Онлайн-касса для самозанятых

Круг предпринимателей, работающих без кассовых аппаратов нового образца, постепенно сужается. Согласно закону 54-ФЗ, первыми на онлайн-кассы перешли владельцы среднего и крупного торгового бизнеса. В 2019 году завершается третий этап реализации законопроекта, в котором, в частности, рассматривался вопрос о необходимости использования онлайн-касс для самозанятых.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым

К категории самозанятых относят граждан, реализующих услуги и товары, получая небольшой доход непосредственно от заказчиков. Они не зарегистрированы как ИП либо юридические лица.

Присвоение статуса «самозанятый» возможно при соблюдении ряда условий:

• отсутствие наемных сотрудников;
• отсутствие работодателя;
• работа не связана с добычей полезных ископаемых;
• работа не связана с продажей продукции, подлежащей маркировке, подакцизных товаров;
• годовая прибыль менее 2,4 млн р.;
• не осуществляется продажа продукции, купленной с целью последующей реализации.

Распространенные виды деятельности для самозанятых:

• клининг;
• услуги сиделки;
• репетиторство;
• услуги няни.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым или они освобождаются от ее применения? В 2018 году их не обязывали использовать кассу нового образца. Но какие изменения самозанятых ожидают в 2019 году?

Онлайн-касса для самозанятых в 2019 году

Нужна ли онлайн-касса самозанятым в 2019 году и как будет фиксироваться их доход?

1.01.2019 г. вступил в силу закон 422-ФЗ от 27.11.2018. Стартовал новый проект, действие которого распространяется на четыре региона: Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан. Если он окажется эффективным, возможно, в этот список войдет больше регионов.

Проект создан с целью эксперимента и запланирован на 10 лет. Его задача — определить, насколько целесообразно применять новый статус в отношении граждан, которые работают «на себя» и не получают большую прибыль. Теперь им предложено уплачивать налог на профессиональный доход.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым в 2019 году в регионах со спецрежимом?

Онлайн-касса для самозанятых в 2019 году не нужна, однако, их деятельность в отдельных регионах облагается налогом. Для ее легализации нужна регистрация в приложении «Мой налог». Через него осуществляются все финансовые операции и формируются чеки.

Прежде всего, нововведение коснется таксистов, разнорабочих, фрилансеров, арендодателей и других «самостоятельных специальностей». Сиделкам, няням, уборщицам и репетиторам дана отсрочка от налоговой оплаты до 31.12. 2019 г.

Условия нового экспериментального режима позволяют не платить:

• НДС (за исключением «ввозного»);
• НДФЛ с прибыли, которая облагается налогом на профдоход;
• взносы в страховой фонд (на добровольной основе — пенсионный взнос).

Профессиональный налог предполагает следующие размеры взносов:

• 4% от дохода с продажи товаров либо услуг физическим лицам;
• 6% от прибыли с услуг, предоставленных юридическим лицам и ИП.

Налог выплачивается каждый месяц до 25 числа. Уведомление о сумме оплаты приходит до 12 числа через приложение. Если сумма окажется ниже 100 рублей, выплата налога переносится на следующий месяц. Декларации сдавать не нужно.

Согласно действующему законодательству, при расчете в приложении обязательно формируется чек и передается покупателю, независимо от формы оплаты. В фискальный документ автоматически вносятся все обязательные реквизиты:

• наименование документа;
• время и дата проведения операции;
• данные о налогоплательщике, в том числе его ИНН;
• данные о проведенной операции, включая сумму расчета и прочее.

Если клиентом является юридическое лицо, необходимо указать его ИНН. Кроме того, фискальный документ должен содержать штрихкод.

В каких случаях самозанятым нужна онлайн-касса?

Самозанятые граждане кассовый аппарат нового образца не используют. Однако есть список доходов, к которым невозможно применить экспериментальный режим:

• с продажи транспорта и недвижимости;
• с реализации ценных бумаг, паев в ПИФах;
• с передачи прав на недвижимость (исключение составляет наем и аренда жилых площадей) и другие, указанные в 422-ФЗ.

При ведении вышеперечисленных видов деятельности на регулярной основе пользоваться условиями спецрежима запрещено. Разовая сделка облагается налогом НДФЛ.

Самозанятым нужна онлайн-касса в том случае, когда их сфера деятельности идет вразрез с обязательными условиями, предусмотренными законодательством (используется труд наемных рабочих, годовой доход выше 2,4 млн рублей и прочее). В этом случае они переходят в категорию ИП и уже не относятся к самозанятым.

За нарушения либо срывы сроков передачи данных о проведенных операциях установлены штрафы в размере 20 % от суммы платежа. При повторном нарушении, если с момента оплаты предыдущего штрафа не прошло полгода, вводятся санкции в размере полной суммы расчета. Однако сотрудники налоговой инспекции пообещали не наказывать граждан в первый год существования экспериментального налогового режима.

Нужно ли самозанятым и ИП ставить онлайн-кассу вне регионов со спецрежимом

Нужно ли самозанятым регистрировать ИП и ставить онлайн-кассу, если они проживают вне регионов проведения эксперимента? Физлица, зарегистрированные в других городах и областях, тоже могут принять участие в проекте. Основное требование связано не с местом регистрации, а с распространением деятельности. Например, можно быть прописанным и проживать в Екатеринбурге, но предоставлять услуги в Москве.

Одновременно заниматься предпринимательской деятельностью и пользоваться льготными условиями нельзя, придется выбирать одну систему налогообложения. Предприниматель может перейти в категорию самозанятых, если его вид деятельности, годовой доход соответствуют требованиям закона и он не имеет наемных сотрудников. ИП закрывать необязательно.