С учетом предстоящего перехода индивидуальных предпринимателей на онлайн-кассы в июле 2019 года, все больше поисковых запросов в интернете связано с законностью аренды кассы для магазина. Для ИП, чья деятельность не настолько масштабна по сравнению с крупными торговыми точками, покупка кассы становится существенной финансовой проблемой. Более того, даже наличие налогового вычета не решает проблему непредвиденных затрат на новое оборудование, поскольку:
- вычет не положен предпринимателям, использующим УСН, ЕСХН, ОСНО;
- вычет покрывает только часть затрат — максимальная сумма равна 18 000 рублей.
Основной закон кассовой реформы — № 54-ФЗ — не ограничивает предпринимателя в выборе режима использования контрольно-кассовой техники. ИП может как купить ККТ, так и взять в аренду. Об этом и поговорим ниже.
Арендуйте онлайн кассу МТС
с полным комплектом услуг и
оборудования всего за 1 700 рублей в месяц!
Мы полностью подготовим кассу к работе
Обучим персонал
Предоставим сервисное обслуживание неограниченным количествам обращений
Опции тарифов
Выбирайте только нужные вам тарифы
Что нужно знать о договоре аренды касс
Взять в аренду оборудование можно двумя способами.
Первый — заключить договор аренды кассы с производителем или партнером-дистрибьютором ККТ:
- выбрать модель под нужды бизнеса;
- определиться с наиболее выгодным тарифом и начать работу.
Второй — приобрести подписку на облачную онлайн-кассу. Это оптимальное решение для интернет-торговли.
При аренде оборудования для офлайн-точек продаж, налогоплательщику, как правило, предоставляется несколько тарифов на обслуживание.
Основные опции пакетов услуг включают стандартный набор:
- непосредственно аренда на выбранный период;
- оформление подключения к ОФД, при этом оператор в большинстве случаев является партнером арендодателя и сменить его нельзя;
- доставка и установка онлайн-кассы;
- наладка и краткий инструктаж;
- сервисный ремонт, профилактика или замена оборудования на протяжении всего срока аренды.
Премиальные тарифы дополняются следующими опциями:
- оформление усиленной или стандартной КЭП;
- регистрация кассы в территориальном подразделении ФНС;
- установка ПО для работы торговой точки;
- предоплаченные услуги ОФД, включенные в тариф;
- круглосуточная сервисная поддержка, «горячая» замена оборудования в выходные и праздничные дни.
Цена на аренду ККМ для ИП может варьироваться в пределах 1 800–3 500 в месяц. Но нужно помнить, что взять в использование можно исключительно онлайн-кассу, а фискальный накопитель придется купить в любом случае.
Поскольку запись и хранение данных обо всех кассовых операциях, а также передача информации ОФД обеспечивается им.
Здесь важно понимать, что при покупке только накопителя налоговый вычет применить нельзя. В соответствии со статьями 346.32 и 346.51 НК РФ, ИП могут сократить сумму единого налога за счет трат, понесенных при покупке онлайн-кассы. При этом законодатель указывает именно на факт покупки ККТ как единого модуля. Действие указанных норм не распространяется отдельно на ФН.
Условия льготы таковы:
- оборудование должно быть включено в государственный реестр ККТ;
- касса должна быть поставлена на учет в период с 01.02.2017 по 01.07.2019.
Аренда облачной кассы для онлайн-площадок несколько отличается. При интернет-торговле условие наличия кассового аппарата в точке продаж соблюдать не нужно, поэтому такие предприниматели могут ограничиться виртуальным решением.
Такая аренда ККТ предполагает договор, включающий следующие действия:
- магазин онлайн-торговли размещает на собственном сайте форму оплаты товаров или услуг, которая обслуживается привязанной удаленной ККТ;
- клиент вводит собственный e-mail и оплачивает покупку через указанную форму;
сведения о сделке отправляются на удаленную ККТ; - ФН удаленной кассы формирует фискальный чек и направляет его ОФД;
- ОФД сверяет и регистрирует оплату и информация передается в ФНС;
- клиенту на почту (или по SMS) отправляется подтверждение оплаты, и на этом процесс заканчивается.
Работа с облачной кассой тоже требует покупки фискального накопителя, а вот тарифы на обслуживание дешевле — от 999 рублей в год.
Аренда ККМ для ИП: варианты и выгоды
Аренда ККМ для ИП выгодна не только потому, что сглаживает финансовую сторону перехода на новый режим работы.
