Не за горами третья волна перехода на работу с контрольно-кассовой техникой, но правительство периодически вносит изменения в 54-ФЗ, провоцируя тем самым возникновение множества вопросов по применению ККМ в 2019 году. Самой свежей новостью на май 2019 года является отсрочка установки касс для предпринимателей без сотрудников.
Об этих и многих других нововведениях мы расскажем в этой статье. Вы узнаете, как правильно оформлять БСО и онлайн-чеки с 1 июля 2019 года, какими реквизитами пополнился фискальный документ. Также коснемся темы маркировки, ее сроков для разных видов продукции, подключения к системе «Меркурий».
Изменения в законодательстве в 2019 году относительно ККМ
23 мая депутаты Государственной Думы проголосовали за принятие поправок относительно применения онлайн-касс для некоторых ИП и организаций с 2019 года. В первую очередь, часть ИП получили отсрочку до 2021 года (подробнее об этом читайте ниже). Также был дополнен список тех, кто вообще может работать без ККМ. Сюда вошли ИП, которые сдают в аренду квартиры совместно с парковочными местами на правах собственности. Касса не потребуется товариществам собственников недвижимости, учебным, культурным, оздоровительным заведениям при проведении расчетов с клиентами.
Послабление получили некоторые владельцы бизнеса в сети Интернет, служб доставки, иные предприниматели, которые в силу деятельности содержат штат курьеров. Они сэкономят бюджет, так как благодаря утвержденной поправке, им не придется оснащать каждого сотрудника кассой. Теперь достаточно показать клиенту QR-код вместо выдачи бумажного кассового чека. Покупатель отсканирует код через мобильное приложение и получит полную информацию о покупке, а также, при необходимости, распечатает чек на бумаге.
Изменения в 54-ФЗ сняли вопрос по установке ККМ в 2019 году для расчетов между ООО и ИП. Законотворцы разъяснили этот момент. Если ООО или ИП переводит деньги исключительно со своего расчетного счета на счет контрагента, касса не нужна. Если подотчетное лицо осуществляет платеж наличными деньгами или переводом со своей или корпоративной банковской карты, организация или предприниматель обязаны выдать документ, подтверждающий оплату. Значит, касса нужна.
Был разъяснен момент выдачи «расходных» чеков. Выдавать фискальный документ требуется не только при проведении платежа, но и при выдаче денег. Например, если организация осуществляет проведение лотерей, вместе с выигрышем она обязана выдать чек «расхода».
Также ККМ необходима при выдаче займа на оплату работ или услуг и при получении денежных средств в счет его погашения. В первом случае компания обязана установить кассу этим летом, во втором — уже должна была приобрести до 1 июля прошлого года.
Что касается выдачи денежных средств и получения остатков от подотчетных лиц, кассу в этом случае можно не применять. Зато она необходима при бартерных сделках, когда компания рассчитывается не деньгами, а товаром. Этот момент регламентирует п. 4 ст. 4 закона 192-ФЗ.
Мораторий на штрафы до 2020 года
Одна из свежих новостей об изменениях в работе с ККМ в 2019 году — мораторий на административную ответственность для тех, кто не успел вовремя приобрести и зарегистрировать технику. С инициативой отказаться от наложения штрафа за работу без ККТ для предпринимателей, которые попали под третью переходную волну, выступил председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров. Это послабление поможет бизнесменам перейти на новые правила торговли менее болезненно и без ущерба для бюджета.
Среди причин введения моратория — неготовность отдельных регионов к переходу на ККМ, множество вопросов и сомнений относительно ее применения. Также председатель Комитета отметил нехватку необходимой техники на рынке кассового оборудования. Компании-производители не могут в полной мере обеспечить бюджетными ККМ всех представителей малого и микробизнеса.
Андрей Макаров отмечает, что поскольку отменить внедрение новых правил торговли невозможно, введение временного моратория позволит неподготовленным предпринимателям спокойно войти в режим и избежать наказания.
