Федеральный оператор по продаже, подключению и обслуживанию контрольно-кассовой техники

Ваш город - Работаем по всей России
Да, верноДругой городпродолжить работу
Выберите свой город
Круглосуточно, без выходных

Заказать обратный звонок

Налоговый учет онлайн-кассы

4810
13
26.03.2019
Рейтинг:

С переходом хозяйствующих субъектов на работу с современными контрольно-кассовыми машинами изменились процессы постановки онлайн-кассы на налоговый учет и снятие ее с регистрации. Также упростилась процедура документального оформления движения финансов. В статье мы расскажем об основных правилах ведения бухгалтерского учета при наличии онлайн-кассы, об оформлении ККМ в ИФНС и других нормах ст. 4.2 закона 54-ФЗ, особенностях их применения.

Кассы для ООО и ИП. Установим и зарегистрируем за 1 день.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Постановка онлайн-кассы на учет в ИФНС

Согласно статье 1.2 законодательного акта 54-ФЗ, коммерческие структуры, ведущие хозяйственную деятельность в России, при осуществлении операций обязаны применять современную ККМ, внесенную сотрудниками ответственного органа в официальный список техники. На учет в инспекции Федеральной налоговой службы можно поставить только ту онлайн-кассу, информация о которой внесена в этот перечень (п.13 ст. 4.2 вышеуказанного нормативного акта).

Пользователь вправе выбрать один из двух вариантов оформления контрольно-кассовой машины в ИФНС:

  • онлайн-регистрация;
  • посещение инспекции.

Независимо от того, какой вариант постановки аппарата на учет выберет собственник ККТ, ему понадобятся:

  • Квалифицированная цифровая подпись — электронный аналог обычной подписи. ЭП генерируют специальные центры сертификации, прошедшие аккредитацию в Министерстве цифрового развития, связи и массовых коммуникаций России. Перечень центров размещен здесь. Также услугу можно заказать, пройдя по ссылке. ЭЦП записывают на флешку или токен — защищенный USB-носитель, предназначенный для хранения и безопасного использования ключа цифровой подписи.
  • Соглашение с юридическим лицом, имеющим разрешения и лицензии ФНС, ФСБ, ФСТЭК на прием, хранение, обработку фискальных сведений и осуществляющим их отправку в налоговую через интернет — оператором фискальных данных. Информация об официальных операторах размещена по ссылке. Также подключиться к ОФД можно здесь.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен - Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Чтобы зарегистрировать устройство в отделении ответственного органа, владельцу бизнеса необходимо прийти в любую инспекцию или направить в ИФНС сотрудника с доверенностью, подать распечатанное на бумаге заявление и копии уставных документов.

Для регистрации ККТ в ФНС в онлайн-режиме нужно:

  • посетить ресурс ответственного органа;
  • войти в личный кабинет налогоплательщика (юрлица, физлица, предпринимателя);
  • перейти в раздел контроля за кассовым оборудованием;
  • активировать кнопку регистрации;
  • ввести в ручном режиме информацию в соответствующие строки анкеты (второй пункт ст. 4.2 54-ФЗ);
  • поставить ЭП, отправить документ инспектору.

Если проверка данных пройдет успешно, ККМ в инспекции присвоят уникальный номер, который появится в соответствующем окне в ЛК. После этого в течение одного рабочего дня необходимо войти в меню кассового аппарата как администратор и ввести код, реквизиты оператора ФД и владельца техники. Машина распечатает отчет.

Для завершения процедуры нужно:

  • войти в ЛК налогоплательщика;
  • открыть карточку аппарата — нажать на регистрационный код;
  • активировать кнопку «Завершить регистрацию»;
  • ввести номер, дату, 10-значный числовой код (указаны в распечатанном ранее чеке);
  • отправить сведения в ФНС.

После проверки данных инспектор внесет их в карточку оборудования и специальный журнал. Пользователю предоставят бумажный формуляр (по желанию) или электронный аналог документа (появится в личном кабинете).

