Защищенность информации является основой всей кассовой реформы. Современные фискальные накопители обеспечивают принципиальную невозможность редактирования содержимого и соответствуют актуальным криптографическим стандартам. Основным требованием к устройствам защиты информации является надежность микропроцессора. В течение эксплуатации и последующего обязательного хранения он должен предоставлять возможность беспроблемно считывать архив. Предполагается, что любые ФН, прошедшие проверку и получившие разрешение Федеральной налоговой службы, по умолчанию соответствуют этому требованию.
После процедуры сертификации одобренный образец размещается в открытом доступе. Если в дальнейшем на эту модель поступают жалобы, ее исключают из списка, в связи с чем перед приобретением необходимо ознакомиться с актуальным Реестром. Учитывая частые корректировки технических стандартов, рекомендуется приобретать оборудование у официальных поставщиков.
Проверка ФН на сайте налоговой
Обязательным этапом перед приобретением ФН является его проверка на сайте налоговой службы по номеру или допуску к эксплуатации. На текущий момент сертифицировано 10 приборов от различных торговых марок, каждый из которых совместим с большинством моделей онлайн-касс. Полный перечень представлен в соответствующем Реестре, который формируется на основании новой редакции закона № 54-ФЗ. Вся информация содержится на сайте налоговой службы.
Как проверить ФН по номеру в онлайн-режиме
На сайте налоговой службы представлена форма для сетевой верификации кассового оборудования. Перед тем, как проверить ФН по номеру, можно провести выборку по сертифицированным образцам. Для этого требуется открыть раздел Новый порядок применения контрольно-кассовой техники, и во всплывающем окне сервиса верификации найти соответствующую модель. Для того чтобы проверить конкретный фискальный накопитель по номеру, его необходимо вписать в соответствующее поле, после чего программа самостоятельно произведет сверку с данными Реестра.
Как проверить фискальный накопитель по реестру
К началу обязательного перехода на новый формат подачи налоговой информации в 2017 году производством накопителей занималось всего 3 предприятия, что вызвало дефицит оборудования. Особенно это коснулось модели со сроком действия 36 месяцев, которая поступила в продажу всего за 2 месяца до крайнего срока. Это побудило ФНС расширить круг сертифицированных производителей и на текущий момент на рынке находятся 6 торговых марок, продукция которых допущена к использованию в онлайн-кассах.
Наиболее корректным вариантом того, как проверить фискальный накопитель, является обращение к официальному Реестру, содержащему информацию о производителе, времени работы конкретных устройств и их совместимости с различной техникой.
Как проверить ресурс ФН
Период работы накопителя отсчитывается с момента фискализации техники и распечатки отчета.
В зависимости от программного обеспечения, установленного на конкретном кассовом аппарате, за 1 или 2 месяца до истечения срока действия накопителя оператор начинает получать предупреждения о необходимости скорой замены.
Проверить оставшийся ресурс ФН можно через опции мониторинга в ПО кассы или в личном кабинете на сайте разработчика программного обеспечения (раздел «мониторинг касс»).
Для просмотра информации об устройстве, необходимо кликнуть на блок «Прогнозируемое время эксплуатации ФН». При этом карточки ККТ заменятся на карточки ФН. Состояние памяти отображается в форме цветных индикаторов или графиков, которые строятся на показателях оставшегося времени актуальности криптоключа и количества заполненных ячеек хранилища:
- Зеленый: оставшийся срок действия более 4 месяцев, а степень наполненности ФН – менее 60 %.
- Желтый: срок действия ключа от 2 до 4 месяцев, или степень наполненности накопителя – от 60 % до 80 %.
- Красный: срок действия ключа менее 2 месяцев или накопитель заполнен более чем на 80 %.
Для доступа к полной информации по кассе необходимо кликнуть на карточку ККТ или ФН. Откроется всплывающее окно с актуальной информацией по работе ККТ, где отдельными строками прописывается оставшийся срок действия ключа и степень заполненности накопителя (при существовании нескольких кассовых постов лучше дополнительно проверить заводской номер ФН).
