Касса в соответствии с 54-ФЗ: какова их функция и что нужно знать?

Поправки, внесенные в 54-ФЗ, обязали большинство ЮЛ и ИП, реализующих товары и услуги, перейти на кассы нового образца. Аналитики уверены — благодаря нововведению выиграют и покупатели, и продавцы. Новая система призвана вывести торговлю на новый качественный уровень. Из статьи вы получите полную информацию об онлайн-кассах, новых условиях торговли, преимуществах для продавцов и покупателей. Мы расскажем, что нужно сделать перед началом работы с онлайн-оборудованием.

Как функционирует новая касса?

Для осуществления легальной торговли контрольно-кассовый аппарат должен соответствовать требованиям закона. Что это значит? Если у вас имеется аппарат с электронной контрольной лентой (ЭКЛЗ), его нужно модернизировать. То есть, внедрить модуль фискального накопителя (ФН), который будет хранить информацию о пробитых чеках и передавать их в налоговый орган.

Эта функция выполняется следующим образом:

1. Покупатель приобрел товар, внес оплату.
2. Продавец пробивает чек, где указана стоимость, наименование предпринимателя, дата и время покупки и прочая информация.
3. Электронный чек отправляется оператору фискальных данных (ОФД), который перенаправляет его в ФНС.
4. После обработки чека ОФД отправляет соответствующую информацию модулю ФН. Далее распечатывается бумажный чек для покупателя.

Если раньше ФНС отслеживала выручку владельцев бизнеса по распечатанным чекам ЭКЛЗ, сегодня это происходит в режиме реального времени.

Формируются расширенные чеки — 24 реквизита вместо 7. Добавились наименование и адрес ОФД, номер ФН, сумма и ставка налога. Также на каждом чековом документе присутствует QR-код, по которому клиент может получить информацию о покупках: наименовании, стоимости, дате совершения, инициалах кассира. Электронный вариант чека потребитель при желании получит на e-mail или по СМС.

Внимание! Информация о каждом пробитом чеке должна передаваться в налоговую в течение 30 календарных дней. При невыполнении этого требования предпринимателя ждет проверка инспекции, последующее предупреждение или штраф, сумма которого будет установлена в зависимости от выявленного нарушения.

Если вы раньше не пользовались кассовым аппаратом, его нужно приобрести, зарегистрировать до установленного для вашего вида деятельности срока.

Сроки перехода на кассы нового образца

С 1 июля 2017 года на ККТ перешли ООО и ИП, применяющие ОСНО и УСН, занятые в торговле. Сюда вошли те, кто ранее применял кассовое оборудование (ЭКЛЗ), крупный ритейл (гипер-маркеты) и магазины розничной торговли, реализующие крепкие спиртные напитки.

30 июня 2018 года — последний день срока, когда на онлайн-кассы должны были перейти ЮЛ/ИП на ОСНО и УСН, занятые в сфере общественного питания, заключающие трудовые договора с персоналом. Также организации, осуществляющие деятельность на патентной системе и ЕНВД ( с наемными работниками), занятые в розничной торговле, общепите, реализующие слабые алкогольные напитки, подакцизные товары.
ИП, не имеющие наемных работников, получили отсрочку перехода до 1 июля 2019 года.

Есть еще одна дата, которую владельцы бизнеса по ошибке принимают за срок перехода — 1 февраля 2021 года. В 54-ФЗ установлено, что с этой даты предприниматели на ПСН и ЕНВД будут обязаны передавать не только все выбитые чеки, но и наименования товаров/услуг. До этого момента им разрешено пробивать чеки со “свободной суммой” — без позиции товара или услуги, указания конкретной стоимости.

Внимание! При выборе онлайн-оборудования ориентируйтесь на модели с функцией товароучетной системы, которая в будущем позволит выбивать чеки с наименованием товаров.

Поправки в 54-ФЗ относительно применения кассы

Регистрация кассового оборудования происходит в налогом органе. Нельзя применять технику и ФН, не соответствующие требованиям закона или незарегистрированные в ФНС. При регистрации не обязательно приносить технику с собой. Достаточно указать модель, номер в заявлении.

Если раньше вы применяли БСО и имеете право использовать его до 1 июля 2019 года (сфера услуг кроме общепита), ознакомьтесь с правилами использования. Они изменились после 1 июля 2018 года. После этой даты выдавать типографский бланк, заполненный от руки, запрещено. Его нужно распечатывать на устройстве с ФН, аналогичном онлайн-кассе. Бланк должен содержать реквизиты и информацию о стоимости услуг, дате их оказания.

