Кассовая реформа уже частично внесла коррективы в бизнес-деятельность на ЕНВД в 2018 году. Эта категория предпринимателей получила не только отсрочку, но и особые льготы и преференции. Поговорим о следующем этапе перехода на онлайн-кассы, регламентированном для бизнеса на ЕНВД, грамотном выборе техники и ее использовании, компенсациях и возможных штрафах.
Применение онлайн-кассы на ЕНВД
Первыми на едином налоге на вмененный доход — с 31.03.2017 — новое оборудование начали использовать в местах реализации крепкого алкоголя, включая кафе и бары.
С 01.07.2018 новые ККМ появились в интернет-магазинах, точках розничных продаж и общественного питания с наемным персоналом, у владельцев вендинговых автоматов с сотрудниками и реализаторов подакцизных товаров и пива.
Очередной этап перехода назначен на 01.07.2019, к которому специалисты рекомендуют подготовиться заранее. Помимо своевременной покупки ККМ, программ и периферии необходимо позаботиться о:
- Подключении интернета в точке продаж. На сегодняшний день требования к скорости интернет-канала не озвучены. Для полноценной работы онлайн-оборудования и своевременной передачи информации достаточно скорости 2G. Нет необходимости переплачивать за интернет-услуги. Тем более что сегодня мобильные операторы предоставляют специальные экономичные тарифы из линейки «кассовых».
- Получении в удостоверяющих органах электронной цифровой подписи. Без нее невозможно пройти регистрацию ККМ и заключить соглашение с ОФД.
- Подписании договора с ОФД.
- Настройке кассовой техники и ее регистрации. Можно произвести самостоятельно или привлечь сервисных специалистов.
Важные нюансы:
- Перед очередным этапом внедрения новой ККТ часто возникает дефицит оборудования. Выбирать и приобретать его вместе с периферией рекомендуется заблаговременно.
- Работать разрешено только с техникой, включенной в единый реестр ККТ, утвержденный ФНС и опубликованный на официальном портале службы. Обязательно уточните, входит ли покупаемая модель в перечень. Сделать это можно либо по названию, либо по регистрационному номеру.
- Закон предусматривает возможность модернизации кассы вместо покупки новой. Эта опция доступна не для всех устройств, а только для тех, которые имеют такую техническую возможность. Информацию уточняйте в сервисных центрах и у производителей.
- Законодательные нюансы позволяют сократить расходы за счет налоговой компенсации. Возместить затраты могут ИП на ЕНВД при применении онлайн-касс, отвечающих нормам 54-ФЗ.
- Обслуживание техники допускается производить самостоятельно по мере обнаружения неисправностей или необходимости замены расходных материалов. Ежегодное техобслуживание по договору с сервисными центрами теперь носит только рекомендательный, но необязательный характер.
Онлайн-касса для ЕНВД: как выбрать и купить
На сегодняшнем рынке техники представлено несколько типов ККМ, разработанных под конкретные цели и задачи:
Фискальные регистраторы — аппаратные модули ККТ, передающие сведения о произведенных расчетно-кассовых операциях в ФНС. Имеют встроенный принтер для печати чеков, интерфейсы и модули, обеспечивающие интеграцию с дополнительными устройствами и интернет-соединение. Могут работать только под управлением компьютера, куда устанавливается специализированное ПО. Онлайн-кассу такого типа рекомендуется купить бизнесменам на ЕНВД для стационарных точек продаж.
Плюсы:
- компактность;
- экономичные расходные материалы;
- функциональное программное обеспечение, позволяющее вести расширенный товароучет.
Минусы:
- привязка к управляющему компьютеру;
- стационарное использование.