Подготовить новое устройство рекомендуется заранее, так как по истечении актуальности ключа обработка и передача налоговых документов будет прекращена автоматически.
Проверка фискального накопителя на соответствие нормам ФНС для конкретного бизнеса
Выбор накопителя определяется особенностями используемой системы налогообложения и спецификой работы коммерческой организации.
При проверке фискального накопителя на соответствие требованиям ФНС по длительности использования учитывается длина и содержание сохраняемых документов. При этом необходимо учитывать, что однажды внесенная в память операция не может быть изменена, а только дополнена корректировочной, которая заполнит еще одну ячейку хранилища данных. Сюда включаются не только кассовые чеки, но и отчеты о регистрации, открытии/закрытии смены и текущем состоянии финансов, чеки коррекции, подтверждения ОФД и т.д.
В случае переполнения памяти замена потребуется раньше заявленного срока, и готовиться к этому необходимо заблаговременно.
Подбор по системе налогообложения
Согласно законодательству, предприниматели на общей системе налогообложения (ОСН) должны использовать образцы, рассчитанные не менее чем на 13 месяцев. Таким образом, юридически ограничения при выборе отсутствуют. Однако, производитель не указывает в паспорте ФН на 36 месяцев формат «ОСН для торговли», и не дает разъяснений, сколько времени устройство проработает в данном формате. В силу этого на общей системе налогообложения используются образцы, рассчитанные на эксплуатацию от 13 до 15 месяцев, которые без ограничений прослужат весь срок.
Индивидуальные предприниматели на ЕСХН, «вмененке», «упрощенке» или патенте, а также те, кто занят в сфере услуг, обязаны применять ФН, рассчитанные на 36 месяцев. В этом формате накопители также отрабатывают весь заявленный период.
При автономном режиме эксплуатации (касса не ведет онлайн-трансляцию в ОФД) период работы устройства изменяется следующим образом: все модели, кроме ФН 1.1 исп. 4 переходят на 13 месяцев вне зависимости от формально указанного времени.
Накопитель, рассчитанный на 36 месяцев, будет функционировать 560 дней.
При торговле подакцизными видами продукции максимальный срок службы любых моделей составит 410 дней.
Подбор по модели
Тип фискального накопителя маркируется цифрами в артикуле (ФН-1 и ФН-1.1). Технически, все сертифицированные образцы подходят для всех моделей касс, однако поддерживают разные форматы фискальных документов (ФФД). Формат, используемый конкретной ККМ, определяется ее техническими особенностями и установленной версией прошивки. Всего существует три возможных варианта ФФД: 1.0, 1.05 и 1.1, однако ФНС намерена полностью перейти на версию 1.1. ФН-1 работает только с 1.0 и 1.05 ФФД, а ФН 1.1 – со всеми существующими.
Что будет, если не проверить ФН: размер штрафа за неисправное оборудование
Использование накопителей, по каким-либо причинам не способных корректно обрабатывать платежные данные, приравнивается к неисправности кассы. В такой ситуации законодательство предусматривает административную ответственность в размере 1,5-3 тыс. рублей для ИП и должностных лиц и 5-10 тыс. рублей – для организации. Штраф накладывается в случае выявления коммерческой деятельности на неисправной технике и доказательства факта нарушения требований к ККМ.
Согласно разъяснениям ФНС, при быстром восстановлении работоспособности кассы пользователю достаточно внести недостающие данные в ФН через чеки коррекции. Если техника признается безвозвратно утратившим работоспособность, задача по изъятию из памяти устройства нефискализированных данных и передачи их в ФНС возлагается на самого хозяйствующего субъекта.
Нарушение законодательства в части работоспособности кассовой аппаратуры напрямую связано с дополнительными расходами для предпринимателя. Во избежание этого требуется не только проверить ФН перед приобретением, но и своевременно решать вопросы по его замене.