Договор с ЦТО теперь не является обязательным условием применения оборудования.
При выборе аппарата сверьтесь с реестром, имеющемся на сайте kkt-online.nalog.ru. Туда внесены наименования моделей и фискальные регистраторы, прошедшие экспертизу и допущенные к применению.

Как начать работу с кассой?

Для начала работы недостаточно приобрести обрудование и установить его. Перед этим потребуется выбрать ФН в соответствии с осуществляемой деятельностью, выбрать и заключить договор с ОФД об оказании услуг, зарегистрировать кассу в налоговой. Расскажем обо всем коротко и по порядку.

Выбор фискального накопителя

Выбор зависит от двух факторов:

1. требования закона 54-ФЗ пункт 6 ст. 4.1;
2. ограничения в паспорте ФН по сроку использования.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей на ОСНО и УСН, занятых в сфере торговли, общепита, нужен ФН на 13/15 месяцев.

Для ООО И ИП сферы услуг, применяющих ЕНВД и ПСН, фискальный регистратор выбирается в зависимости от количества предлагаемых услуг, среднедневной проходимости клиентов. Например, для больших салонов красоты лучше выбрать ФН на 13/15 месяцев. Для небольшой парикмахерской — ФН на 36 месяцев.

Письмо Минфина России от 02.02.2018 № 03-01-15/6188 разъясняет, в каких случаях предпринимателям, обязанным применять ФН на 36 месяцев (средняя цена — 12 000 рублей), можно использовать ФН на 13/15 месяцев (средняя цена — 6 000).

Предусмотрены два варианта:

1. Возник дефицит ФН на 36 месяцев, поэтому разрешено использовать ФН на 13 (15) месяцев до окончания его срока.
2. Не раскрыт законодательно термин сезонности, поэтому предприниматель устанавливает его самостоятельно. То есть, устанавливаете сезонный характер работы в приказе предприятия и используете фискальный накопитель на 13/15 месяцев, если это необходимо.

Обратите внимание! Стоимость фискальных накопителей возрастает к концу срока перехода, наблюдается их дефицит. Позаботьтесь о покупке заранее, чтобы не попасть под ответственность за работу без накопителя.

Заключение договора с ОФД

Вы вправе самостоятельно выбрать оператора, исходя из условий обслуживания. Список есть на сайте nalog.ru.

После выбора выполните следующие шаги:

1. зайдите в персональный кабинет;
2. заключите договор;
3. после того как зарегистрируете аппарат в ФНС, оставьте заявку на его подключение на сайте фискального оператора.

Заключить договор можно, позвонив по телефону горячей линии и обсудив условия с сотрудниками компании.

Регистрация ККТ

Старое оборудование, подлежащее модернизации, снимается с учета, только после этого ЭКЛЗ заменяется фискальным накопителем. Для снятия с учета потребуется:

1. собрать документы и написать заявление;
2. снять показатели с ЭКЛЗ, приложить их к заявлению;
3. забрать документы из ФНС.

Модернизированное оборудование, как и новое, регистрируется заново. Сделать это можно через личный кабинет на сайте ФНС. Для этого:

1. оставьте заявку на регистрацию;
2. дождитесь окончания процесса проверки кассы на соответствие закону и получения номера регистрации;
3. введите его в онлайн-кассу;
4. распечатайте чек фискализации;
5. введите данные чека в специальную форму в личном кабинете;
6. получите карту регистрации.

С этого момента касса зарегистрирована и готова к работе.

Работа без кассы: ответственность для ЮЛ и ИП

Штрафы для юридических лиц:

• За применение ККТ по расчету, не имевшему места в действительности. Должностное лицо — от 5 000 до 10 000 рублей, компанию — от 20 000 до 40 000.
• За неуказание или указание в искаженном виде в чеке наименования товара. Должностное лицо — 50 000 рублей, компанию — 100 000.
• За непередачу чеков и документов в налоговую. Должностное лицо — 50 000 рублей, компанию — 100 000.
• За повторное неприменение ККТ. Должностное лицо — дисквалификация от 1 до 2 лет, компанию — от 800 000 до 1 000 000 штрафа или приостановка деятельности на 90 дней.

