У предпринимателей на упрощенке много вопросов по поводу онлайн-касс. Кому дали отсрочку до 2019 года? Нужна ли касса для ИП на УСН, если клиенты платят только по безналу? В статье мы ответим на все вопросы и на конкретных примерах покажем когда переходить на ККТ и какую модель лучше купить.
Когда ИП на УСН переходят на онлайн-кассы
Уже работали с кассой — до 1.07.2017
Если вы работаете на упрощенке и уже использовали ККМ с ЭКЛЗ, то вам нужна онлайн-касса до 1 июля 2017 года. С 1 февраля 2017 в ФНС не регистрируют старую технику.
При совмещении упрощенки и ЕНВД — до 1.07.2017
Не имеет значения, какие режимы применяет ИП параллельно с упрощенкой. По закону для ИП на УСН переход на онлайн-кассы назначен с июля 2017 года и отсрочка для них не действует. По каждому спецрежиму нужно вести раздельный учет.
Услуги населению и вендинг — до 1.07.2019
Изначально эти предприниматели должны были перейти в 2018 году. Но правительство приняло 337-ФЗ и перенесла онлайн-кассы для ЕНВД, патента, сферы услуг и вендинга еще на год. Исключение — общепит и предприниматели, у которых есть наемные работники.
И пока ИП не купил кассу, он выдает БСО по старым правилам.
Общепит и ИП с наемными работниками — до 1.07.2018
Если у вас кафе, ресторан или вы заключили хоть один трудовой договор, тогда с 2018 года нужна касса. Если вы работали сами, а потом наняли человека, то обязаны купить ККТ в течение 30 дней.
После этой даты также запрещена розничная торговля без кассового аппарата для ЕНВД и патента.
Когда не нужна касса для предпринимателя на УСН
Касса не нужна если вы продаете газеты, проездные билеты или акции. Также если торгуете овощами или фруктами вразвал, продаете безалкогольные напитки на разлив или ведете разносную торговлю. Эти виды деятельности и раньше были освобождены от применения ККМ. Чтобы проверить нужна ли касса для ИП на УСН, в вашем случае, читайте статью «Кто освобождается от онлайн-касс».
Если в вашем населенном пункте живет меньше 10 000 человек и проблемы со связью — касса работает в автономном режиме. В этом случае, ККТ не подключается к интернету и не передает данные ОФД. А если вы работаете в труднодоступной местности, кассовую технику использовать не нужно совсем.
Нужно ли вести кассу ИП на УСН конкретно в вашей местности? Сверьтесь со списком регионов, в которых утвердили перечни удаленных от связи и труднодоступных пунктов.
Касса не нужна, когда вы получаете деньги только по безналу на расчетный счет от организации или ИП. Но если физлицо оплачивает через банк, то вы обязаны выдать чек (письмо Минфина от 28 апреля 2017 г. № 03-01-15/26324 и письмо ФНС от 6 июля 2017 г. N ЕД-3-20/4592@).
Какие чеки и БСО пробивает ИП на УСН
БСО теперь приравнивается к кассовому чеку — эти документы формируются только на онлайн-кассе. Также в чеках появилась новая номенклатура:
- телефонный номер покупателя;
- система налогообложения ИП;
- адрес сайта ФНС;
- ссылка на электронный чек;
- сведения об ОФД;
- способ расчета — наличный или электронный.
Новый чек онлайн-кассы
Всего в новом документе 25 обязательных полей. Всю информацию о них мы собрали в статье «Что должно быть в чеке онлайн-ККТ».
После ввода онлайн-касс, в документах указывается наименование товара или услуги. Но ИП на УСН не нужна эта номенклатура до 1 февраля 2021 года (п. 17 ст. 7, 290-ФЗ). Чтобы потом пробивать в чеке наименование, придется приобрести товароучетную систему.
Кассы для ИП на УСН — примеры перехода
Услуги физлицам
Частный стоматолог зарегистрирован как ИП и работает на упрощенке без сотрудников. Стоматология — услуги населению по ОКПД 2. Предпринимателю нужна касса нового образца до 1 июля 2019 года. Наименование услуги в чеке указывается с 2021 года.
Как только стоматолог наймет помощника и подпишет с ним трудовой договор, то должен начать вести кассу уже через 30 дней.
Услуги для других компаний
Предприниматель принимает деньги от других компаний. Все расчеты проходят по безналу и чеки он не пробивает. Иногда ему оплачивают наличными и в этих случаях он обязан использовать ККМ.
Вопрос: Я ИП на УСН, нужна ли онлайн-касса, чтобы принимать разовые наличные платежи?
Ответ: Да, придется купить ККТ.
Продажа товаров
Предприниматель изготавливает мелкую электронику и сам ее продает. Работает как ИП на УСН. С 1 июля 2017 года должен передавать чеки ОФД, но не указывает в них наименование товара до 2021 года.
Какая онлайн-касса нужна ИП на УСН
Для предпринимателей подойдет мобильная касса или небольшой фискальный регистратор.
Меркурий 115Ф — автономная касса
Для выездной и стационарной торговли. Питается от сети 220V или аккумулятора (хватает на 20 часов). Работает при –20 °C и имеет водонепроницаемую клавиатуру. К интернету подключается через Wi-Fi или SIM-карту. Можно подключить сканер штрихкодов, весы или денежный ящик.