Если нельзя перезаписать информацию на ФН, то как тогда пробиваются чеки коррекции например?
Вся информация, которая записывается на фискальный накопитель неизменна. Любая коррекция данных дополняет уже записанный блок информации. Чеком коррекции можно внести правки в проведенную операцию по кассе, но данные о первоначальной операции останутся записанными на ФН, будут отправлены ОФД и будут доступны для проверки ФНС.
Приобрел несколько фискальников на все кассы, нужно было и на склад и на магазин пару ставить. Сразу не проверил фискальные, хотя продавец утверждал, что они соответствуют. Теперь в налоговой мне сказали, что мне по роду деятельности (продаю со склада табачную продукцию) нужен фискальный на 36 месяцев, а взял все на 15. Покупал в спешке, даже не почитал, какие мне на самом деле нужны. Скажите, чеки за покупку я созранил, в кассы пока фискальники не поставил. Можно ли поменять на нужные мне накопители, правда прошло уже около месяца с покупки.
Алена, пользуемся кассами с ФН уже несколько лет. Каждый раз при покупке обязательно проверяю на наличие сведений в реестре или прошу распространителя показать сертификат соответствия. Кстати, учитывая, что сертификаты тоже можно подделать, больше доверяю проверке самостоятельной. Однажды попался ФН, который стоял в запрете на установку (то есть бракованная партия возможно).
А на каком этапе осуществляется проверка ФН? Я как предприниматель обязан сам ее провести перед покупкой? Или же это входит в зону ответственности того, кто продает ФН? И например если я купил ФН, и уже проверил на месте, а оказалось, что в ФНС таких данных нет, то могу ли я вернуть ФН по этой причине?
Ульяна, проверить ФН вы должны перед приобретением. Это именно ваша зона ответственности. В настоящее время это не представляет сложности — смартфоны с мобильным интернтом есть у каждого предпринимателя. Зайти на сайт ФНС и проверить ФН по номеру или допуску к эксплуатации — дело нескольких минут. А такая проверка может избавить вас от штрафов.
Скажите, можно ли быть уверенным за безопасность передачи данных через фискальный накопитель? Может ли данная информация просочиться в интернет и стать доступной другим лицам? Можно ли быть уверенным в шифровании данных, которые передаются посредством онлайн-кассы? Хотелось быть уверенным в том, что все максимально чисто и безопасно.
Антон, фискальный накопитель -это криптографическое шифровальное средство для защиты фискальных данных в опломбированном корпусе. Фискальный накопитель подписывает чеки, шифрует данные перед отправкой оператору и расшифровывает сообщения, которые приходят обратно. Данные на фискальном накопителе после записи и отправки хранятся в неизменном виде.
При передаче данных пс помощью сети Интернет возникают риски нарушения целостности фискальных данных и перехвата конфиденциальной информации. Для обеспечения сохранности данных и предотвращения их утечки третьим лицам в системе криптографической защиты (фискальном накопителе, ОФД, ФНС) предусмотрен режим по шифрованию передаваемой информации. Чтобы предотвратить нарушение целостности данных, был разработан протокол взаимодействия между кассойи информационной (автоматизированной) системой ОФД, между ОФД и системой ФНС.
А бывают нелегальные фискальные накопители? Что делать, если накопителя нет в реестре?
Алена, главное при покупке — убедиться, что ФН входит в реестр фискальных накопителей. Налоговая разрешает использовать накопители только из этого списка. Проверить можно на сайте налоговой, для этого хватит номера накопителя. Если ФН в списке нет, кассу налоговая не зарегистрирует, работать вы не сможете. Внимательнее, когда вводите номер, ошибка в одной цифре может стать критичной.
Занимаюсь продажей детских игрушек-развивашек через интернет. Начиналось все забавы ради, сейчас уже пытаюсь серьезно подойти к вопросу, дела начало приносить прибыль. Создаю ИП и планирую также открыть точку продаж оффлайн. Подскажи, на какой ФН мне стоит обратить внимание, не могу выбрать? Хочется организовать бизнес законно, но пока без больших затрат на это.
