После ввода 54-ФЗ индивидуальные предприниматели ставят новую ККТ. Из статьи вы узнаете, когда вводят онлайн-кассы для ИП, сколько они стоят и как выбрать технику. Разберетесь в тонкостях закона и получите ответы на популярные вопросы.
Новые правила для ИП относительно онлайн-касс
Кто устанавливает новую ККТ
На онлайн-кассы переходят предприниматели, которые берут оплату наличными, картами или электронными деньгами. Розничные продавцы, оптовики, интернет-сервисы, сфера услуг, курьеры и некоммерческие организации. ККТ ставят все режимы налогообложения — ОСН, УСН и те, кто раньше не работали с кассой — ПСН и плательщики единого налога.
Как изменилась работа предпринимателей после ввода онлайн-ККТ
Все копии документов отправляются оператору фискальных данных через интернет. Также больше не нужен договор с ЦТО, но обязателен договор с ОФД. А чтобы зарегистрировать оборудование, не нужно идти в ФНС — это можно сделать в интернете.
Как теперь выдавать чек?
Чеки и БСО должны отправляться покупателю в электронном виде по СМС или почту. Еще в документах появились новые обязательные данные: адрес магазина (сайт интернет-магазина), информация о кассе и ФН, наименование товара и система налогообложения.
Как изменилось оборудование?
Требования к технике тоже изменились. Техника подключается к интернету, печатает QR-коды и отправляет покупателям чеки на e-mail или по СМС.
Схема работы онлайн-кассы
Когда ИП переходят на новое оборудование
Кое-кто все еще не поймет, когда введут кассы для ИП. Переход состоится в 2017–2018 годах. Дата покупки ККТ зависит от режима налогообложения и вида бизнеса.
ОСНО и УСН — 1.07.2017
Начинается переход на онлайн-кассы для ИП в 2017 году. Те, кто раньше уже работал с ККТ, должны купить оборудование, поставить его на учет и подключиться к ОФД.
Исключения — услуги населению и вендинг. Они устанавливают ККТ на год позже.
Патент и ЕНВД — 1.07.2018
Государство ввело онлайн-кассы с 2018 года для ИП, которые раньше не работали с ККТ. Но пока предприниматели не купят оборудование, они должны выдавать документ об оплате, если попросит покупатель.
Продавцы подакцизных товаров покупают ККТ в 2017, даже те, кто работает на специальных режимах.
В конце 2017 года правительство продлило сроки перехода еще на год. Отсрочку получили некоторые виды деятельности на ЕНВД, патенте, услуги и вендинг.
Услуги населению и вендинг — 1.07.2018
Стоматологи, парикмахерские и другие услуги для населения ставят кассы в 2018. И пока предприниматель не купит новую ККТ, он должен выдавать клиентам БСО, как и раньше. Вендинговые автоматы и продавцы лотерейных билетов ставят новую технику тоже с 2018. При желании можно не ждать, когда введут кассы для ИП в 2018 году, и переходить добровольно с 2017.
Сроки ввода онлайн-касс для ИП
Продавцы спиртных напитков
С 1.07.2017 обязательна онлайн-касса для ИП, торгующих алкоголем. Это касается всех видов бизнеса — общепита, розничных магазинов и т.д.
ИП, торгующие пивом на ЕНВД переходили на онлайн-ККТ с 31 марта 2017 года. Но недавно появились свежие новости — 31 июля 2017 вышел закон 278-ФЗ, который внес поправки в 171-ФЗ. В нем сказано, что в вопросах о ККТ закон 54-ФЗ главнее, чем 171-ФЗ. Поэтому ИП на ЕНВД, торгующие пивом, не применяют онлайн-кассу до 1 июля 2018 года. Хотя законопроект приняли с опозданием и большинство предпринимателей уже перешли на новую технику.
Если вы торгуете спиртными напитками, то оборудование должно поддерживать ЕГАИС.
Онлайн-касса Атол-90Ф с УТМ модулем для ЕГАИС
Нужна ли касса для ИП и кто может работать без нее
Перечень тех, кому разрешено работать без ККТ, приведен во 2 статье 54-ФЗ. Вот несколько примеров того, когда можно не ставить кассу.
- Если предприниматель сотрудничает только с ИП или ООО, а деньги получает на расчетный счет или через банк. Или если предприниматель торгует в розницу, но клиент оплачивает напрямую через банк.
- Продажа газет, ценных бумаг и проездных талонов.
- Продажа безалкогольных напитков на разлив, а также молока, кваса и масла из бочек.
- Торговля на рынках, ярмарках, выставках, а также торговля с тележек, лотков или корзин. Но касса все-таки нужна при продаже некоторых товаров, например, одежды, кожи или мебели.
- Некоторые услуги: ремонт обуви, столовые в образовательных учреждениях, няни и сиделки.
- ИП не нужна онлайн-касса при сдаче своего жилья в аренду.
Исключения не касаются продавцов подакцизных товаров: алкоголя, сигарет, драгоценных металлов.
Частые вопросы об онлайн-кассах для индивидуальных предпринимателей
Когда и кому указывать в документах наименование товара
Патент, ЕНВД и УСН могут не указывать название товара до 1.02.2021. Предприниматели на ОСН пишут все реквизиты с момента использования новой техники. Если ИП продает акцизные товары, то пишет наименование в чеке с 2017.
Кому положен налоговый вычет?