Мобильные (или автономные) кассы остаются самыми компактными и энергонезависимыми. Устройства размерами со смартфон имеют полный функционал на борту: встроенный принтер чеков, интерфейсы и модули для интернет-соединения и связи с периферией. 90 % ККМ в этом сегменте кнопочные, что требует запоминания и ввода клавишных комбинаций для проведения различных операций. Более современные модели имеют большой экран с сенсорным управлением, работать с ними проще и быстрее. В некоторых автономных аппаратах реализована опция интеграции с ЕГАИС через УТМ-модуль. Автономные устройства адаптированы для дистанционной торговли, служб такси, курьеров, АЗС, парковок, сервисных центров и мастерских с оказанием выездных услуг, продажи билетов в транспорте и т. д.
Плюсы:
- компактные размеры и мобильность;
- демократичная стоимость;
- энергонезависимость;
- работа без подзарядки в течение всей смены.
Минусы:
- ручной ввод данных о продукции;
- ограниченный базовый программный функционал;
- сложность работы с товарной базой без управляющего устройства;
- в большинстве моделей не предусмотрена возможность реализации весового товара и алкоголя.
POS-системы — это уже готовые технические решения, полнофункциональные комплекты оборудования для кассира. Включают монитор, процессор, клавиатуру, принтер чеков, денежный ящик, сканер штрихкодов, дисплей покупателя, эквайринг. Комплектация может меняться и включать дополнительное оборудование или быть самостоятельно расширена. Программная часть комплекса полностью интегрирована с аппаратной частью и включает расширенный товароучет с аналитикой продаж, возможностью создания маркетинговых акций, формированием отчетов, контролем поставок и деятельности сотрудников. В системе можно группировать товары по категориям, отслеживать самую продаваемую продукцию, получать информацию об истечении срока хранения и т. д. POS-системы используются в стационарных точках продаж: сетевых магазинах, супермаркетах.
Плюсы:
- расширенный функционал;
- интеграция с ЕГАИС;
- высокая пропускная способность и скорость обслуживания;
- ПО, позволяющее автоматизировать операции и получать большую прибыль;
- комбинаторность, позволяющая легко заменить одно устройство из комплекта на новое.
Минусы:
- высокая цена;
- исключительно стационарное использование.
Смарт-терминалы объединяют в себе функционал POS-систем, а также компактность и мобильность автономных аппаратов. Техника планшетного типа с сенсорным управлением отличается высокой производительностью и широкой программной поддержкой в режиме многозадачности. Возможна работа как от сети, так и в автономном режиме вне офиса. Благодаря разнообразию интерфейсов и функционалу к смарт-терминалам легко подключить различную периферию. Подходят для салонов, гостиниц, небольших специализированных магазинов, кафе, баров, сферы услуг.
Плюсы:
- компактность;
- автономная работа;
- автоматизация продаж;
- удобное сенсорное управление.
Правила выбора ККТ под вид деятельности
Перед приобретением основного и дополнительного оборудования стоит тщательно изучить весь функционал и дополнительные опции, которые смогут обеспечить решение текущих задач и могут быть актуальны в ближайшей перспективе.
Для розничных точек с высокой проходимостью и образованием очередей важным аспектом будет скорость обслуживания. Здесь актуальны аппараты с высокой скоростью печати чеков и подключенным эквайрингом для приема безналичных платежей по картам. В этом случае подойдет POS-система (ForPOSt Супермаркет 10″ ЕГАИС, POS-комплект 10″ Атол NFD10) или фискальный регистратор с высокой пропускной способностью (Вики Принт 80 Плюс Ф) в комплектации с периферией.
Для маленьких магазинов формата «у дома», аптек, парикмахерских, достаточно приобрести бюджетный фискальный регистратор (Атол 30Ф, Вики Принт 57Ф, Меркурий 119Ф) и подключить к управляющему устройству.
В ресторанах, кафе, барах часто устанавливаются смарт-терминалы. Их программный функционал обеспечивает режим многозадачности: позволяет автоматически формировать заказы, передавать их на кухню шеф-поварам и на доставку курьерам, бронировать столики и др. Если в ассортименте присутствует алкоголь, рекомендуется купить терминал с поддержкой ЕГАИС: АТОЛ Sigma 10, Эвотор 7.3, Эвотор 10.