Изменения по применению ККМ в 2019 году: кто обязан установить кассу до 1 июля?
До принятия законопроекта № 682709-7 были определены категории предпринимателей, которые должны установить кассу до 1 июля этого года. В их числе ИП и ООО в сфере общепита и розницы без сотрудников, а также владельцы бизнеса, оказывающие услуги.
Список приведен в таблице.
Итак, разберемся, каких предпринимателей из этого списка не коснулись свежие изменения в 2019 году относительно сроков установки ККМ. Установить кассу в ближайшие дни необходимо бизнесменам в сфере розничной торговли, осуществляющим закупки товара у поставщиков и работающим без персонала. Например, небольшие магазины с одеждой, бытовой химией, продуктами. Послабления не получили и владельцы небольших кафе, баров, кафетериев, которые реализуют продукты, закупаемые у производителей или дистрибьюторов. Перейти на онлайн-кассы также обязаны ЮЛ на УСН, ОСНО, ЕНВД, занятые в сфере услуг.
Изменения в работе с ККМ в 2019 году: кто получил отсрочку на 2 года?
К категории счастливчиков, которые получили отсрочку установки ККМ на 2 года, согласно изменениям в законодательстве в 2019 году, относятся предприниматели, занятые в сфере услуг, работ и торговли товарами собственного производства, осуществляющие деятельность в одиночку, то есть без привлечения наемных работников.
К продукции, изготовленной собственноручно, относят:
- выпечку, кондитерские изделия, консервацию;
- одежду, обувь и прочие текстильные (вязаные или сшитые) товары;
- изделия из дерева;
- ковровые изделия;
- картины, коллажи, декоративное панно, фото;
- бижутерию, галантерею, часы;
- элементы декора (например, композиции из цветов, икебаны, кашпо, лепнина из гипса, витражи, шкатулки).
Если вы зарегистрированы в качестве ИП и реализуете исключительно изделия, выполненные вами, касса не нужна до 1 июля 2021 года. Но если совместно с этой продукцией торгуете товарами, приобретенными у поставщиков, кассу нужно будет установить уже в этом году.
Пример. ИП изготавливает торты, прочие кондитерские изделия, реализует их в небольшом кафе, дома или посредством сети Интернет. Сотрудников не привлекает, поэтому в отношении его действует отсрочка. В ходе деятельности ИП решает расширить ассортимент и заключает с логистической компанией договор на поставку товара либо покупает часть реализуемой продукции у своих партнеров-кондитеров. В этом случае касса нужна по закону. Также она понадобится, если предприниматель пригласит на работу хотя бы одного сотрудника.
Действующее законодательство обязывает установить контрольно-кассовое оборудование в течение 30 дней с момента заключения трудового договора.
Следует разобрать нюансы относительно применения ККМ в сфере услуг/работ. Вы получите отсрочку независимо от рода деятельности (парикмахер, автослесарь, сантехник, юрист, врач, дизайнер, швея), если будете оказывать услуги/работы в одиночку. С привлечением персонала понадобится и установка кассы. Если кроме оказания услуг вы торгуете какими-либо товарами (например, парикмахер продает уходовую косметику), ККМ нужно будет поставить до 1 июля 2019 года.
Все изменения в работе с ККМ с 2019 года
2019 год оказался богат на изменения в работе с ККМ. Предпринимателям, которые перейдут на контрольно-кассовую технику в этом году, следует учесть их, чтобы не попасть под административную ответственность.
Маркировка
Маркировка подразумевает нанесение специальных идентификационных меток (кодов DataMatrix) на отдельные категории товаров, реализуемые на территории России. Правило нанесения кодов распространилось не только на отечественную, но и на импортную продукцию. Перечень товаров, подлежащих маркировке, утвержден Распоряжением Правительства № 792-р.