Вероника, срок действия накопителей может быть 13, 13/15 или 36 месяцев. Выбор накопителя зависит от системы налогообложения и особенностей работы. На общей системе налогообложения (ОСН) используется накопитель, на котором указан срок действия 13 или 13/15 месяцев, предприниматели на упрощенке, вмененке, патенте, ЕСХН и те, кто оказывает услуги, должны использовать только ФН сроком на 36 месяцев. Все зависит от того, какую систему налогообложения вы выберете.
Как узнать какой формат фискальника у кассы? Привезли из сервиса кассу, нужна была версия 1.05, а в приложенном чеке — 1.0. Инженер утверждает, что, «ниче страшного, формат 1.05, это просто глюк завода изготовителя». Хотелось бы все таки быть уверенным в этом вопросе. Полазил в настройках драйвера, ничего не нашел. Что сделать и куда зайти, чтобы увидеть формат фискальника?
Чтобы узнать формат фискальных данных, который в данный момент используется фискальным накопителем, установленным в вашу ККТ, зайдите в в реестр ФН, который ведется ФНС. Выберите используемую модель накопителя и проверьте поддерживаемые форматы.
Еще один вариант — проверьте тег 1209, это и есть реквизит «Номер версии ФФД».
Да, можно самим проверить срок действия фискальника. Нужно сначала выбрать из режима меню – «Кассовый режим». Нажимаем клавишу «00» – «Выбор функций: показать время». Продвигаемся клавишей «+» – «Статус ФН». Нажимаем «ИТ», распечатается чек, в верхней части – «СТАТУС ФН». Версия ФФД в первой строке чека. А по поводу оповещений, они обязательно должны приходить. Если не приходят, — значит ещё не истёк срок действия.
У меня Меркурий 115. Вообще работает всё, проблем нет. Но фискальник ни разу не меняли, хотя мне кажется, пора. Там говорят за месяц должны оповещения приходить. Но я волнуюсь, может что-то в настройках сбито? Ничего не приходит. Что-то я кассу потом из-за этого менять не хочу. Может как-то можно проверить срок действия фискальника? Или в сервисный для этого обратиться?
Инга, при регистрации кассы нужно всё вводить в точности так же как написано в регистрационной карточке из налоговой. Особенно все числовые значения. Возможно перепутали ИННы кассира\пользователя\ОФД. Также, при завершении регистрации на сайте налоговой, указать ФП, дату и точное время из отчёта о регистрации. Возможности проверить по исходным введенным реквизитам правильность сформированного фискального признака в отчете нет. Думаю,вам в техподдержку целесообразнее будет обратиться.
Получили регистрационный номер в личном кабинете в налоговой. Через утилиту зафискалили кассу. Сотрудник, который делал, сказал, что процесс фискализации-записи данных проходил дольше чем обычно, не 4 секунды, а где-то 10 секунд. Теперь личный кабинет отказывается принять данные с отчета регистрации говорит, что неверные. Перепроверили несколько раз, все данные введены верно. Есть ли возможность проверить по исходным введенным реквизитам правильность сформированного фискального признака в отчете?
У меня вопрос: сколько накопителей я могу приобрести за раз? Обязан ли я при приобретении их регистрировать и использовать все сразу или можно «на всякий случай пусть лежит»? И какой срок налоговая считает быстрым для восстановления работы кассы?
Павел, о покупке ФН в 54-фз сказано следующее: статья 4.1 устанавливает обязанность использовать ФН определенных сроков в зависимости от сферы деятельности, регламентирует и право выбора строка действия ключа ФП для некоторых категорий предпринимателей. Как видим, никаких ограничений по одновременной покупке нескольких ФН нет, а по общему правилу, все то, что прямо не запрещено законом, то разрешено. Соответственно, вы вправе купить столько ФН, сколько посчитаете нужным, но ввести в эксплуатацию сможете ровно столько, сколько единиц техники у вас в собственности.
