Федеральный оператор по продаже, подключению и обслуживанию контрольно-кассовой техники

Ваш город - Работаем по всей России
Да, верноДругой городпродолжить работу
Выберите свой город
Круглосуточно, без выходных

Заказать обратный звонок

54-ФЗ для ИП на ЕНВД «О применении контрольно-кассовой техники»

25475
7
26.02.2018
Время чтения: 25 минут
Рейтинг:

Мы изучили всю информацию о новых кассах: законы 54-ФЗ, 290-ФЗ, все письма ФНС и Минфина. Выбрали из них только то, что касается онлайн-касс для ИП на ЕНВД.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Я принимаю условия передачи информации

Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Почти все вмененщики переходят на онлайн-ККТ 1 июля 2019 года. Изначально крайняя дата была в 2018, но правительство перенесло кассы еще на год (закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ). Напомним, что отсрочка закреплена в 290-ФЗ, а закон 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике» не регулирует сроки перехода.

ИП на ЕНВД в розничной торговле или общепите

  1. Если есть наемные сотрудники — 1 июля 2018 года.
  2. Если нет сотрудников — 1 июля 2019 года.

Это относится к деятельности из пп. 6–9, п. 2, ст. 34626 Налогового Кодекса.

54-ФЗ для ИП на ЕНВД в розничной торговле и общепите в 2018 и 2019 годах

Если предприниматель работал сам, а потом нанял сотрудника, то в течение 30 дней должен купить кассовый аппарат и зарегистрировать его.

Остальные ИП на ЕНВД переходят в 2019 году

Если предприниматель не работает в рознице или общепите, то получает отсрочку на онлайн-кассы до 2019 года. Не имеет значения, есть у него работники или нет. Отсрочка действует для предпринимателей из пп. 1–5 и 10–14, п. 2, ст. 34626 НК.

Отсрочка онлайн-касс для ИП на ЕНВД до 2019 года согласно 54-ФЗ

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Я принимаю условия передачи информации

Совмещение ЕНВД с УСН или ОСНО

Предприниматели на ОСНО и УСН перешли на новые кассы в 2017 году, кроме представителей сферы услуг.

По разным деятельностям необходимо вести раздельный учет. Бизнесмены на УСН или ОСНО уже обязаны использовать кассу и отправлять чеки в налоговую. На вмененке можно выдавать БСО или документы об оплате по старым правилам и не использовать онлайн-кассу до 2018 или 2019 года.

После крайнего срока для ЕНВД, используйте один кассовый аппарат, если обе деятельности зарегистрированы по одному адресу. Для этого касса и товароучетная система должны поддерживать несколько режимов налогообложения. В чеке обязательно указывать налоговый режим, и причем только один.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен - Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Продавцы пива

Розничные продавцы пива переходят на онлайн-кассы, как и все остальные. Так, предприниматель с сотрудниками ставит кассовый аппарат до 1 июля 2018 года, а ИП на ЕНВД без работников — до 1 июля 2019 года.

Но учитывать алкоголь в ЕГАИС все равно нужно.

Отсрочка онлайн-касс до 2019 года для ИП продавцов пива

Цитата из обновленного 171-ФЗ

Продавцы акцизных товаров

Переходят на онлайн-кассы в 2018 и 2019 годах (письмо Минфина от 14.04.2017 № 03-01-15/22578).

ЕНВД нельзя применять при продаже подакцизных товаров из пп. 6–10, п. 1, ст. 181 НК РФ. Поэтому вмененщики не продают автомобильное масло, бензин и дизельное топливо. Остальные товары продавать на ЕНВД можно.