Первыми под маркировку попали табакосодержащие изделия. Дата введения — 01.03.2019. К этому сроку все участники цепи поставки (производители, дистрибьюторы, владельцы торговых точек) должны были подключиться к информационной системе мониторинга табачной продукции, разработанной ООО «Оператор-ЦРПТ».
С 01.07.2019 маркировать свою продукцию будут обязаны производители обуви. С 01.12.2019 обязательной маркировке подлежат: одежда, постельное белье, нижнее белье, духи, шины, фототехника.
Для получения кодов на партию произведенных товаров нужно подать заявку в ООО «Оператор-ЦРПТ» на получение идентификационных меток, указав полную информацию о произведенном товаре и производителе (категория, наименование, количество и прочее). Оператор обязан изготовить коды не позднее 5 суток с момента получения заявки. Стоимость 1 единицы DataMatrix — 50 копеек. После получения кодов производитель наносит их на продукцию и транспортную тару.
Для оформления сопроводительных документов потребуется подключение к системе электронного документооборота. Производитель сможет создавать в ней товарно-транспортные накладные на всю подлежащую отгрузке продукцию.
Работа с маркированной продукцией:
- В системе МОТП нужно отражать переход права собственности на груз или выбытие товара из оборота (при продаже). Весь процесс основан на электронном документообороте (ЭДО). Процесс аналогичен приему алкогольной продукции. Если вам прислали данные в виде УПД (универсальные передаточные документы), маркировка пачек будет указана в документе.
- Документы приходят не в торговую точку, а в организацию, то есть кассиру в магазине принимать товар не обязательно. Это задача владельца, товароведа или администратора.
- Продажа осуществляется с помощью сканера штрихкодов и онлайн-кассы. При продаже необходимо считать нанесенный на пачку или блок DataMatrix. После пробития чека данные отправляются ОФД, а оператор, в свою очередь, передает сведения о выбытии маркированного товара из оборота в ИС МОТП. Если касса работает в автономном режиме (в местности, удаленной от сетей связи), вы обязаны самостоятельно формировать данные о продажах и отправлять их в государственные системы.
Подключение к ФГИС «Меркурий»
ФГИС «Меркурий» — система, основное предназначение которой состоит в получении электронной сертификации на производимую и реализуемую продукцию животного происхождения. а также обеспечение контроля за производством, передвижением и оборотом этого товара на территории России. Внедрение информационной системы «Меркурий» было запланировано еще на 1.01.2018 года. Но в связи с рядом недоработок и тем, что не все предприниматели успели к ней подключиться, переход на внедрение ветеринарных сертификатов в электронном виде решили отсрочить до 1.01.2019 года. В системе обязаны зарегистрироваться все предприниматели, имеющие прямое или косвенное отношение к производству и реализации продукции животного происхождения.
Среди них владельцы:
- комбинатов по производству кормов, витаминов для животных, удобрений для почвы, на которой будут выращены корма;
- молочных ферм и фермерских хозяйств, специализирующихся на выращивании скота;
- пчеловодческих хозяйств;
- рыболовецких компаний;
- птицефабрик;
- логистических компаний;
- оптовых и розничных магазинов, где реализуют подконтрольные товары;
- заведений общественного питания;
- образовательных учреждений;
- больниц, санаториев, гостиниц.
К подконтрольной продукции относят мясо и изделия из него, молоко и молокосодержащие товары, яйца, рыбу и продукты пчеловодства.
Вам будет интересно: Система «Меркурий»: как начать работу
Изменения реквизитов в чеке ККМ с 2019 года
В начале января были введены новые реквизиты для чека и бланка строгой отчетности, а часть из них — изменена. Например, на смену «Коду товарной номенклатуры» пришел «Код товара». Это изменение связано с введением маркировки, когда требуется уточнение, какой товар продается — маркированный или нет. В случае наличия кода на упаковке, в чеке будет отображена уникальная последовательность знаков, по которой контролирующие органы смогут получить полную информацию о реализуемом товаре.
