Онлайн-касса для ИП: сроки установки оборудования, цены, льготы для малого бизнеса

Онлайн-кассы для ИП, за исключением отдельных категорий бизнесменов, освобожденных от применения ККМ. Этот переход предусмотрен в три этапа. Часть предпринимателей уже приобрела ККМ нового образца к 1 июлю 2017 и 2018 года, а другая — получила отсрочку до 01.07.2019. О внедрении и применении кассового оборудования для ИП, его стоимости и льготах для малого бизнеса поговорим в этой статье.

Для чего нужна онлайн-касса для ИП

ФНС стремится обеспечить прозрачность доходов и снизить риски уклонения от налоговых выплат. Теперь сведения о каждой приходно-расходной операции ИП передаются в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД), для чего и нужна онлайн-касса. Для предпринимателя это означает, что налоговая отчётность будет автоматизирована, проверок станет меньше, ведение кассы упростится. Но придётся потратить время и средства на покупку и установку оборудования.

Регулярное техобслуживание ККМ теперь необязательно, любая приостановка работы техники сразу же будет видна ФНС. Это исключает затраты на заключение договора с центрами технического обслуживания и позволяет устранять неисправности по мере необходимости. Для того чтобы зарегистрировать аппарат или снять с учёта, больше не придётся нести его в ИФНС, все операции можно осуществлять дистанционно — через «Личный кабинет» на портале налоговой службы.

Клиенту с внедрением ККМ легче сделать возврат товара, а также подтвердить факт покупки при онлайн-оплате благодаря обязательной отправке электронного чека на e-mail или через СМС-сообщение.

Обязаны ли ИП применять онлайн-кассы

Уже после первого года кассовой реформы, начавшейся в 2017 году, законодательно были введены отсрочки, касающиеся малого и среднего бизнеса, а также установлены налоговые преференции для предпринимателей на патенте и ЕНВД. Рассмотрим, все ли ИП обязаны применять онлайн-кассы, и кто уже перешёл на новейшую технику.

Кто начал работать с кассой в 2017 году

По подсчётам экспертов, в 2017 году было установлено около полутора миллионов кассовых аппаратов. На рынке образовался дефицит техники, и многим бизнесменам, не успевшим приобрести ККМ в срок, пришлось стать в очередь. В сложившейся проблемной ситуации штрафные санкции не налагались.

Первыми предпринимателями, освоившими ККТ нового образца с 31.03.2017, стали бизнесмены, реализующие алкогольную продукцию. Это коснулось не только магазинов, но и кафе, ресторанов, баров с алкоголем в меню.

С 01.07.2017 ККТ стала применяться предпринимателями на УСН и ОСНО, реализующими подакцизные товары и пиво и занятыми в сфере торговли. Это же коснулось владельцев интернет-магазинов, осуществлявших оплату пластиковыми картами.

Кто установил кассу в 2018 году

Годовую отсрочку на применение современного оборудования — до 01.07.2018 получили:

• предприниматели, работающие в сфере общепита и вендинговых продаж с наёмным персоналом;
• владельцы интернет-магазинов с оплатой через электронные кошельки или банковским переводом на расчётный счет;
• ИП на ЕНВД и патенте, реализующие подакцизную продукцию и пиво.

Важно! В вендинговых автоматах с оплатой монетами кассовый аппарат разрешено не устанавливать, за исключением устройств на электро- или аккумуляторном питании (№ 192-ФЗ).

Кому нужна касса в 2019 году

Отсрочка до июля 2019 для лиц, работающих без наемного персонала, а также занятых в сфере услуг, предусмотрена законом № 290-ФЗ. К этой категории относятся предприниматели:

• без рабочего персонала, работающие с вендинговыми автоматами, в точках общественного питания, занимающиеся розничной торговлей;
• на ПСН и ЕНВД, ведущие продажи пива и подакцизных товаров без найма сотрудников;
• выполняющие работы и оказывающие различные услуги населению: бытовые, ветеринарные, грузо- и пассажироперевозки, техобслуживание, услуги по аренде жилых, бытовых помещений, земельных участков под торговые площади и др.

При ведении бизнес-деятельности, связанной с оказанием услуг, в соответствии с Постановлением № 359 до 01.07.2019 обязательна выдача БСО. С переходом на современную технику выдаются чеки.

Внимание! Если предприниматель решит заключить договор хотя бы с одним наёмным работником, он автоматически лишается права на отсрочку. Во избежание штрафных санкций ему необходимо установить кассовый аппарат в 30-дневный срок.