Завершающий этап оформления ККТ в ФНС — внесение параметров регистрации в кабинете на ресурсе оператора ФД.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Причины снятия с учета онлайн-кассы

В некоторых случаях собственнику бизнеса приходится снимать контрольно-кассовую машину с регистрационного учета. Процедура регулируется нормами Приказа Минфина № 94н и Закона о применении ККТ № 54-ФЗ. В указанных актах оговорены следующие причины снятия онлайн-кассы с учета в налоговой:

  • аппарат больше не нужен — смена вида деятельности, закрытие компании или ИП;
  • кража, порча или утеря техники вследствие форс-мажорных обстоятельств — необходимо документальное подтверждение из полиции;
  • передача оборудования другому субъекту хозяйственной деятельности.

Собственник бизнеса обязан подать в инспекцию заявление в течение 1 рабочего дня с момента передачи техники другому владельцу или обнаружения ее пропажи (поломки).

Подберем кассы для вашего бизнеса. Доставим в любую точку РФ!
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Снятие онлайн-кассы с учета в налоговой без заявления владельца

При несоответствии контрольно-кассовой машины требованиям действующего законодательства, сотрудники ответственного органа вправе снять такое устройство с учета без заявления собственника. Также снятие онлайн-кассы с учета в одностороннем порядке возможно в следующих случаях (третья глава приказа № 94н):

  • Исключение информации о юридическом или физическом лице-предпринимателе из Единого госреестра.
  • Окончание установленного изготовителем срока службы кассовой машины, исключенной из общероссийского перечня. Такие устройства разрешено эксплуатировать до завершения эксплуатационного периода, указанного в паспорте, но не более 10 лет (51-ФЗ).

Согласно действующему законодательству, инспектор может снять контрольно-кассовое оборудование с регистрационного учета без соответствующего бланка, заполненного владельцем техники, в случае завершения срока функционирования ключа фискального признака (если налогоплательщик вовремя не заменил ФН на новый и не переоформил его).

Как снять кассу с учета в налоговой онлайн?

В законодательстве оговорено три варианта снятия ККМ с регистрационного учета:

  • подача бумажного заявления при посещении инспекции;
  • заполнение онлайн-формы в личном кабинете на площадке ИФНС или в ЛК на сервисе ОФД.

Форма анкеты утверждена приказом ММВ-7-20/484@. В документе должны быть указаны следующие данные:

  • название предприятия (для юрлица), Ф.И.О. — для физлица-предпринимателя;
  • ИНН;
  • информация о краже или об утере кассы;
  • модель и номер, присвоенный устройству заводом-изготовителем.

Перед обращением в ответственные органы нужно:

  • удостовериться в том, что все чеки отправлены оператору ФД — снять кассовый отчет о состоянии счетчиков без гашения;
  • закрыть архив ФН — в меню аппарата (для Эвотор) или в специальной программе (для Атол), установленной на персональном компьютере;
  • создать отчет о закрытии ФН.

Если накопитель вышел из строя, тогда необходимо обратиться в сервисный центр, сотрудники которого документально подтвердят поломку. Снять ККТ с учета в этом случае возможно только при посещении отделения ответственного органа или через ЛК на nalog.ru.

Чтобы снять кассу с учета в налоговой в режиме онлайн через ЛК налогоплательщика, необходимо:

  • пройти по ссылке;
  • активировать вкладку контроля за устройствами;
  • выбрать анкету на снятие;
  • указать требуемую информацию (реквизиты отчета о закрытии накопителя и другие обязательные сведения, прописанные выше);
  • подписать ЭП и отослать на проверку.

Состояние документа отображается на странице информации об ЭДО с ФНС. Когда инспектор снимет аппарат с учета, соответствующий статус отобразится напротив названия модели в разделе контроля техники.

Бухгалтерский учет средств при наличии онлайн-кассы

Согласно второй статье первой главы 402-ФЗ, компании и предприниматели-собственники онлайн-касс, занятые частной практикой, должны утвердить учетную политику и вести бухучет в соответствии со способами, прописанными в ней. Остальные физические лица-предприниматели освобождены от вышеуказанной обязанности. При учете движения денежных средств через ККМ используют стандартные счета, утвержденные приказом Министерства финансов России № 94н.