Штрафы для индивидуальных предпринимателей:

• За работу на ККТ, не соответствующей требованиям закона. Директора — 1 500-3 000 рублей, организацию — 5 000-10 000.
• За работу без онлайн-оборудования. Директора — от ½ до ¼ от месячного оборота (не менее 10 000), организацию — от ¾ до всей суммы месячной выручки (не менее 30 000).
• За повторное нарушение. Директора — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет, организацию — приостановка деятельности на срок до 90 дней.

Обратите внимание! Если выявлено, что устройство не соответствует 54-ФЗ, работает с нарушениями, периодически не передает чеки в ФНС, налоговый инспектор вправе прийти и заблокировать оборудование.

Плюсы кассы онлайн для собственников бизнеса и потребителей

Все данные о платежах в электронном виде поступают в единый центр сразу после совершения покупки. Клиент в любое время может посмотреть на сайте ФНС, что, когда и где они купили, систематизировать товары за месяц, вести домашнюю бухгалтерию. При выявлении несоответствия стоимости чеков в бумажном и электронном виде у клиента есть возможность обратиться в налоговую и заявить о нарушении.

Для предпринимателей благодаря такой открытости рынка конкуренция станет более прозрачной, а, значит, честной, что поможет сдержать цены. Также к преимуществам системы относятся: удобный и легкий учет товаров, продаж; автоматизация торговли; контроль за персоналом, получение информации о торговле в режиме реального времени из любой точки планеты с телефона или компьютера.

Основные цели закона:

1. Контроль вырученных средств, выявление недобросовестных предпринимателей, скрывающих реальный доход.
2. Экономия времени налоговой службы и предпринимателей на проверках, снижение количества последних.
3. Защита прав потребителей. Покупатель вправе в любое время проверить свои покупки и чеки, сравнить суммы, направить жалобу в налоговую при выявлении мошенничества, вернуть товар даже при отсутствии бумажного чека.
4. Контроль цен и наличия социально значимых товаров на прилавках (хлеб, крупы, мясо, молочная продукция).

Вам будет интересно: Налоговый вычет (компенсация) при покупке онлайн-кассы

Налоговый вычет по кассам

Чтобы облегчить переход на ККТ малого и микробизнеса, был принят Федеральный закон №349 “О налоговом вычете” от 27.11.2017 года. Он регламентирует, что владельцы ИП на патенте и ЕНВД могут получить вычет, сумма которого не превышает 18 000 за каждую приобретенную и установленную единицу техники. Для получения вычета нужно соблюсти условие, оговоренное в законе — приобрести оборудование нужно до срока перехода, установленного в зависимости от вида деятельности.

Вычет положен за покупку или модернизацию оборудования и сопутствующие затраты: установка, настройка специалистами, заключение договора с ОФД и прочее. Его можно направить на покрытие налога.

-43% на услуги

Эвотор 7.3

33 787 ₽ 29 900 ₽

Быстрый просмотр

Хит!

Атол 30Ф

27 285 ₽ 25 500 ₽

Быстрый просмотр

Что еще нужно знать о кассах?

При остановке функционирования ОФД, его исключении из реестра вы имеете право в течение 20 календарных дней заключить договор с другой компанией.

Журналы операционистов теперь не нужны, что заметно облегчит работу сотрудников. Электронные средства заменили на безналичную форму. Это касается интернет-магазинов и предпринимателей, оказывающих услуги в сети Интернет. Если раньше такие платежи проводились без фискализации, с 1 июля 2018 владельцы интернет-магазинов перешли на кассы и передают чеки в ФНС. Клиенту они будут выдаваться при получении заказа в точке выдачи или в электронном формате на e-mail.

Применение онлайн-касс обязательно для курьерской службы, в этом случае рекомендуется использовать мобильные кассовые устройства: Меркурий 115Ф или Эвотор 5.

Если вы торгуете стационарно и одновременно осуществляете выездную торговлю, можно использовать одну и ту же кассу. Заранее позаботьтесь о приобретении аппарата с аккумулятором, например, Эвотор 7.3 и Дримкас Ф.

При совмещении режимов нужно вести раздельный учет. Возьмем для примера ИП, имеющего розничный магазин, для торговли в котором применяется УСН, и осуществляющего услуги (применяется патент). Для торговли он уже использует кассу и отправляет данные в налоговую. В случае оказания услуг имеет отсрочку до 1 июля 2019 года.