Есть ряд преимуществ использования такого оборудования:
- Арендованные онлайн-кассы не требуют обслуживания за средства предпринимателя. Бесперебойная работа обеспечивается компаниями-арендодателями, и сбои функционирования оборудования устраняются за их счет. При этом не стоит путать поломку оборудования, за которую отвечает собственник, с безнаказанностью за работу с нарушением установленной кассовой дисциплины. То, что касса взята в аренду, не является основанием для неприменения санкций при торговле с уклонениями от законного режима, если она сломана или некорректно настроена.
- При неисправности оборудования клиенту предоставят в пользование другую ККТ из обменного фонда, и бизнес не будет простаивать.
- Арендованную кассу не придется самостоятельно интегрировать с товароучетной системой и другим ПО, так как вся наладка производится в момент установки и используются только лицензионные цифровые продукты. Арендодатель не только отвечает за качество услуг, но и бережет собственность от поломок из-за неоригинального ПО.
- Кассу можно взять на период сезонного бизнеса.
Заключить договор на аренду облачной ККТ выгодно по следующим причинам:
- Конкуренция среди арендодателей стимулирует их к повышению качества предлагаемых пакетных услуг. Облачные ККТ в большинстве случаев интегрируются со всеми возможными платежными сервисами или позволяют подключить любой агрегатор.
- Виртуальные сервисы становятся все разнообразнее — это и многофункциональный личный кабинет, и неограниченные возможности ведения статистики по транзакциям, и прочее.
- Арендодатели используют системы предупреждения сетевых ошибок, а это значит, что создаются резервные копии, которые без проблем восстанавливаются при утере информации.
- Торговля защищена от потери связи — привязанная к онлайн-магазину ККТ всегда находится в дата-центре, где обеспечена бесперебойным интернет-соединением и электропитанием, включая дополнительные источники энергии.
Вам будет интересно: Аренда кассового аппарата: выгодно или нет?
Кассы в аренду для торговли: краткий обзор
Изобилие предложений позволяет выбрать кассу на любой бюджет. Особые условия работы можно получить при аренде и параллельном открытии счета в банке-партнере. В этом случае предпринимателю предлагаются более выгодные условия обслуживания в рамках эквайринга.
Помимо конкретных моделей касс для стандартной торговли, взять в аренду можно вендинговые ККТ. Современные фермы онлайн-касс, обслуживающие вендинговые автоматы, могут интегрироваться и с протоколом Executive, и при формате передачи данных по стандарту MDB (или европейской версии протокола — стандарт ICP).
Подключить к арендованной кассе можно вендинговые автоматы следующих марок:
- Saeco;
- Rheavendors;
- Jofemar;
- Necta;
- Spengler;
- Bianchi;
- Royal Vendors;
- Sanden Vendo;
- FAS;
- Fuji;
- Lotte;
- Unicum;
- Crane, Gerhardt.
В аренду для собственного ИП можно взять практически любую онлайн-кассу. Крупные арендодатели формируют перечень техники для сдачи в наем в зависимости от спроса на аналогичные модели в рознице. Поэтому клиент может рассчитывать на оптимальное решение, в зависимости от специфики торговли.
Крупнейшая банковская организация страны — Сбербанк — предлагает в аренду онлайн-кассы дочернего предприятия «Эвотор».
Модельный ряд техники:
- Эвотор 7.2 — лидер продаж первой волны перехода на онлайн-кассы.
- Эвотор 7.3 — ККТ с более эргономичным дизайном, аккумуляторной батареей и функцией быстрой печати.
- Эвотор 5 — самая компактная модель по сниженной арендной ставке для малого предпринимательства.
- Эвотор 10 — кассовое решение для бизнеса в сфере общепита. Такая ККМ подходит для работы в ресторанах и не ориентирована на ИП.
Аренда включает несколько тарифных пакетов. Как и говорилось выше, разница между ними состоит в наборе опций.
Клиентам пакета «Стандарт», помимо непосредственно аренды, Сбербанк предоставляет бесплатную услугу по подключению к ОФД. Также пользователь избавлен от необходимости самостоятельной доставки оборудования и сервисного ремонта.
Пакет «VIP» расширяет список бонусов — здесь клиенту предоставляется возможность бесплатной регистрации в ФНС, доступно получение КЭП и установка нужного ПО.
Если выбрать «Премиум», то обязанности по ежегодной перерегистрации КТТ также отойдут к арендодателю.