Какие ИП освобождены от применения онлайн-касс

По оценкам экспертов, до 150 000 предпринимателей полностью освобождены от применения новых ККМ. Преференции получил малый и микробизнес, независимо от системы налогообложения, преимущественно в сфере социально значимых и других мелких услуг. Это предприниматели:

• обеспечивающие питанием учащихся;
• ухаживающие за больными, несовершеннолетними;
• на правах собственника сдающие жильё в аренду;
• принимающие стеклотару, вторсырье;
• продающие газеты, журналы, мороженое в киосках, продукцию на выставках, ярмарках, товары из автоцистерн, безалкогольные напитки на розлив;
• занимающиеся мелкорозничной разносной торговлей;
• оказывающие платные библиотечные услуги и др.

Поправками в закон 54-ФЗ от 03.07.2018 от использования ККМ освободили ИП на патенте, за исключением лиц:

• оказывающих услуги: ветеринарные, косметические, парикмахерские;
• занятых в сферах розничной торговли, общепита, лицензированной фармацевтической и медицинской деятельности, рыболовства и охоты, производства молочной продукции, перевозки пассажиров и грузов водным и автотранспортом, изготовления и ремонта металлоизделий, техобслуживания и ремонта отдельных видов оборудования и др.

Перечень всех видов деятельности подробно изложен в п. 2 ст. 2 и ст. 2.1 закона № 54-ФЗ.

Законодательно также предусмотрена возможность неприменения оборудования, передающего данные в налоговую в режиме реального времени, в труднодоступных и отдаленных местностях (которые утверждаются на региональном уровне), сельских аптечных пунктах. Эта мера вынужденная и связана с отсутствующим или нестабильным интернет-соединением.

Онлайн-касса для ИП: цена оборудования и стоимость услуг

Чтобы не попасть под штрафные санкции, стоит заблаговременно приобрести необходимое оборудование. Обычно за 2-3 месяца до наступления очередного срока внедрения ККМ возникает ажиотаж и дефицит самых популярных устройств. Для полноценной работы необходимо приобрести:

1. Модель ККТ (5 000 – 70 000 руб.) с фискальным накопителем (6 200 – 13 000 руб.).
   Вы можете приобрести фискальный накопитель (ФН) на 13, 15 или 36 месяцев в зависимости от вида деятельности и системы налогообложения. Перед покупкой кассового аппарата обязательно проверьте наличие данной модели в реестре ККТ на портале ФНС. Сделать это возможно по регистрационному номеру или проверив в перечне.
2. Квалифицированную электронную подпись (3 000 руб. в год), требующуюся для оформления договора с ОФД и регистрации устройства.
3. Услуги оператора фискальных данных (3 000 руб. в год), который передаёт сведения с ФН в налоговую. Заключить договор можно только с одним из аккредитованных ОФД.
4. Точку доступа для подключения к Интернету (до 3 000 руб. за месяц).
   В зависимости от вида ККМ можно использовать порты Ethernet, USB, модули с беспроводным подключением Bluetooth,Wi-Fi, сети 2G/3G и др.

Цена такого базового комплекта, который позволит начать работать с онлайн-кассой, для ИП составит 17 000 – 90 000 руб.

Кроме того, финансовые затраты могут увеличиться в связи с необходимостью:

1. Покупки периферийного оборудования, программного обеспечения (ПО) и драйверов. Например, если вы решите подключить к кассе весы, дисплей покупателя или принтер этикеток, придётся приобрести программную поддержку устройств. В некоторых более дешёвых моделях ККМ не реализован полноценный товароучёт, система контроля, аналитики продаж и автоматизации бизнеса и т. д. Для синхронизации с ЕГАИС может потребоваться УТМ-модуль.
2. Услуг по настройке и подключению, замене расходных материалов. Согласно 54-ФЗ предприниматель вправе не обращаться в центры техобслуживания и настроить, а зарегистрировать ККТ или заменить ФН самостоятельно, без помощи специалиста.

Можно ли сэкономить

Минимизировать финансовые затраты поможет грамотный подход к выбору ККМ. Во-первых, нужно определиться с функционалом, соотнести его с характером деятельности, ближайшими и отдаленными перспективами развития бизнеса и не переплачивать за лишние опции.

Обратите внимание на пропускную способность кассы — скорость печати чеков. Если в торговой точке практически нет очередей, отсутствуют пиковые нагрузки в определённые дни или часы, высокая пропускная способность будет излишней.

Определитесь с более удобным вариантом интернет-подключения и уточните, присутствует ли необходимый модуль или порт в выбранном аппарате. Подумайте, понадобится ли поддержка ЕГАИС и не переплачивайте за дорогую опцию, если вы не планируете реализовывать алкогольную продукцию, в том числе в ресторане или баре.