Очень хорошо, что покупаемое устройство можно проверить на сайте налоговой. Потом меньше будет проблем. И не только при получении и отправке данных а налоговую, но и если устройство просто сломается. Будет понятно, что можно официально предъявить претензии, что это не «серый» аппарат.
Я — начинающий бизнесмен в сфере продажи техники для дома. Обороты пока не слишком большие. Подскажите, какой ФН может подойти для меня? Статья довольно подробная, спасибо, но все равно нашел для себя некоторые вопросы. К примеру, что будет, если полетит микропроцессор? Правильно я понимаю, что он напрямую завязан на архив? Ведь если так, то вся информация из архива будет утеряна безвозвратно или что? Есть ли какие-то резервные формы хранения? Или, если нет, то будет ли возможность восстановить данные?
Анатолий, организация и ИП могут использовать ФН на 13 месяцев, если:
с оказанием услуг совмещается продажа подакцизной продукции;
используется ОСНО или совмещается с любым спецрежимом;
бизнес сезонный, при этом не имеет значения вид деятельности и система налогообложения в соответсвии с письмом ФНС России от 23.05.2017 № ЕД-4-20/9679@);
в местностях, отдаленных от сетей связи в соответствии с письмом Минфина России от 04.07.2017 № 03-01-15/42165);
если вы платежный агент, субагент или входите в перечень Постановления Правительства РФ от 25.01.2017 № 70.
ФН на 36 месяцев:
вы не платежный агент или субагент;
вы применяете спецрежим и не совмещаете его с ОСНО;
ваш бизнес нельзя назвать сезонным;
вы не торгуете подакцизными товарами;
вы используете именно онлайн-передачу данных.
Относительно поломки техники и возможных последствиях информация тут.
Законодатель обязывает направить ФН на экспертизу производителю в течение 30 дней после поломки — результаты будут направлены в ФНС и собственнику ФН и вопросы сохранности данных могут решаться только после ее проведения.
Скорее всего вам просто попался неисправный. Насколько я знаю, большинство производителей ФН предусматривают гарантийный срок и могут обменять накопитель в течение 12 месяцев с момента приобретения.
Могу отметить отличную работу сайта при проверке. Я достаточно быстро смог убедиться в том, что мой ФН в норме и что я могу не беспокоиться о штрафе. Советую проверять накопители сразу после их приобретения.
Есть несколько вариантов развития событий в таком случае. Если накопитель вышел из строя по уважительной причине, то тогда соответствующие органы не имеют права наложить на вас штраф если, конечно, вы можете предоставить своевременный отчет и доказать причину поломки.Такое предусмотрено если, например, отсутствует электроэнергия и из-за этого приостановлены продажи и, соответственно, ФН вышли из строя. Если вы не зафиксировали истинную причину поломки ФН или не можете доказать причину, то, скорее всего, вам придётся выплачивать штраф при проверке работы.
У меня вопрос по периоду работы накопителя. Накопитель установлен, отчет распечатан и работа на кассе была. Но начались трудости с бизнесом и работа магазина приостановлена. Могу я как-то дать знать налоговой и оператору, что я пока не использую кассу? или поскольку накопитель активирован, то время использования идет автоматически?
Игорь, срок службы фискального накопителя исчисляется с даты его фискализации. То есть, плановая замена ФН будет необходима или если в «Отчете о закрытии смены» за месяц до окончания срока действия появится строка «РЕСУРС ФН МЕНЕЕ 30 ДНЕЙ», или если память накопителя будет критически заполнена. Дату плановой замены по сроку легко рассчитать вручную, отталкиваясь от даты фискализации. Что касается памяти, то этот показатель предусмотреть сложнее, но в вашем случае о такой замене речь не идет, поскольку торговля не ведется.