Согласно общероссийскому плану счетов и учетной политике на 2019 год, коммерческие структуры, применяющие в своей деятельности онлайн-кассу, используют следующие проводки:

  1. Оплата покупки клиентом: наличными — Дебет 50, Кредит 90.1 или 62 (используют для ведения аналитики в разрезе контрагентов); безналом — Дебет 51, Кредит 90.1 или 62. Если оплата производится через почтовое отделение и средства не сразу поступают предприятию, тогда операцию отражают по дебету 57 счета.
  2. Выдача выигрыша, закупка сырья у физлица и прочие подобные операции: Дт 60 (76), Кт 50 (наличность) или 51 (безнал). При возврате выданных ранее денег делают обратную проводку — в дебете указывают счета пятого класса, а в кредите — шестого.
  3. Возврат покупки в том же отчетном периоде, в котором была приобретена продукция: приняли изделие назад — Дт 41, Кт счетов седьмого класса 62 или 76 (при удержании из заработной платы сотрудника, расходах на страхование и прочее). Дт вышеуказанных счетов 7-го кл. Кт 50 или 51 (возврат финансов) и 90.1 (корректировка выручки возвратной операцией — сторно). Корректировка стоимости реализации — Дт 90.2, Кт 76 или 62 (сторно). Восстановление стоимости наценки (если таковая имеется) — Дт 90.2, Кт 42.
  4. Возврат и продажа осуществлены в разных отчетных периодах — те же проводки, что и в пункте 3, только вместо сч. 90 используют 91.
  5. Восстановление налога на добавленную стоимость при возврате изделий: Дебет 90.3, Кредит 19 (сторно) и Дебет 68, Кредит 19.

Учет товара в онлайн-кассе

Существует два основных вида учета товара в онлайн-кассе:

  1. суммовой — без указания номенклатуры реализуемых изделий;
  2. аналитический (количественный) — в разрезе каждой товарной группы с обозначением наименования и количества продукции.

Первый метод больше подходит для ФЛП на едином налоге и патентном режиме. Эта категория вправе осуществлять продажи по свободной цене (без указания номенклатуры) до февраля 2021 года.

Аналитический учет проще осуществлять при наличии ККТ, интегрированной с «Мой Склад», «Мое Дело» и другими подобными программами.

Как вести товарный учет в онлайн-кассе для ИП, владеющего малым или микробизнесом, при ограниченном бюджете? Чтобы сэкономить на автоматизации торговых процессов, достаточно установить «умную кассу»:

  • Эвотор 5 или 7.3 — каталог изделий хранится в облаке, возможно создание и просмотр финансовой, товарной, аналитической отчетности через кабинет владельца.
  • 1С-АТОЛ МК 11Ф Мобильный — в планшете уже установлено мобильное приложение «1С». При взаимодействии с основной утилитой, 1С позволяет осуществлять количественный товароучет.
Подключим онлайн-кассу к 1С за 1 час и 3000 ₽.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Наш каталог продукции

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог
Поделитесь полезным с друзьями:

Подпишитесь на обновления в один клик. У нас много полезной информации:

Добавить комментарий

Отправить комментарий

13 комментариев к записи "Налоговый учет онлайн-кассы"
  • Никита
    20.05.2019

    Онлайн кассы и налоговая — сейчас максимально автоматизированная связь, которую я вообще никак не мог ожидать. Я очень рад что сейчас всё именно так и надеюсь, что дальше все будет только проще.

    Ответить
  • Екатерина
    29.03.2019

    Если нет никакой возможности сделать это в течение суток, то тогда у вас небольшие проблемы. Я думаю, что если есть другой представитель кассы, то он поможет вам. Но если нет, то возможно найти специальные компании, которые занимаются этим профессионально — я видел тех, кто могут быстро снять кассу по доверенности. Но, скорее всего, это дорого.

    Ответить
    • Денис А
      28.06.2019

      Екатерина, главное, не напороться на лохотрон. Лучше в специализированные фирмы обращаться, чтобы у них лицензия была. Недавно так обратился в одну шарашкину контору… Поломали кассу, настройки все сбили, навертели там такого, что последствия разгребаю до сих пор.