Еще одно изменение в чеке ККМ с 2019 года — смена типа оплаты с электронного на безналичный. Если вы работаете, например, с кассой Атол 91Ф, при проведении платежа с банковской карты выбираете тип «Электронными». После обновления кассы он изменится на «Безналичные».
Также при расчетах с юридическими (ООО) или физическими (ИП) лицами в чеке нужно указывать:
- информацию о клиенте/контрагенте (его ИНН, наименование);
- информацию о стране-производителе товара;
- сумму акциза (если требуется).
1 июля 2019 года — крайняя дата, когда все онлайн-кассы должны поддерживать новые реквизиты фискального документа, поэтому требуют обновления программного обеспечения. Часть кассового оборудования обновляется автоматически после выхода последней версии ПО, часть — требует привлечения специалистов ЦТО.
Повышение НДС
Повышение НДС с 18 до 20 % на отдельные категории товаров вызвало бурю протестов как со стороны предпринимателей, так и конечных потребителей. Однако непопулярная реформа все же была воплощена в жизнь. С 1.01.2019 года все онлайн-кассы нужно было обновить под новые параметры. Как и в случае с изменением реквизитов, часть ККМ обновилась автоматически, часть — потребовала привлечения специалистов ЦТО.
Изменение формата фискальных данных
Формат фискальных данных — это набор определенных тегов (реквизитов), которые должны отображаться в чеке. По умолчанию он заложен в программных алгоритмах фискального накопителя (ФН). До 1.01.2019 года существовало три версии ФФД: 1.0, 1.05, 1.1. Версия 1.0 была разработана в самом начале внедрения контрольно-кассового оборудования и к началу 2019 года утратила свою актуальность в связи с рядом недоработок и невозможностью вместить в память новые обязательные реквизиты. 1.01.2019 все предприниматели должны были обновить кассы под новый ФФД: 1.05 или 1.1. Причем переход на версию 1.05 можно было совершить без замены фискального накопителя. Для поддержки версии 1.1 требовалась покупка ФН. Если вы только еще планируете приобрести кассу, проверьте, «перепрошита» ли она под требуемый формат фискальных данных.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, ООО на УСН торговля на выставках, ярмарках косметикой, чаями из трав, нужна ли касса?
В соответствии с пунктом 2 статьи 2 54-ФЗ вы можете не использовать ККТ при торговле на выставках и ярмарках при условии, что торговля организована определенным образом и вы ассортимент соответствует установленному законом перечню. В частности, касса будет нужна, если вы торгуете из павильон, магазина, палатки, киоска, автомагазина, автолавки, автофургона, помещения контейнерного типа, открытого прилавка, находящегося внутри крытого помещения. Что касается ассортимента, то сверьтесь с Распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 №698-р «О перечне непродовольственных товаров, при торговле которыми на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли…».
Внедрили сначала 54ФЗ потом добили обязательным подключением к ФГИС «Меркурий». Через год будут удивляться молодые предпринимателя валят за рубеж. Отток капитала — вот главное новшество, которое привнес 54ФЗ
Я ИП без наемных работников, у меня мелкие бытовые услуги по ремонту обуви, нужно ли мне устанавливать кассу или я могу выписывать квитанции?
Вам касса не нужна. Во-первых, в соответствии с разъяснениями Минфина от 25.05.2018 N 03-01-15/35636, ИП, которые занимаются ремонтом и окраской обуви могли не применять ККТ до 01.07.2019. С указанной даты введена новая отсрочка, теперь, в соответствии со ст.2 Федерального закона от 06.06.2019 №129-ФЗ, льгота для индивидуальных предпринимателей этой категории услуг продлена до 01.07.2021.
У нас небольшая микрофинансовая фирма , выдаём займы . Я так понимаю , у нас отсрочек нет ? Необходимо устанавливать кассы ?