Эвотор — POS-система для малого бизнеса
Одно устройство объединяет принтер чеков, экран и планшет с программами для бизнеса. Можно устанавливать приложения для приемки на складе, удаленного доступа к кассе и чтобы вести учет товаров. К Эвотор подключаются сканер, эквайринговый терминал или модуль для ЕГАИС.
Атол 30Ф — фискальных регистратор
Дешевый регистратор для малого бизнеса. Работает от сети и не подойдет для выездной торговли (с аккумулятором идет Атол 11Ф). Управляется через телефон, планшет или компьютер.
Фискальный накопитель для упрощенки
ИП на УСН нужно использовать накопитель со сроком работы 36 месяцев. Осенью 2017 года в реестре одна такая модель — ФН-1 от компании РИК.
Во сколько обойдется касса для ИП на УСН
- Цена онлайн-кассы — 6000 ₽ (самые дешевые модели Элвес МФ, Меркурий 185Ф, Атол). Большинство ККТ стоят от 20 000 ₽ (Эвотор, Штрих MPay). Посмотреть цены на все модели можно в нашем каталоге.
- ОФД — 3000 ₽ в год.
- ЦТО — 600 ₽ в месяц, если платить сразу за год, выйдет дешевле. Необязательно, но лучше не отказывайтесь.
- Фискальный накопитель — 6000 ₽.
- Кассовая и товароучетная программа — 500 ₽/мес.
- Интернет — 500 ₽/мес (мобильный от 100 ₽).
В первый год касса обойдется минимум в 20 000–25 000 ₽. Более дорогая модель в 40 000–50 000 ₽ (нужна ли она для ИП — зависит от размера бизнеса). Если не хотите разбираться с кассой сами, то придется дополнительно оплатить оформление электронной подписи, регистрацию в ФНС и обучение персонала. Цены на эти услуги смотрите в нашем каталоге.
ИП на УСН могут списать расходы на кассу в налоговой декларации. А вычет, как для ЕНВД или ПСН, им не положен.
Какие положены штрафы за кассу ИП на УСН
- Нет кассы или работа на старой — 25–50% от неучтенной выручки, но не меньше 10 000 ₽ (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).
- Кассовый аппарат не соответствует требованиям или неправильно зарегистрирован — 1500–3000 ₽ (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).
- Не выдали чек — 2000 ₽ (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).
Подытожим
- Общепит и ИП с работниками переходят с 1.07.2018.
- Вендинг и услуги без наемных работников — с 1.07.2019.
- Срок работы накопителя для упрощенки — 36 месяцев.
- Наименование товара можно не указывать до 2021 года.
- Принимаете деньги по безналу от ООО или ИП — выдавать чеки не нужно.
- Для разовых наличных платежей придется купить кассу.
- В первый год ККТ обойдется минимум в 20 000–25 000 ₽.
- Для ИП подойдут модели Эвотор, Меркурий 115Ф, Атол 30Ф.
А в чём проблема сразу отображать в чеке наименование услуги? почему отсрочка до 2021 года?
Я например как покупатель, хочу знать, когда нахожу старые чеки за услуги, что конкретно были за услуги, если например я веду учёт своих денежных средств, а эти чеки например потерялись и не записал их. Потому что вспомнить спустя пол года, на что я потратил деньги, будет уже проблематично. Ещё бывает что печать на чеках стирается, это ещё больше усугубляет поиск истины…)
Отсрочка по онлайн-кассам для ИП без наемных работников практически не связана с отображением в чеке наименования услуги (или товара). Льгота предусматривается для лиц, которые вполне могли бы вести хозяйственную деятельность в качестве самозанятых, но не перешли на этот режим из-за отсутствия его правовой кодификации. Согласно 422-ФЗ, каждый самозанятый заводит приложение «Мой налог» и личный кабинет на сайте ФНС РФ. При расчетах он обязан отражать наименования всех выполненных работ, оказанных услуг и реализованных товаров собственного производства в документе, который направляется клиенту. Пилотный проект действует в качестве эксперимента только в четырех регионах РФ: Москве, Подмосковье, Калуге и Калужской области, Татарстане. ИП, которые трудятся без наемных работников в других регионах РФ, технически лишены правовой возможности перейти на режим самозанятых. Отсрочку ввели, в первую очередь, для них.
Если у меня небольшой цветочный магазин, то мне подойдет просто фискальный регистратор, да? У него только основной функционал выдачи чеков, как я понимаю? У того же Атол 30ф из статьи, например.
Да. Функционал модели позволяет формировать и печатать чеки, отправлять чеки в электронном виде, печатать кассовые отчеты, корректировать ошибки и проводить возвраты. ФР может работать в ЕГАИС, ширина бумаги может варьироваться — 44 или 58 мм. Гарантия полностью покрывает поломки в течение года после покупки. Атол 30Ф рассчитан на работу в течение кк минимум 3000 часов в температурном диапазоне +5°С — +45°C и до 85%. Касса занимает минимальное место в торговой точке — вес — 360 грамм, а габариты 87 х 160 х 79 мм.
Шью одежду на заказ, продаю через инстаграм. Наемных сотрудников нет. Недавно оформила ИП, чтобы все было официально, а тут эти новые законы и требования. Так и не поняла, я попадаю под отсрочку или надо покупать ККТ?
В соответствии с Федеральным законом от 06.06.2019 №129-ФЗ вы можете воспользоваться отсрочкой до 01.07.2021.