      Ответить
  • Валерий
    29.03.2019

    Алекс, вы легко можете это сделать с помощью интернета. Через интернет можно будет заполнить заявление на сайте ФНС. Снимать онлайн-кассы с учета через личный кабинет ФНС — это самый простой способ. Правда, вам потребуется электронная цифровая подпись.

    Ответить
  • Алекс
    29.03.2019

    Если, например, мне нужно снять с учёта украденную онлайн кассу, а я чисто физически не могу обратиться в полицию или в налоговую, нахожусь в командировке. А нужно снимать её, грубо говоря, в течение суток, а я в командировке в другой стране. Как мне быть?

    Ответить
    • Дмитрий Железнов
      09.06.2019

      Алекс, если вы работаете в крупной компании или хотя бы в средней, наверняка не у вас одного был доступ к кассе. Попросите своего заместителя или коллегу заняться этим вопросом, пока вы в отъезде. Если нет, то вы можете обратиться в налоговую и подать заявление о краже с разъяснением обстоятельств. Сейчас все максимально автоматизированно, не обязательно даже в таком вопросе присутствовать лично. Но обычно в таких случаях нужна электронная подпись, вам стоило озаботиться ее созданием заранее. С ее помощью вы можете и доверенность заверить из другого города, чтобы попросить кого-то помочь вам с этим вопросом.

      Ответить
  • Марина
    29.03.2019

    Екатерина, всё зависит от вашего времени. Если у вас есть время чтобы разбираться в онлайн процедуре — вы можете спокойно купить цифровую подпись, если я не ошибаюсь, за 2900 рублей и в последующем её использовать. Зато всё оформится в любом случае быстрее, чем оффлайн. Ну а если вы с интернетом до сих пор на «вы», то идите в инспекцию.

    Ответить
  • Екатерина
    29.03.2019

    Сейчас размышляю над тем, как мне будет удобнее пройти процедуру постановки онлайн-кассы на учет в ИФНС. Сейчас любую процедуру можно пройти в интернете. Но будет ли это в несколько раз удобнее, чем просто прийти в налоговую? К тому же, я не понимаю как проходит процедура электронной подписи. Эту процедуру можно купить, но не будет ли это переплатой?

    Ответить
  • Татьяна
    29.03.2019

    Светлана, автоматическая настройка передачи данных обеспечивает передачу данных через ОФД в налоговую незамедлительно. Согласно официальному заявлению главы ФНС Михаила Мишустина штрафовать за старый формат ККТ налоговая не будет, если есть оформленный контракт на покупку нового аппарата. Налоговый вычет сейчас действует, но попадают под него действительно определённые категории предпринимателей. В 2019 гг. ИП на ЕНВД или ПСН могут воспользоваться правом для уменьшения налога на расходы по покупке онлайн-касс. Помимо покупки самого кассового аппарата, к расходам можно отнести и покупку фискального накопителя, затраты на оказание услуг и работ, а также расходы на усовершенствование кассы. Налог можно уменьшить по каждому кассовому аппарату, но не больше, чем на 18 000 руб. Это значит, если вы купили две кассы стоимостью 20 000 руб., то можете уменьшить налог на 36 000 руб. — по 18 000 руб. за каждую кассу.Однако касса должна быть зарегистрирована не позднее определенного срока, который указан в законе. При переходе с 1 июля 2019 г., для заявления на вычет зарегистрировать кассу нужно с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2019 г.

    Ответить
  • Тимур
    29.03.2019

    Я наверное сейчас всех удивлю и буду одним из немногих, кто скажет: «Мне всё нравится») Я вообще думаю, что этот налоговый учёт касс нам только на пользу. Во-первых, учёт прибыли и ведение отчётности стало намного легче, по крайней мере для меня. Потом, налоговая сама ведёт контроль наших доходов, ходить и отчитываться за каждый шаг теперь не надо. Да и налоговая, я думаю, время и силы сократила свои, ведь теперь так часто совершать визиты не нужно. Плюс, контроль теперь такой за сотрудниками не нужен, ККМ не даст пройти товару мимо кассы. С покупателями тоже проблемы решаются быстро, ведь чек в системе сохраняется. Да, поначалу казалось сложно технически разобраться, да и с налоговой всё оформить дней 5 уходит. Но со временем привыкаешь, всё становится легче в разы, например постановка на учёт в налоговой аппарата в этот раз у меня прошла дома, справился за 15.мин.