В соответствии со ст.1 Федерального закона от 03.07.2018 №192-ФЗ, к расчетам относятся и действия по получению и выплате денег в качестве предварительной оплаты (аванса), их зачет и возврат, выдача и погашение заемных средств для платы за товары или услуги. К этой категории относится и деятельность по микрокредитованию, в том числе под залог.
Соответственно, микрофинансовые компании обязаны использовать ККТ с первого июля 2019 года без каких-либо льгот.
Смотря кому отдавать на модернизацию. Официальные сервисные центры дают вполне адекватные гарантии еще на этапе осмотра кассы. А если вы использовали ее лет 5 и решили модернизировать, то конечно не ждите ахового результата.
Шашина Тамара, согласна с вами. Причём после модернизации не факт, что касса работать будет, часто сбои и на свалку.
ИП Жулина, у нас так и вышло! Отдали на модернизацию, уже было поздно передумывать, отдали почти целую стоимость новой кассы. Первые несколько недель работало более менее, а потом пошло поехало. Ошибки, не хочет устанавливать обновления, самопроизвольные выключения… Выкинули, купили новую, нормальную кассу. Скупой платит дважды или, может быть, нам достался плохой сервис.
ИП Артемьев, а сколько получилось у вас «особо не тратиться». Просто слышал, что модернизация и подороже касы выйти может!
Светлана Р., да ничего там особенного нет на рынке. Да, касс много, но вы же должны понимать, какие требования должен соблюдать ваш аппарат. Начните с того, автономка вам нужна или нет. Затем, сенсор или кнопки для вас важны. В конце концов, по сфере деятельности можно кассу с нужными программами подобрать. при покупке продавцы все эти нюансы уточняют. Ну и по цене естественно ориентируйтесь.
Рынок касс на сегодняшний день просто путает. Если честно, с таким разнообразием очень трудно выбрать подходящий вариант.
Алексей, а при чем тут сумма 18 тысяч. Это ж вычет. Я так понимаю, что больше 18 не вернуть, а меньше можно. Все зависит от кассы.
Мы всё-таки решили особо не тратиться на кассу и переделать старую, модернизировать, оснастить фискальником. Тип кассы у нас подходил под эту модернизацию. Но ребят, мой вам совет: не стоит. Если честно, невыгодное это дело, дорого всё встаёт. Лучше бы купили аппарат подешевле без всякого гемора.
ИП Артемьев, согласен, нам с модернизацией ещё больше не повезло. Мы тоже пытались старую кассу оснастить фискальником, причём касса тоже под это подходила. В результате денег потратили немерено, времени тоже. Самое ужасное то, что фискальник установить так и не удалось. В результате кассу на свалку, фискальник тоже испортили. Купили нормальную кассу с фискальником бюджетного варианта в итоге.
ИП Артемьев, мне кажется, что вся эта эпопея с кассами и законом не просто для того, чтобы заставить производителей раскошелиться на новые кассы и поднять продажи ККТ. Тут дело еще и в обновлении рынка, переход на более современные системы, мы же все Запад нагнать пытаемся. Если сейчас ФН установить получится, то потом какие-то функции все равно не сработают и все равно кассу придется менять. Лучше сделать это сейчас на общей волне, чем мучится потом, тем более, что это выходит дороже.
Возможно, всех так возмущает введение нового закона, потому что далеко не все попадают под закон о возмещении на 18к от государства. Или все пытаются уложиться в 18к, чтобы не переплачивать и у них не получается. Я как-то никогда не пытался сэкономить на технике, потому что знаю, что хорошая техника прослужит долго. Поэтому я, хоть и попадаю под возмещение, выбрал по отзывам хороший терминал для себя. Не пытался влезть в 18к. Скупой платит дважды, это уже не раз доказывали.
Петр, такая возможность есть. при регистрации указывайте обе системы.