В законе 54-ФЗ ничего не сказано про отдельные сроки для акцизных товаров, поэтому продавать сигареты можно без кассового аппарата до 1 июля 2018 и 2019 годов.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Для кого кассы полностью отменили

  1. Предпринимателю переводят деньги другие ООО или ИП на расчетный счет через банк. При оплате наличными нужно пробивать чеки на новой контрольно-кассовой технике.
  2. Коммерсант живет в труднодоступной местности. Местные власти публикуют на своих сайтах списки труднодоступных населенных пунктов.
  3. Предприниматель живет в отдаленной от связи местности. Тогда ИП не подписывает договор с ОФД. Но при этом он должен купить кассу, фискальный накопитель и поставить их на учет в налоговой. Скачать список местностей с утвержденными перечнями отдаленных от связи пунктов.

Деятельность из п. 2 ст. 2 54-ФЗ

Работать без кассы даже после 2019 года могут предприниматели, которые занимаются некоторыми видами деятельности.

Отмена онлайн-касс для ИП на ЕНВД — кто освобожден

Продавец акцизных товаров обязан использовать кассу, даже если он попал в п. 2, ст. 2, 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике».

Некоторые товары на рынке продавайте только с кассой

Продавцы на рынках работают без кассового аппарата. Но правительство утвердило перечень товаров, которые нельзя продавать без ККТ на рынках, ярмарках и выставках. В список вошли спорттовары, мебель, компьютеры и ещё 14 категорий.

Примеры перехода на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

ЕНВД ремонтирует квартиры физлиц

Касса нужна с 1 июля 2019 года, так как коммерсант предоставляет услуги с кодом ОКВЭД 41.20 «Строительство жилых и нежилых зданий». До покупки кассового аппарата предприниматель выдает клиентам БСО.

ИП без сотрудников продает спорттовары на розничной ярмарке

Касса нужна с 1 июля 2019 года. До этой даты предприниматель выдает документ об оплате по требованию покупателей.

Продавцы на рынках и розничных ярмарках освобождены от контрольно-кассовой техники. Но спортинвентарь входит в список товаров, которые нельзя продавать без кассы. Если после 1 июля 2018 года бизнесмен наймет сотрудника, то должен поставить кассу за 30 дней.

ИП продает разливное пиво и работает один

Касса нужна с 1 июля 2019 года. Если после 1 июля 2018 года бизнесмен заключит трудовой договор с сотрудником, то должен поставить кассу за 30 дней.

Предприниматель сдает в аренду торговые места. Компании и ИП оплачивают на расчетный счет

Касса не нужна даже после 2019 года, потому что ООО и ИП используют электронное средство платежа без предъявления.

Как вмененщики выдают чеки и БСО

До того как купить ККТ, предприниматель должен выдавать документы об оплате по старым правилам.

Как выдавать БСО до покупки онлайн-кассы

При оказании услуг необходимо выдавать БСО, даже если покупатель не просит документ об оплате. Можно заказать бланки в типографии, купить в магазин или использовать автоматизированную систему. Нельзя изготовить бланки самостоятельно на компьютере и принтере.

Обязательные реквизиты БСО указаны в п.3 положения № 359.

  • наименование документа;
  • номер и серия БСО;
  • ФИО предпринимателя;
  • юрадрес ИП, который выдал БСО;
  • ИНН;
  • вид и стоимость услуги;
  • сумма оплаты;
  • дата выдачи БСО;
  • должность и ФИО того, кто принял деньги, его подпись;
  • сокращенное наименование, адрес, ИНН типографии;
  • номер заказа, когда типография его выполнила, тираж БСО.

Розничная торговля на ЕНВД до покупки онлайн-кассы

При розничной торговле ИП выдает по просьбе покупателя квитанцию, товарный чек или другой документ об оплате. Если клиент не попросил, выдавать документ необязательно.

Документы об оплате можно сформировать на компьютере и распечатать на принтере. В них должны содержаться обязательные реквизиты:

  • название бланка;
  • кто выдал;
  • ИНН продавца;
  • наименования товаров;
  • дата и сумма платежа;
  • кто выписал документ, его должность, ФИО и личная подпись.

Если принимаете банковские карты, то выдавайте клиенту чек платежного терминала, а вместе с ним БСО или иной документ об оплате.

