Некоторые предприниматели считают, что в 2024 году, работая на патенте, они не могут продавать маркированные товары. Действительно, патентная система налогообложения (ПСН) накладывает некоторые ограничения на торговлю в розницу. Но все зависит от того, какая именно продукция присутствует в ассортименте магазина. Разберемся по порядку, можно ли торговать обувью и другими маркированными товарами предпринимателям на патенте. Расскажем, для какой продукции разрешено использовать ПСН, и как автоматизировать работу с учетом требований Честного ЗНАКа (ЧЗ).
Ограничения для розничной торговли на патенте
Обязательная маркировка внедряется постепенно. В 2024 году в список товаров, прослеживаемых через Честный ЗНАК (ЧЗ), входят уже более 15 категорий. Для работы с системой мониторинга продавцы должны выполнить ряд условий: оформить электронную подпись, приобрести специальное оборудование, настроить товароучетную программу для обмена с ЧЗ, обновить кассу и многое другое.
Если ранее вы не имели опыта по внедрению маркировки, могут возникать проблемы с автоматизацией бизнес-процессов. Самые распространенные из них:
- неправильный выбор оборудования и программного обеспечения;
- отсутствие интеграции с ЧЗ;
- некорректные настройки учета.
Услуга внедрения маркировки под ключ поможет избежать типичных ошибок, штрафов и излишних расходов на автоматизацию.
Кроме соблюдения требований по автоматизации процессов, продавцу маркированных товаров нужно правильно выбрать налоговый режим. Некоторые предприниматели, владеющие мелкими розничными точками и павильонами, работают на ПСН. И для них актуален вопрос, можно ли торговать на патенте маркированным товаром. Ответ однозначный — да. Но есть ряд исключений (подп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФНалоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ).
Какой маркированный товар нельзя продавать на патенте
На патенте запрещена продажа меховых изделий, обуви и лекарственных препаратов. Если такая продукция входит в ассортимент, предпринимателю придется выбирать упрощенную или общую систему налогообложения.
Продажа остальных маркированных товаров на патенте не запрещена. Как правильно организовать торговлю, расскажем далее.
Как продавать маркированные товары на патенте в 2024 году
Если не уверены, подлежат маркировке товары, которыми вы торгуете, или нет, воспользуйтесь бесплатным сервисом проверки. Введите код ТН ВЭД, и через пару секунд система выдаст результат.
Маркированные товары, кроме шуб, обуви и лекарств, можно продавать, находясь на ПСН. Главное — соблюдать ограничения в розничной торговле на патенте:
- годовой доход — максимум 60 млн рублей;
- в штате магазина — не более 15 официально трудоустроенных сотрудников;
- площадь магазина (или павильона) не превышает 150 кв. м. (регионы могут вводить дополнительные ограничения).
Если хотя бы одно из требований нарушено, предприниматель должен перейти на упрощенную или общую систему налогообложения.
Как продавать на патенте обычные и маркированные товары одновременно
Приведем конкретный пример. Предприниматель собирается продавать в магазине женскую одежду и аксессуары. Первая категория товаров подлежит обязательной маркировке, вторая — нет. При этом женская одежда не входит в список ограничений для торговли на патенте, значит предприниматель может использовать ПСН для обеих категорий.
Второй пример. ИП собирается включить в ассортимент еще и женские кроссовки. Этот товар прослеживается через Честный ЗНАК, но запрещен к торговле на патенте. В таком случае предприниматель может совместить два налоговых режима. Например, использовать УСН для розничной торговли обувью, а патент — для всего остального.
Возможность совмещения разных налоговых режимов подтверждена в письме Минфина № 03-11-11/9101 от 11.02.2021Письмо Минфина России от 11.02.2021 г. № 03-11-11/9101 о применении ПСН и УСН в отношении розничной торговли товарами, подлежащими и не подлежащими обязательной маркировке средствами идентификации. Предпринимателю необходимо вести отдельный учет для ПСН и УСН, соблюдая законодательные ограничения.
Предельный лимит дохода — 60 млн рублей, в рамках которого можно работать по патенту, считается по обоим режимам.
Если вы планируете начать торговлю маркированными товарами на патенте, но не знаете, с чего начать, оставьте заявку на сайте или позвоните по номеру 8 (800) 500-25-91. Подберем подходящие решения под ваш бюджет, удаленно настроим работу с Честным ЗНАКом и автоматизируем учет.
Вы можете узнать примерную стоимость внедрения маркировки для вашего бизнеса, ответив на несколько вопросов.
Как внедрить маркировку в магазине, работающем на патенте
Патент и Честный ЗНАК вполне совместимы, если вести торговлю с учетом законодательных требований. Но это далеко не все. Чтобы работать с маркировкой без ошибок и штрафов, важно правильно автоматизировать торговые процессы. От этого зависит эффективность работы и прибыль магазина. Стандартные этапы автоматизации торговой точки для работы с маркировкой:
| Что нужно сделать | Описание |
| 1. Получить усиленную квалифицированную электронную подпись (УКЭП) | УКЭП нужна для регистрации в ЧЗ, заказа кодов маркировки, подписания универсальных передаточных документов (УПД) и других действий |
| 2. Внедрить товароучетную программу | Без специализированной программы значительно усложняется учет остатков и контроль закупок. Растет объем пересортицы и неликвида, часто возникают недостачи. Повышается риск ошибок и штрафов. Одно из популярных решений для магазинов — «1С:Розница» |
| 3. Настроить интеграцию 1С с ЧЗ | Она необходима для быстрой и безошибочной отправки данных в систему маркировки. Информация о приемке, списании и других действиях передается в ЧЗ автоматически по API. Пользователям не нужно вводить информацию вручную в личном кабинете на сайте системы |
| 4. Подготовить онлайн-кассу | Касса должна распознавать маркированный товар и печатать чеки с Data Matrix. Для этого нужно обновить прошивку до актуального релиза |
| 5. Подключить к онлайн-кассе сканер штрихкодов | Он используется в паре с онлайн-кассой. При каждой продаже кассир должен отсканировать код маркировки (КМ), чтобы ЧЗ получил информацию о выводе его из оборота |
| 6. Приобрести на склад устройство для учета КМ | На каждом этапе товародвижения нужно считывать КМ с товара. В мелких розничных точках можно обойтись сканером штрихкодов, подключенным к компьютеру с установленной на нем 1С. Для магазинов с большим оборотом понадобится терминал сбора данных (ТСД). С ним скорость приемки, инвентаризации, переоценки и других ежедневных операций увеличивается в десятки раз |
Внедрение маркировки под ключ гораздо выгоднее, чем покупка оборудования, программного обеспечения и выполнение всех работ по отдельности. Вы получаете готовое решение, полностью настроенное для работы с Честным ЗНАКом и маркировкой на патенте. Оставьте онлайн-заявку, и мы подготовим для вас выгодное предложение!