Можно ли вести две деятельности УСН и патент на одной кассе?
Я пока попадаю под ИП с отсрочкой, но решил сразу установить кассу и не ждать фиг знает чего. И так уже разогрели ажиотаж на кассах и фискалях, потом цены задерут втридорога и придется покупать все равно, иначе — штраф. Зачем нужно сидеть и ждать этого? С кассами все более автоматизировано, а у нас всё противятся прогрессу почему-то.
Помню были вебинары по темам отсрочки, где онлайн вопросы задать можно было? Будут еще?
ИП УСН 6 %, физкультурно-оздоровительная деятельность. Фитнес, школа танцев. Клиентам выдаем ПД-4, по которым они оплачивают услуги на р/с. Налом деньги не принимаем, только на р/с. Нужна ли ККТ в этом случае?
При расчетах с физлицами ККТ применяется даже, если средства поступают на расчетный счет. Применение ККТ агентами — спорный вопрос. К сожалению, единого мнения на этот счет нет. Про применение агентами ККТ в 54-ФЗ в явном виде не написано, в нем отдельно говорится про платежных агентов, и это порождает много вопросов. Минфином и ФНС на это счет написано много разъясняющих писем, например, № 03-01-15/39999, в нем среди прочего сказано, что по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, а значит, при реализации товаров агентом ККТ применяется в обязательном порядке.
Дачное товарищество перевыставляет электроэнергию и берет за это агентское вознаграждение. Члены товарищества переводят деньги на р/с товарищества через личные кабинеты в своих банках. Надо ли применять онлайн-кассу
А если у меня композиции из цветов продаются через интернет-магазин то попадаю под отсрочку?
Странно вообще, у меня пекарня, я кассу обязан был поставить, а вот бабушка у Магнита с пирожками сидит «из дома» и никаких проверок её товар не проходит. Как и кому покупатель будет предъявлять за товар, которым он вдруг отравится, если чека у него нет?
Мы тоже раньше срока кассу поставили решили купить пока ажиотажа нет. радует в плане ведения отчетности и учета товаров. гораздо легче сейчас. по деньгам конечно накладно. но ничего не поделаешь — перед смертью не надышишься.
Так было всё неясно с этими кассами, что я себе тоже кассу прикупил. Уже зарегистрировал и работаю. И знаете, что удивило? — вижу плюсы) И их даже больше, чем минусов. Касса теперь полностью под контролем, все продажи фиксируются, все отчёты автоматические
Анатолий, если решили однозначно ставить кассу -то время не тяните. Сейчас уже кризис с ФН, просто днем с огнем не сыщешь. Боюсь представить что ближе к июлю начнется.
Катерина, да, кстати, я вот без фискальника походу остаюсь. Заказал, а он фиг знает когда придёт. Знал бы, что такой кризис сними начнётся, заранее б заказал.
Анатолий, я тоже заранее позаботилась и кассу купила, но взяла вариант подороже Эвтор 5. И кстати, я тоже под освобождение попадаю. Но всю жизнь просто печь торты и пирожные на дому не хотела, вот и подумала, что касса нужна. Сейчас открываем магазин продаж нашей продукции и продолжила работать на заказ.
Взял себе Меркурий 115 Ф, правда ещё не зарегистрировал, не установил. У нас хотя отсрочка до 2021 года, деятельность попадает, наёмников нет. Но решил взять на случай, вдруг в последний момент что-то поменяют. Теперь вот думаю всё ж поставить, всё равно касса нормализирует ведение бухгалтерии. Плюс проверки налоговой практически исключены. А то в обычном режиме раз в несколько месяцев постоянно налоговая к нам наведывается.
Ну это вам не особо поможет, фискальник-то вы вряд ли взяли, работать ведь на нём возможно не будете. Вот если резко скажут кассу ставить, у вас она готовенькая лежит, а фискальника нет… А с ними сейчас беда бедовая, фиг где закажешь.