Снизить расходы возможно путём модернизации кассы старого образца, если для этого есть техническая возможность. Уточните информацию у производителя или в сервисе техобслуживания. Перечень подлежащих доработке моделей представлен на портале налоговой службы. Цена аппаратной модернизации варьируется от 17 000 до 25 000 руб.

Значительно сэкономить помогут меры государственной поддержки предпринимателей на ЕНВД и патенте. Именно для них предусмотрена налоговая компенсация расходов на приобретение техники и оплату сопутствующих услуг в размере до 18 000 руб. за единицу ККМ (закон № 349-ФЗ от 27.11.2017). Воспользоваться вычетом возможно при условии покупки и установления современной техники в регламентированный законом срок, но не ранее 01.02.2017. Льгота позволяет уменьшить размер исчисленного налога и таким образом полностью или частично покрыть расходы.

Какую онлайн-кассу лучше купить для ИП: выбор модели под вид деятельности

На сайте ФНС представлен перечень из более 130 разрешенных для работы кассовых аппаратов.

Перед покупкой стоит внимательно изучить функционал и технические характеристики, чтобы понять, какую онлайн-кассу лучше купить для ИП. И главное — выбирать ККМ с учётом вида деятельности.

Владельцу ресторана, кафе, бара рекомендуется установить ККМ, которая займет минимум места. При наличии алкогольных напитков в меню выбирайте кассу с поддержкой ЕГАИС и встроенным УТМ-модулем — например, Эвотор Алко (от 24 500). Программное обеспечение адаптированных под ресторанный бизнес устройств позволит управлять процессами в автоматическом режиме: отправлять заказы на доставку, резервировать столы, дистанционно перенаправлять заказы на кухню. Для выездного ресторанного обслуживания — кейтеринга, курьерских доставок в пиццериях лучшим выбором будет автономная касса: Пионер 114Ф (от 6 490), Элвес МФ (от 6 510). Этот класс ККМ также актуален для уличной торговли, курьеров интернет-магазинов, таксистов, служб доставки, лиц, оказывающих услуги на выезде, и т. д. Они способны работать весь рабочий день без подзарядки.

Меркурий 115Ф

8 663 ₽ 7 875 ₽

Быстрый просмотр

Эвотор 7.2

30 276 ₽ 26 100 ₽

Быстрый просмотр

В отеле, салоне красоты, бутике не требуется аппарат с высокой скоростью печати чека. Отличным решением будет установка POS-терминала Атол Sigma 10 (от 15 900), смарт-терминала Эвотор 7.3 (от 23 500) — или специализированной под тип деятельности POS-системы: ForPOSt Бутик 15" (от 70 140).

В небольшой магазин категории «У дома», торговую точку, с товарной базой не более 100 наименований поставьте фискальный регистратор с невысокой кассовой нагрузкой: Ритейл 02Ф (от 9 000), Атол 30Ф (от 8 990) или Меркурий 119Ф (от 8 890). Для работы требуется компьютер. Если его нет, оптимальным выбором станет недорогой смарт-терминал Эвотор 5 (от 12 900), который продолжит работать даже при отсутствии электричества. Он энергонезависимый, компактный и максимально удобный в использовании.

Для крупного супермаркета понадобится POS-система: ForPOSt Супермаркет 8″ (112 290) или ForPOSt Супермаркет 10″ с подключением к ЕГАИС (113 190). Этот класс техники более дорогой, но вполне окупается за счёт высокой производительности, богатого функционала уже установленного ПО, хороших показателей работы в «пиковые» часы.

Специальное программное решение разработано для онлайн-магазинов — «виртуальная» касса в аренду. На стороне арендодателя — кассовый комплекс Атол 42ФС. Ежемесячные платежи составляют 2 000 – 3 000 руб. Для начала работы необходимо приобрести только ФН (6 200). Зато не придётся оплачивать услуги ОФД, настройку, установку и техобслуживание аппарата.

Для владельцев вендинговых систем, терминалов оплаты разработаны специальные модели, представленные в реестре с конечной аббревиатурой ФА. На сегодняшний день их восемь. Уточняйте у производителей или в сервисных центрах, какая из них подойдёт под конкретный терминал. Можно порекомендовать самые экономичные устройства: РП Система 1ФА (от 3 000), Умка 01ФА (от 4 200).

Вам будет интересно: Какую онлайн-кассу купить: критерии выбора и обзор популярных моделей

Заключение

Правительство пошло навстречу многим предпринимателям, предусмотрев отсрочку перехода на новые ККМ и налоговые льготы при установке техники в срок. Для отдельных категорий онлайн-кассы вообще отменены. Если грамотно подойти к вопросу выбора устройства, можно значительно минимизировать затраты.