Как выдавать чеки и БСО после покупки онлайн-ККТ

После крайнего срока предприниматели формируют чеки и БСО только на онлайн-кассе. Нельзя печатать документы в типографии или на принтере.

В чеке должны быть новые реквизиты, например, сайт ФНС, налоговый режим и QR-код.

Электронный чек онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Пример нового электронного чека

Каждая касса должна иметь техническую возможность отправить чек покупателю на email. Некоторые аппараты отправляют ссылки на чеки еще и по СМС. Но передавать электронные документы может и ОФД. Обычно операторы бесплатно отправляют покупателям чеки на email и берут 1–2 рубля за отправку одного чека по СМС.

Клиент решает сам, какой чек получить — бумажный, электронных или оба. Чтобы получить электронный чек, перед оплатой клиент оставляет свой номер телефона или почту. Если он не оставил контакты, бизнесмен обязан выдать бумажный документ.

Наименование товара в чеке указывают не все

До 1 февраля 2021 года ИП на ЕНВД не пишут в чеке наименование и количество товара. Это не касается продавцов акцизных товаров или алкоголя. Если продаете сигареты или пиво — обязаны писать наименование и количество товара сразу после установки кассового аппарата. Если у вас общепит без продажи пива, наименование можете не писать.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: срок перехода и реквизиты чека

Примеры оформления документов об оплате

Предприниматель с сотрудниками оказывает парикмахерские услуги и продает товары для красоты

Перевести розницу на ККТ нужно до 1 июля 2018 года, а услуги — до 1 июля 2019 года. До этих дат по парикмахерским услугам предприниматель выдает клиентам БСО. При продаже товаров выдает товарный чек или квитанцию по просьбе покупателя.

В магазине на ЕНВД клиенты могут оплатить товар картами

До покупки онлайн-ККТ, при оплате картой выдавайте чек терминала. По просьбе покупателя нужно выдать документ об оплате. После покупки контрольно-кассовой техники при расчетах по карте нужно выдать два чека — терминала и кассовый.

Какую купить онлайн-кассу для ИП на ЕНВД

Атол 11 Ф — фискальный регистратор для стационарной и выездной торговли. Это принтер чеков, который подключается к компьютеру, ноутбуку, планшету или телефону. Устройство работает от аккумулятора, поэтому подойдет для розничной торговли с машины. Подключается к интернету через Wi-Fi, провод или с помощью телефона. Подойдет тем, кто пробивает до 100 чеков в день.

Смарт-терминал Эвотор — принтер чеков, планшет и кассовая программа в одном устройстве. Есть встроенный магазин приложений, по типу GooglePlay. Из магазина можно скачать дополнительные программы для аналитики, бухгалтерии или работы с ЕГАИС. Кассу можно использовать как товароучетную систему и принтер чеков для ЕНВД, пока нет фискального накопителя.

  • Эвотор 5 — мини-версия с аккумулятором, для выездной торговли.
  • Эвотор 7.3 — для небольших розничных точек.
  • Модель 10 — терминал с большим горизонтальным экраном. Подойдет для общепита, так как на дисплее помещаются дерево каталога и экран продаж.

Пионер 114Ф — автономный кассовый аппарат для ИП на ЕНВД. Содержит встроенную клавиатуру, принтер чеков и небольшой экран для системных сообщений. Работает без компьютера, поэтому подойдет для выездной торговли. Если аккумуляторы сядут, можно использовать пальчиковые батарейки.

Совет: покупайте кассу в декабре

Чтобы избежать дефицита кассовой техники и фискальных накопителей, мы советуем покупать оборудование заранее. Если для вас крайний срок перехода в 2019 году, тогда действуйте по алгоритму:

  1. Декабрь 2018 — купить кассовый аппарат и использовать его, как чекопечатающую машинку.
  2. Февраль 2019 — купить фискальный накопитель, чтобы из-за летнего дефицита не ждать его несколько месяцев и не переплачивать.
  3. Июль 2019 — подписать договор с ОФД и поставить кассу на учет.