Каждая ККТ от «Эвотор» в рамках аренды Сбербанка всегда имеет предустановленное ПО для торговли, товарооборота, работы с системой дисконтов, контроля продаж через личный кабинет. Более того, каждому арендатору открывается доступ в маркет приложений, где пользователю предлагается более двухсот сервисных программ под любые нюансы бизнеса:
- товароучетные программы;
- планировщики и программы номенклатурного учета;
- финансовые и бухгалтерские инструменты;
- приложения анализа и настройки лояльности;
- готовые решения для продвижения.
Аренда контрольно-кассового оборудования от Сбербанка возможна только при условии открытия расчетного счета и подключения эквайринговых платежей.
Все крупные банки и дистрибьюторы оборудования предоставляют услугу аренды онлайн-касс. Здесь логично отталкиваться не столько от конкретной модели ККТ (аналогичный функционал можно подобрать и у другого производителя), сколько от пакета услуг, которые продаются в комплекте.
Лидером продаж из числа производителей бесспорно является «АТОЛ Онлайн».
Сервис объединяет:
- облачные решения для бизнеса;
- инструменты мониторинга работы взятых в аренду касс;
- возможности формирования статистических данных по каждой единице оборудования.
«АТОЛ Онлайн» можно интегрировать:
- с 1С:Битрикс;
- RetailCRM;
- NetCat;
- Advantshop;
- ReadyScript;
- Magento.
При аренде ККТ договор включает ряд опций: регистрация в налоговой, подключение к ОФД, интеграция с наиболее популярными CMS и агрегаторами платежей, гарантийное обслуживание.
Аренда ККТ у физического лица
Договор аренды оборудования является производным от классического договора аренды. По такому соглашению арендодатель передает арендатору определенную условиями сделки технику за установленную плату. Имущество арендодателя используется арендатором по функциональному назначению, а стороны наделяются рядом прав и обязанностей в отношении друг друга.
Для объекта договора аренды установлены лишь общие требования:
- вещь не должна быть изъята из оборота;
- она должна законно принадлежать владельцу;
- технические и иные характеристики объекта должны гарантировать его использование по назначению и пр.
То есть ККТ может быть объектом договора аренды, и взять оборудование в пользование у физического лица — это законно.
Насколько такая аренда выгодна для предпринимателя — вопрос сложный. Действительно, вносить ежемесячные платежи за чужое имущество не вполне логично. Аренда ККТ выгодна только в том случае, если параллельно с кассой клиент получает договор с пакетом нужных для работы опций. Очевидно, что аренда ККТ у частного лица не будет сопровождаться пакетными программами бухгалтерского учета и статистики, оригинальным ПО и остальными полезными сервисами. При таком количестве предложений на рынке контрольно-кассовой техники, платить только за кассу — нерентабельно.
Аренда кассы имеет свои подводные камни, за ту сумму которая будет потрачена на аренду через определенное время, можно было бы купить полностью кассу без аренды. Если бизнес не копеечный то брать в аренду не самый лучший выбор
Получается два варианта: купить кассу или взять в аренду? В статье не приведены альтернативы.
Для работы в соответствии с 54-ФЗ вы можете как приобрести, так и арендовать ККТ. Законодатель не ограничивает вас в выборе варианта автоматизации торговли, но обязывает установить онлайн-кассу. Предложения по аренде — тут. Фискальные регистраторы и кассы под конкретный бюджет — тут.
По мне, так аренда намного выгоднее обычной стоимости кассы. Мы взяли год назад кассу в аренду, никаких лишних затрат, на фискальник не тратились, на тех обслуживание тоже.
Если цены на аренду будут держаться в адекватных пределах, то это может быть очень даже вгыодным вариантом. А если еще проводить какие-то акции и делать скидки постоянным клиентам, то кто-то из ИП, возможно, смог бы пользоваться арендой на постоянной основе. Для сезонных ИП это вообще спасительный вариант. Как по мне, гораздо предпочтительнее заключить договор только с одной компанией и свалить на нее все тонкости обслуживания, чем заниматься этим самостоятельно.
За кассой в ближайшее время будет огромная очередь. Поэтому аренда может быть актуальна
На самом деле, выгоднее всего будет приобретать онлайн-кассу в аренду только в случае сезонной продажи. При постоянном бизнесе это будет не нужно.
Екатерина, интересным является тот факт, что ФНС официально довела до сведения налогоплательщиков, что определение «сезонности» никак не урегулировано законодательно и назвать свою деятельность «сезонной» предприниматель может на собственное усмотрение. Термины «сезонный характер работы» и «временный характер работы» законом не зафиксированы — Письмо ФНС от 28.05.2018 № ЕД-4-20/10222.