Для таксистов, курьеров, предпринимателей и компаний, представляющих услуги на выезде, удачным решением будет ККМ с сенсорным (Эвотор 5, Lightbox 5) или кнопочным управлением (Меркурий 185Ф, Атол 90Ф). Заряда аккумуляторов будет достаточно на весь рабочий день. Автономные кассы также используются для торговли на рынках, в помещениях малой площади.
Для маршрутных такси существуют модели с функцией печати билета: Меркурий 115Ф, Элвес Микро Ф. Они позволяют сохранять в памяти несколько маршрутов, данные о проданных билетах, формировать и распечатывать отчеты. Данные модели можно использовать и в области мелкорозничной торговли, сервисных услуг, доставок.
Специализированные ККМ с маркировкой «ФА» требуются для вендинговых автоматов. Они разработаны с учетом технических возможностей терминалов и могут быть встроенными или внешними. Вопрос совместимости лучше уточнять у производителей и специалистов сервисных центров. Наиболее популярные модели: УМКА 01ФА, Искра Прим 21 ФА.
Необходимо также уточнить все технические характеристики приобретаемой ККТ, чтобы в ближайшем будущем не пришлось покупать новую модель. Особенно важно учитывать:
- пропускную способность;
- срок действия ФН (если входит в комплектацию);
- тип подключения беспроводного или проводного интернета;
- наличие УТМ-модуля и поддержки ЕГАИС (в случае реализации алкоголя);
- возможность подключения эквайринга и приема безналичной оплаты;
- функционирование в режиме offline (актуально в условиях нестабильного интернет-соединения);
- наличие аккумуляторов для мобильного использования.
Переход бизнеса на ЕНВД на онлайн-кассы с 2019 года
Законом № 337-ФЗ определены отсрочки внедрения онлайн-касс до 01.07.2019. Изменения коснулись ИП на едином налоге:
- без наемного персонала, занятых в области общепита и розницы, продающих пиво и подакцизные товары. При заключении договора найма работника бизнесмену дается 30 дней на установку кассы.
- предоставляющие услуги в различных сферах: техобслуживания, бытовые, ветеринарные, пассажиро- и грузоперевозок, аренды участков и площадей под магазины и заведения общепита и т. п.
С июля 2019 года установка онлайн-касс регламентирована и для юридических лиц на ЕНВД, предоставляющих услуги.
Согласно поправкам (№ 192-ФЗ), принятым 03.07.2018, те же сроки перехода распространяются и на собственников терминалов и торговых автоматов, не привлекающих наемных работников.
Вам будет интересно: Нужно ли применять онлайн-кассы для ИП и ООО на ЕНВД
Налоговая компенсация расходов на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД в 2018 и 2019 году
Преференции малому бизнесу, утвержденные законом № 349-ФЗ, позволяют ИП на ЕНВД частично или полностью возместить затраты на установку онлайн-касс путем снижения суммы налога в 2018 или 2019 году. За каждую вовремя установленную ККМ предельная сумма компенсации достигает 18 тысяч рублей. В нее включаются затраты на:
- приобретение устройства с ФН;
- программное обеспечение;
- установку, регистрацию, настройку.
Важно! Получение налогового вычета возможно, если ККМ установлена и зарегистрирована в срок, определяемый законодательством, и данная модель оборудования входит в утвержденный перечень ККТ.
Чтобы получить налоговые льготы, важно документально подтвердить факт приобретения устройства и требующегося ПО, а также расходы на дополнительные услуги и сервис. Вместе с обязательной декларацией для пересчета налога в ИФНС рекомендуется предоставить техпаспорт ККТ и карточку регистрации.
Штрафные санкции
Важно не просто установить современную кассу, но и поддерживать ее работоспособность, вовремя менять ФН и расходные материалы, обеспечивать стабильный доступ в интернет. Любая приостановка в работе не останется незамеченной.