При покупке онлайн-кассы с 2018 года, для ИП на патенте и ЕНВД предусмотрен налоговый вычет. Условия получения — у предпринимателя раньше не было ККТ.
Сколько стоит онлайн-касса для ИП
Вы можете приобрести новое оборудование или модернизировать старое. ФНС подсчитали, что малому бизнесу для перехода на онлайн-технику понадобится 25.000 рублей. В действительности сумма больше и зависит от типа вашей деятельности и количества покупателей. Вот основные расходы на новую технику.
- ККТ с фискальным накопителем. Самые дешевые онлайн-кассы для малого бизнеса стоят до 20 тыс. р.: Меркурий 115Ф (15,900), ЭЛВЕС МФ (16,490), АТОЛ 90Ф (17,300). Модели побольше обойдутся в 25–40 тыс. р.: АТОЛ FPrint 22ПТК (32,400), ШТРИХ М 01Ф (31,900).
- Электронная подпись: 2000 р. Нужна для регистрации кассы и доступа к личному кабинету ОФД. Необходимо покупать каждый год.
- Услуги ОФД на год: 3000 р. Если оператор будет вместо вас отправлять чеки покупателям по СМС, то услуги обойдутся дороже — дополнительно около 1 рубля за один чек.
- Интернет. Зависит от тарифов в вашем регионе. 3G стоит несколько сот рублей. В Москве у провайдеров для юридических лиц цены могут доходить до 1–3 тыс р. в месяц.
Сколько стоит онлайн-касса для ИП — конкретный пример
Эвотор — онлайн-касса для малого бизнеса состоит из принтера чеков и планшета для управления. Стандартная модель стоит 26.000 р. Вариант со сканером штрих-кодов и модулем для ЕГАИС обойдется в 34.000 р.
Поэтому подключение новой кассы для ИП в 2017 году обойдется в 25–50 тыс. р. Возможно, что в 2018 эта сумма будет немного меньше, так как на рынке постоянно появляется новая техника. Но траты на кассу можно отразить в статье расходов и уменьшить налоги, а спецрежимам обещают налоговый вычет.
Как выбрать онлайн-кассу для индивидуальных предпринимателей
Выбор модели зависит от размера и типа бизнеса. Для услуг и небольших магазинов с низкой пропускной способностью подойдут автономные ККТ (Пионер 114Ф). Для среднего бизнеса нужны более мощные фискальные регистраторы или терминалы (Атол 55Ф, Вики Мини Ф).
При выборе онлайн-кассы смотрите на следующие параметры.
- Пропускная способность. Если у вас до 100 клиентов в день, выбирайте небольшую кассу — Меркурий 115Ф, АТОЛ 11Ф, ЭВОТОР. Если у вас больше 100 посетителей, выбирайте модель больше — АТОЛ FPrint 22ПТК, ШТРИХ М 01Ф, Вики Тауэр Ф.
- Автономность. Для курьеров, выездной торговли или просто чтобы переносить кассу, выбирайте мобильные модели — Искра МК 35Ф, Пионер 114Ф, Штрих Мпей Ф. Для стационарных точек покупайте фискальные регистраторы — Вики Микро Ф, ШТРИХ М 01Ф.
- Функциональность, дизайн и дополнительные возможности. Смотрите на наличие автоотрезчика, способ подключения к интернету и внешний вид.
- Автоматический прием. Для интернет-магазинов покупайте Атол 42-ФС, или его более дешевый аналог — РП Система 1ФС. Или же можно арендовать ККТ через Атол.Онлайн или Старрус.
Штрафы для ИП касательно онлайн-касс
После того как ввели онлайн-кассы для ИП в 2017 году, штрафы существенно выросли.
- Нет ККТ — 25–50% от суммы, заработанной мимо кассы, но минимум 10 тыс. р.
- Повторное отсутствие ККТ, если выручка без кассы в сумме больше 1 млн р. — закрытие на 90 суток.
- Работа со старой техникой — 1,5–3 тыс. р.
- Не предоставили документы, которые потребовал налоговый инспектор — 1,5–3 тыс. р.
- Не выдали или не отправили чек (БСО) — 2 тыс. р.
Резюме
- В 2017 переходят те, кто раньше работал с ККТ, интернет-магазины и продавцы акциза.
- С июля 2017 года обязательна онлайн-касса для ИП, торгующих пивом и другим алкоголем.
- В июле 2018 — спецрежимы, вендинг и бытовые услуги.
- Траты на кассу можно отразить в расходах и уменьшить налоги, а спецрежимам обещают налоговые вычеты.
- Касса обойдется в 25–50 тыс. р.
- Минимальный штраф за отсутствие ККТ, для предпринимателей — 10 тыс. р.
Налоговый инспектор посещает нас регулярно и постоянно пытается найти за что выписать штраф. Вот скажите, у них там план какой-то есть по штрафам что ли?
Артур, ну, во-первых, скорее всего да) Сейчас на волне вот этих переходов у них поле непаханое с этими штрафами, почти у каждого есть косяки. Когда у нас народ упускал такую возможность? Попробуйте обратиться к независимому специалисту. Пусть он проверит все ваши бумаги, настройки ККТ, чеки и выписки в ОФД. Тогда инспектору будет просто не к чему придраться.
Артур, а мне казалось, что сейчас должно стать наоборот меньше проверок в связи с переходом на новую систему. Это же заявлялось как один из плюсов всей этой реформы для предпринимателей.