавать именно через маркетплейс (Ozon, Wildberries и т. д.), тогда касса вам для этого не нужна. Достаточно ККТ в магазине. Если будете работать с агрегаторами и оплату будете принимать вы сами, тогда вам нужно применять кассу и в магазине, и при продажах через агрегатор.