Вместе с внедрением новой техники возросла ответственность за нарушения закона 54-ФЗ. Штрафные санкции определены в ст. 14.5 КоАП РФ и применимы в следующих случаях.
| Нарушение | Индивидуальные предприниматели | Юридические лица |
| Работа без ККТ | 25–50 % расчета (не менее 10 000 руб.) При повторном нарушении (на сумму свыше 1 млн. рублей) — приостановление деятельности на срок до 90 дней | 75–100 % расчета (не менее 30 000 руб.) При повторном нарушении — приостановление деятельности на срок до 90 дней |
| Используется техника, не соответствующая требованиям закона 54-ФЗ (модель старого образца, незарегистрированная в ФНС или не входящая в реестр) | 1500–2 000 руб. или предупреждение | 5000–10 000 руб. или предупреждение |
| Покупателю не предоставлен чек (БСО) | 2 000 руб. | 5 000 руб. |
| По запросу ФНС не предоставлены отчетные документы | 1 500–2 000 руб. | 5 000–10 000 руб. |
К ответственности за нарушения могут быть привлечены не только владельцы бизнеса, но и должностные лица.
Закон предусматривает право предпринимателя добровольно заявить о нарушении до его выявления налоговой службой, написав заявление, исправить и избежать штрафа.
Возникают ситуации, когда использование ККМ невозможно: программные сбои, выход оборудования из строя. Как в этом случае избежать штрафа и не приостанавливать деятельность? Предпринимателю также необходимо написать заявление в ИФНС с объяснением причин неприменения техники. Если же сбои в работе были временные, можно обойти штрафные меры, оформив чек коррекции по каждой операции, произведенной без кассы.
Заключение
Предпринимателям и компаниям на едином налоге законодательно даны особые привилегии: предоставлены отсрочки, налоговые льготы. Но это не отменяет возможных штрафов за нарушения. Грамотный и неспешный выбор техники позволит приобрести надежный аппарат строго под запросы бизнеса, при этом сэкономив средства.
У нас небольшое кафе с кофе и пекарней. Только начали разбираться в кассах, наткнулись на POS-терминалы. Проходимость пока средняя, подскажите, есть ли смысл покупать сразу такой комплект? Или в нашей ситуации это нецелесообразно и обычная касса тоже вытянет?
Борис, мы пользуемся кассой MSPOS-Е-Ф со встроенным эквайрингом. Хочу отметить, что использование таких касс все же влияет на скорость обслуживания. С чеками все в порядке, сеть тоже не зависает, платежи можео любые проводить. Тут чисто технически вам нужно на кассе набрать сумму, а потом повернуть кассу к покупателю и дать ему вставить карту. Это немало времени занимает. Соответственно и очереди будут, особенно если у вас поток клиентов. Учитывайте еще, что покупатель может попросить ему на почту или смартфон чек отправить — а это дополнительное время на ввод. Поэтому мы конечно пользуемся MSPOS-Е-Ф, но вполне нас устраивает, так как особого потока клиентов не бывает.
Поделитесь опытом, кто пользуется кассами со встроенным эквайрингом. У меня просто проходимость в магазине очень высокая и все советуют установить пос-систему, чтоб она и нал и безнал принимала. Тут же важна ещё скорость обслуживания, чтоб очередь длинная не образовывалась. Вот интересно, в кассах, где эквайринг встроен, обе функции работают хорошо? Платежи нала/безнала не зависают? е хотелось бы переплатить потом за отдельный аппарат для эквайринга.
Борис, касса со встроенным эквайрингом используется и для приема карт, и для фискализации. Чаще всего в корпусе таких ККТ присутствует встроенный чековый принтер и модули онлайн-передачи данных. У касс такого типа достаточно емкий аккумулятор, предустановленное кассовое ПО и они могут интегрироваться с товароучетными системами, используемым в вашей организации. Кассовое ПО настраивается так, чтобы точка продажи могла принимать и наличные, и безнал. Встроенные чековые принтеры работают со стандартной чековой лентой, скорость печати достигать и 350 мм/сек — все зависит от модели.