Круг предпринимателей, работающих без кассовых аппаратов нового образца, постепенно сужается. Согласно закону 54-ФЗ, первыми на онлайн-кассы перешли владельцы среднего и крупного торгового бизнеса. В 2019 году завершается третий этап реализации законопроекта, в котором, в частности, рассматривался вопрос о необходимости использования онлайн-касс для самозанятых.
Нужна ли онлайн-касса самозанятым
К категории самозанятых относят граждан, реализующих услуги и товары, получая небольшой доход непосредственно от заказчиков. Они не зарегистрированы как ИП либо юридические лица.
Присвоение статуса «самозанятый» возможно при соблюдении ряда условий:
- отсутствие наемных сотрудников;
- отсутствие работодателя;
- работа не связана с добычей полезных ископаемых;
- работа не связана с продажей продукции, подлежащей маркировке, подакцизных товаров;
- годовая прибыль менее 2,4 млн р.;
- не осуществляется продажа продукции, купленной с целью последующей реализации.
Распространенные виды деятельности для самозанятых:
- клининг;
- услуги сиделки;
- репетиторство;
- услуги няни.
Нужна ли онлайн-касса самозанятым или они освобождаются от ее применения? В 2018 году их не обязывали использовать кассу нового образца. Но какие изменения самозанятых ожидают в 2019 году?
Онлайн-касса для самозанятых в 2019 году
Нужна ли онлайн-касса самозанятым в 2019 году и как будет фиксироваться их доход?
1.01.2019 г. вступил в силу закон 422-ФЗ от 27.11.2018. Стартовал новый проект, действие которого распространяется на четыре региона: Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан. Если он окажется эффективным, возможно, в этот список войдет больше регионов.
Проект создан с целью эксперимента и запланирован на 10 лет. Его задача — определить, насколько целесообразно применять новый статус в отношении граждан, которые работают «на себя» и не получают большую прибыль. Теперь им предложено уплачивать налог на профессиональный доход.
1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.
Нужна ли онлайн-касса самозанятым в 2019 году в регионах со спецрежимом?
Онлайн-касса для самозанятых в 2019 году не нужна, однако, их деятельность в отдельных регионах облагается налогом. Для ее легализации нужна регистрация в приложении «Мой налог». Через него осуществляются все финансовые операции и формируются чеки.
Прежде всего, нововведение коснется таксистов, разнорабочих, фрилансеров, арендодателей и других «самостоятельных специальностей». Сиделкам, няням, уборщицам и репетиторам дана отсрочка от налоговой оплаты до 31.12. 2019 г.
Условия нового экспериментального режима позволяют не платить:
- НДС (за исключением «ввозного»);
- НДФЛ с прибыли, которая облагается налогом на профдоход;
- взносы в страховой фонд (на добровольной основе — пенсионный взнос).
Профессиональный налог предполагает следующие размеры взносов:
- 4% от дохода с продажи товаров либо услуг физическим лицам;
- 6% от прибыли с услуг, предоставленных юридическим лицам и ИП.
Налог выплачивается каждый месяц до 25 числа. Уведомление о сумме оплаты приходит до 12 числа через приложение. Если сумма окажется ниже 100 рублей, выплата налога переносится на следующий месяц. Декларации сдавать не нужно.
Согласно действующему законодательству, при расчете в приложении обязательно формируется чек и передается покупателю, независимо от формы оплаты. В фискальный документ автоматически вносятся все обязательные реквизиты:
- наименование документа;
- время и дата проведения операции;
- данные о налогоплательщике, в том числе его ИНН;
- данные о проведенной операции, включая сумму расчета и прочее.
Если клиентом является юридическое лицо, необходимо указать его ИНН. Кроме того, фискальный документ должен содержать штрихкод.
В каких случаях самозанятым нужна онлайн-касса?
Самозанятые граждане кассовый аппарат нового образца не используют. Однако есть список доходов, к которым невозможно применить экспериментальный режим:
- с продажи транспорта и недвижимости;
- с реализации ценных бумаг, паев в ПИФах;
- с передачи прав на недвижимость (исключение составляет наем и аренда жилых площадей) и другие, указанные в 422-ФЗ.
При ведении вышеперечисленных видов деятельности на регулярной основе пользоваться условиями спецрежима запрещено. Разовая сделка облагается налогом НДФЛ.
Самозанятым нужна онлайн-касса в том случае, когда их сфера деятельности идет вразрез с обязательными условиями, предусмотренными законодательством (используется труд наемных рабочих, годовой доход выше 2,4 млн рублей и прочее). В этом случае они переходят в категорию ИП и уже не относятся к самозанятым.