Какой купить фискальный накопитель для вмененки

Согласно 54-ФЗ, ИП на ЕНВД обязаны использовать накопитель со сроком работы от 36 месяцев. Накопитель на 13 месяцев могут купить лишь некоторые предприниматели:

  • продавцы алкоголя;
  • продавцы акцизных товаров;
  • сезонный бизнес;
  • при совмещении ЕНВД и ОСНО;
  • жители отдаленной от связи местности, которые используют кассу в автономном режиме.

Если вы купите накопитель со сроком работы меньшим, чем обязаны, вас оштрафуют на 2000 ₽.

ИП получат налоговый вычет на онлайн-кассу

В вычет можно включить стоимость ККТ, накопителя, кассовых программ, услуг оператора фискальных данных и сервисного центра.

Максимальная сумма вычета — 18 000 ₽ за каждый аппарат. Если у вас несколько бизнесов на ЕНВД, то по каждому можно получить вычет. Но нельзя по одной деятельности уменьшить налоги на 10 000 ₽, а по другой на 26 000 ₽. Налог можно уменьшить хоть до нуля — ограничений нет. Учитывать расходы можно в любом периоде, необязательно применять вычет в том квартале, в котором оплатили кассовый аппарат.

Чтобы получить вычет нужно купить кассу и поставить ее на учет до 1 июля 2019 года. Общепит и розница с наемными сотрудниками должны зарегистрировать ККТ до 1 июля 2018 года.

Уменьшать налог можно за 2018 и 2019 год. Для этого ЕНВД указывают расходы на кассу в налоговой декларации.

Документ о налоговом вычете: закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ

Пример оформления налогового вычета

Предприниматель на ЕНВД должен заплатить 15 000 ₽ налогов за первый квартал.

В январе 2018 года он купил кассу за 20 000 ₽ и поставил ее на учет в ФНС. Также в I квартале заплатил 45 000 ₽ страховых взносов.

По закону предприниматель за счет взносов может уменьшить налог максимум на 50%. Он уменьшил ЕНВД на 7500 ₽ за счет взносов и должен заплатить еще 7500 ₽. Оставшуюся сумму налога он уменьшил до нуля за счет вычета на ККТ.

В итоге бизнесмен не платит ЕНВД за I квартал. Во втором квартале можно еще получить налоговый вычет на онлайн-кассу — 10 500 ₽.

Штрафы в 54-ФЗ для ИП на ЕНВД

  • Работа без контрольно-кассовой техники — 25–50% от неучтенной выручки, но минимум 10 000 ₽.
  • Повторная работа без кассы, если неучтенная выручка за оба раза больше 1 млн рублей — дисквалификация на 1–2 года.
  • ККТ не соответствует закону 54-ФЗ или неправильно зарегистрирована — 1500–3000 ₽ или предупреждение.
  • Не выдали клиенту чек или ошиблись в реквизитах — 2000 ₽ или предупреждение.

Предупреждение выписывают, если нарушение не серьезное и ИП нарушил впервые (закон от 03.07.2016 № 316-ФЗ). Чиновники самостоятельно определят, первое это нарушение или нет — посмотрят во внутренней базе.

Подведем итоги

  1. Почти все ИП на ЕНВД ставят кассы с 1 июля 2019 года.
  2. Общепит и розница с наемными сотрудниками — 1 июля 2018.
  3. Для продавцов пива отдельных сроков нет.
  4. До покупки онлайн-кассы: БСО выдавать всем, а товарный чек тем, кто попросит.
  5. После покупки онланй-кассы всем выдавать чеки и БСО.
  6. Продавцы акцизных товаров и пива указывают наименование товара в чеке, остальные — нет.
  7. Используете накопитель с меньшим сроком работы — налоговая штрафует на 2000 ₽.
  8. Вычет на кассу 18 000 ₽ можно растянуть на несколько налоговых периодов.
  9. Если нарушение первое, налоговая выпишет предупреждение, а не штраф.
Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Я принимаю условия передачи информации

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Наш каталог продукции

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог

Подпишитесь на обновления в один клик. У нас много полезной информации:

Добавить комментарий

Отправить комментарий

7 комментариев к записи "54-ФЗ для ИП на ЕНВД «О применении контрольно-кассовой техники»"
  • Sergio
    08.08.2019

    Я работаю до сих пор без кассы) у меня даже ИП нету) Сделал сайт, продаю всякую мелочёвку из Китая. Спрашивали чек пару раз только, так что не вижу преград продолжать дальше так работать) Об открытии ИП и тем более приобретении кассы даже не думаю в ближайшее время, наверно пока не поймают))) Неужели до такой мелкой сошки как я налоговой будет дело?)

    Ответить
    • online-kassa ru
      11.08.2019

      Согласно 54-ФЗ, вы обязаны применять онлайн-кассу при ведении интернет-торговли и осуществлении расчетных операций с физическими лицами, в том числе безналичным способом. Вы, к сожалению, нарушаете упомянутый закон. Как показывает практика, налоговикам есть дело до всех. Если вас «поймают», вам потенциально грозят штрафы не только за работу без кассового аппарата, но и за ведение торговли без регистрации. Согласно ст. 122 НК РФ, штраф за незаконную предпринимательскую деятельность составляет от 500 до 2 000 р., за отсутствие регистрации – 10 000 р., за неуплату налогов – 20% от общей суммы неуплаченного фискального сбора.
      Чтобы избежать проблем с налоговыми органами в будущем, вам следует зарегистрировать ИП и выбрать способ, которым вы сможете обеспечить получение кассовых чеков вашими покупателями – подключиться к облачной кассе, интегрировать ККТ с интернет-магазином или воспользоваться сервисом с услугой фискализации (например, Робокассой).

      Ответить
  • Илона Дошманова
    12.07.2019

    Продажа кваса попадает под отсрочку. тут не имеет значение есть ли у вас наемные сотрудники или нет. Тоже самое касается и продажи газированных напитков из цистрен. Кстати, уточните как вы в палатке собираетесь продавать квас? я СЕЙЧАС О ФОРМЕ ПРОДАЖИ. НЕ ИМЕЕТЕ ЖЕ ВЫ В ВИДУ БУТЫЛОЧНЫЕ КВАСЫ?

    Ответить
  • Рабадан
    23.06.2019

    Подскажите пожалуйста, я собираюсь открыть уличную точку и продавать квас на розлив . Мне нужно покупать онлайн кассу ?Наемные работники есть .

    Ответить
  • Элеонора Карловна
    06.06.2019

    У нас общепит, кафе при дороге, наёмников нет, поэтому кассу только установили неделю назад. На самом деле работать стало легче даже, все продажи фиксируются, отчёты сами формируются в аппарате, раньше столько времени на это всё уходило.

    Ответить
  • Юрий
    05.06.2019

    Здрвствуйте, подскажите пожалуйста нужен ли фискальный накопитель, у меня ИП на ЕНВД «детские товары и одежда» работаю в посёлке в отдалении от города, от передачи данных мы освобожденны так как нет интернета.

    Ответить
    • online-kassa ru
      13.06.2019

      Да, все фискальные данные будут сохранятся на ФН и после передаваться вами лично в налоговую. Наличие льготы по работе с ОФД не освобождает от обязанности торговать с применением онлайн-ККТ.

      Ответить


Подпишитесь на рассылку

Расскажем и вовремя сообщим обо всех нововведениях.
Каждые две недели честный обзор нового кассового
оборудования и программного обеспечения.

Есть вопросы?

Мы заботимся о своих клиентах 24/7!
Ответим на вопросы, посоветуем лучшее
оборудование, решим технические сложности.

Задать вопрос
Мы хотим сделать Вам действительно лучшее предложение по цене!

Ваш телефон:

Укажите Ваш контактный телефон и
засекайте время!

Корзина

  • 1x {{product.title}}
    {{formatPrice(product.price)}}
    Remove

Итого {{formatPrice(total)}}

Оформить заказ