    Ответить
  • Дмитрий
    28.03.2019

    Елена, налоговая вполне имеет право навещать предпринимателей личным визитом, даже если она ведёт строгий учёт онлайн-касс. В первую очередь налоговики проверяют фирмы (предпринимателей), на которые поступают сигналы из милиции или Роспотребнадзора о нарушении правил применения ККТ; которые уже нарушали правила применения ККТ; которые должны применять ККТ, однако не зарегистрировали машины в налоговой инспекции; которых не проверяли в течение последних 1,5–2 лет. То есть инспекторы имеют право на проверку, даже если нарушений у вас выявлено не было. Инспекторы должны иметь беспрепятственный доступ ко всему оборудованию и программно-аппаратным комплексам, применяемым при обработке платежей. Они могут запрашивать дополнительную информацию об используемой технике, проверять документы кассы и договоры с операторами фискальных данных, проверять регистрацию ККТ и наличие на нее технической документации. Проверяемый во время проверки не только должен присутствовать лично, но и задавать вопросы, выражать своё мнение и вносить его в акт проверки. Если же с решением инспекторов проверяющий не согласен, то он вправе подать жалобу и оспорить решение проверяющих в суде в течение 10 дней.

    Ответить
  • Елена
    28.03.2019

    Одного не могу понять: если налоговая ведёт строгий учёт онлайн-касс, то она ведь не должна проверять предпринимателей личным визитом? Я не имею ввиду плановые проверки по графику, я говорю про резкие неожиданные приходы инспекторов.Что там вообще можно проверять, если фискальник всё отражает? Если ни разу не пытались налоговую обмануть, нарушений и штрафов по работе с кассой тоже никогда не было, инспекторы имеют право на проверку? Могут ли они иметь доступ к ККМ? Проверяемый в этот момент не должен присутствовать? Что делать, если инспекция вынесла решения, с которыми проверяемый не согласен?

    Ответить
    • online-kassa ru
      29.03.2019

      Елена, проверки возможны и они законно регламентированы ФЗ №54, Приказом Министерства финансов №132н от 17 октября 2011 года, ФЗ №943-1, Постановлениями Правительства №506 от 30 сентября 2004 и №359 от 6 мая 2008.
      Количество и периодичность проверок не ограничиваются — соответствующее указание изложено в Письме ФНС №АС-4-2/15195 от 12 сентября 2012. План мероприятий формируется УФНС. Если вы не попали в этот план, вы все равно можете столкнуться с проверяющими. Но только при наличии оснований: вышел срок ранее выданного предписания об устранении нарушений, жалобы от потребителей, жалобы от сотрудников о выплате «черных» зарплат, внезапно возникшие убытки в больших объемах (как и другие основания заподозрить предпринимателя в сокрытии налогов).
      В пункте 7 Регламента указано, что представители налоговой имеют право на свободный доступ к кассам и данным, которые хранятся на ФН.
      По общему правилу присутствие директора необходимо, но это не всегда так. Например, проверка выдачи чеков путем контрольной закупки может производиться без присутствия директора или собственника.

      Ответить


вверх
Подпишитесь на рассылку

Расскажем и вовремя сообщим обо всех нововведениях.
Каждые две недели честный обзор нового кассового
оборудования и программного обеспечения.

Есть вопросы?

Мы заботимся о своих клиентах 24/7!
Ответим на вопросы, посоветуем лучшее
оборудование, решим технические сложности.

Задать вопрос
Мы хотим сделать Вам действительно лучшее предложение по цене!

Ваш телефон:

Укажите Ваш контактный телефон и
засекайте время!

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Корзина

  • 1x {{product.title}}
    {{formatPrice(product.price)}}
    Remove

Итого {{formatPrice(total)}}

Оформить заказ