За нарушения либо срывы сроков передачи данных о проведенных операциях установлены штрафы в размере 20 % от суммы платежа. При повторном нарушении, если с момента оплаты предыдущего штрафа не прошло полгода, вводятся санкции в размере полной суммы расчета. Однако сотрудники налоговой инспекции пообещали не наказывать граждан в первый год существования экспериментального налогового режима.
Нужно ли самозанятым и ИП ставить онлайн-кассу вне регионов со спецрежимом
Нужно ли самозанятым регистрировать ИП и ставить онлайн-кассу, если они проживают вне регионов проведения эксперимента? Физлица, зарегистрированные в других городах и областях, тоже могут принять участие в проекте. Основное требование связано не с местом регистрации, а с распространением деятельности. Например, можно быть прописанным и проживать в Екатеринбурге, но предоставлять услуги в Москве.
Одновременно заниматься предпринимательской деятельностью и пользоваться льготными условиями нельзя, придется выбирать одну систему налогообложения. Предприниматель может перейти в категорию самозанятых, если его вид деятельности, годовой доход соответствуют требованиям закона и он не имеет наемных сотрудников. ИП закрывать необязательно.
Я обычная частная няня, имею статус самозанятой. Так мне теперь что придётся регистрироваться в приложении «»Мой налог» и платить налог? Ещё и с налогом теперь выручка вообще не заметна будет. Кассу уж надеюсь мне не нужно ставить?
Что нужно для того, чтобы официально стать самозанятым? И куда подавать документы, чтоб этот статус получить?
Вам нужно руководствоваться Письмом ФНС от 26.12.2018 №СД-4-3/25577@. Если вы являетеся частником на УСН, ЕСХН, ЕНВД, то вам необходимо самостоятельно уведомить ФНС о том, что вы переходите на НПД в течение месяца с момента регистрации в качестве самозанятого.
Какая процентная ставка вообще налога для самозанятых? Он нефиксированный, я надеюсь. У меня например непостоянные продажи, бизибордами занимаюсь, торговля один месяц прям прёт, другой вообще тишина. Если налог с продаж идёт, как в обычной торговле, то это ещё терпимо.
Алена, в соответствии с 422-ФЗ от 27.11.2018 для жителей Москвы, Московской и Калужской областей, Республики Татарстан введен особый режим налогообложения, согласно которому, предприниматели с доходом до 2,4 млн рублей могут воспользоваться налогом на профессиональный доход. Онлайн-касса для самозанятых в 2019 году не нужна.
Удастся ли закону вступить в силу по полной? Во-первых, не факт, что самозанятые будут каждому честно пробивать чек и фиксировать услугу. Ведь привыкли же люди отдавать за репетиторство или наращивание ресниц деньги из рук в руки. Кто будет требовать чек? Во-вторых, и людей, работающих по найму, можно легко скрыть. Они же не устроены официально. Да и фирмы нигде не числится. Свой доход в налоговую сам тоже не побежит никто показывать. Вот и спрашивается, как этих самозанятых будут выявлять? Как отличить их от простых домохозяек, делающих заколки и резинки для продажи?
Константин, на официальном сайте Государственной Думы депутатом Андреем Макаровым было акцентировано, что «закон предоставляет право, а не налагает обязанности». Он «не устанавливает никаких дополнительных налоговых проверок или возможности кого то поймать за неуплату налогов». Существование этого закона предоставляет людям удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить налоги и сборы.
Но это не говорит о том, что выявление нелегального и необлагаемого налогом заработка не будет караться штрафами. Размер материальных санкций будет устанавливаться в соответствии с тем заработком, который лицо получало в обход легального порядка. Напомним, что транзакции по картам наглядны для ФНС и налоговое ведомство вправе запросить документы, подтверждающие природу таких доходов.
Надеюсь, что эксперимент так и останется экспериментом. Это будет одним из самых тяжелых ФЗ для полной реализаций, так как невозможно полноценно регулировать всех самозанятых. Даже если они зарабатывают больше, чем 2, 4 миллиона рублей. Я считаю, что на данный момент технологии не так развиты для того, чтобы появилась возможность тотального контроля.
Марина, Министр финансов России Антон Силуанов поручил Минфину и ФНС обеспечить проведение эксперимента введению нового налога и «проработать предложения о его распространении на все субъекты РФ с 2020 года». Налог на самозанятых граждан пока введен с 1 января 2019 года в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области. Планируется, что с 2020 года с физлиц налог будет взиматься по всей стране — в размере 4% с проданных услуг или товаров.