Федеральный закон 54-ФЗ постоянно обновляется. Сначала государство обязало ИП купить кассовые аппараты. Потом президент отсрочил переход до 2019 года и подписал закон о налоговом вычете. Мы расскажем как ИП перейти на онлайн-кассу в 2018 году, с учетом последних новостей.
Сроки установки онлайн-кассы для ИП
Срок перехода на онлайн-кассы для ИП зависит от режима налогообложения, деятельности и наличия наемных сотрудников.
ОСНО и УСН
Все, кроме услуг населению, перешли на онлайн-кассу 1 июля 2017 года.
Продавцы акцизных товаров
Обязаны использовать новую ККТ с 2017 года.
Интернет-магазины
Те, кто принимал наличные деньги или банковские карты, перешли в 2017 году.
Купить кассовый аппарат в 2018 году могут интернет-магазины, которые:
- принимают только электронные деньги — Qiwi, Webmoney, Яндекс.Деньги;
- получают деньги на расчетный счет, когда клиент оплачивает товар по квитанции в банке;
- отправляют товар наложенным платежом по почте.
Патент и ЕНВД
Почти для всех предпринимателей на спецрежимах Путин перенес онлайн-кассы еще на один год.
Если у ИП на ЕНВД или патенте есть сотрудники и при этом он работает в сфере общепита или розничной торговли, ККТ нужна с 1 июля 2018 года. Это относится к деятельностям:
- подпунктов 6–9 пункта 2 статьи 346.26 НК;
- подпунктов 45–48 пункта 2 статьи 346.43 НК.
Онлайн-касса для ИП без работников в сфере общепита или розницы нужна с 2019 года. Как только предприниматель нанимает сотрудника, то должен купить ККТ в течение 30 дней после заключения трудового договора.
Остальные предприниматели переходят на новую технику в 2019 году, даже если работают с наемными сотрудниками.
До того как купить онлайн-кассу, ИП выдает по просьбе покупателя товарные чеки или квитанции.
Вендинг
Правила для вендинга такие же, как для патента и ЕНВД. Есть сотрудники — переходить в 2018, если нет — в 2019, не было, но наняли — поставить ККТ за 30 дней. Кассы отменят для механических автоматов с товарами дешевле 100 рублей (письмо Минфина от 13.07.2017 N 03-01-15/44752).
Услуги населению
Переходят в 2019 году, даже если работают на УСН или ОСНО. Услуги в сфере общепита с наемными работниками ставят контрольно-кассовую технику в 2018. Пока предприниматель не купил кассу, он обязан выдавать клиентам БСО.
Чтобы определить, попадает ли ваша деятельность под «бытовые услуги населению», посмотрите ОКВЭД2, ОКПД2 и используйте переходные ключи.
Продавцы пива
Изначально малый бизнес был обязан поставить ККТ до 31 марта 2017 года. Но позже изменился № 171-ФЗ. Теперь сроки перехода на онлайн-кассу для ИП, торгующих пивом, определяет федеральный закон 54-ФЗ. Например, ИП на патенте с наемными сотрудниками может продавать пиво без кассы до 1 июля 2018 года.
Сроки установки онлайн-касс для ИП
Подберем ККТ для малого бизнеса.
Как выдавать чеки и БСО
Пока вы не купили кассовый аппарат, выдавайте документы по старым правилам. Услуги обязательно выдают БСО всем клиентам. ЕНВД и патент выдают по просьбе покупателя документ об оплате — товарный чек, квитанцию.
Документы можно печатать в типографии, на старой ККТ или на кассе без фискального накопителя.
После покупки онлайн-кассы вы должны выдавать чеки и БСО нового образца. Теперь между этими документами нет разницы, они одинаково выглядят и содержат новые реквизиты.
Чек онлайн-кассы малого бизнеса
Если ИП на ПСН, ЕНВД или упрощенке не продает акцизные товары, то до 1 января 2021 года не указывает в документах название и количество товара.
Когда ИП не нужна онлайн-касса
Безналичный расчет между ИП и ООО
Если ИП получает деньги на расчетный счет от предпринимателя или организации, кассовая техника не нужна.
Список из п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ
От ККТ освобождены ремонт обуви, продавцы газет в киосках и мороженого с лотков. Касса не нужна, если вы сдаете жилье или занимаетесь сезонной продажей фруктов и овощей вразвал. Полный список читайте в статье «Кто освобождается от онлайн-касс».
Труднодоступная местность
Если местные власти внесли ваш населенный пункт в перечень труднодоступной местности — кассовый аппарат не нужен. Но необходимо выдавать клиентам документ об оплате. Если вы продаете подакцизные товары, то ставите кассу, даже если ваш населенный пункт попал в списки.
Скачать список регионов, в которых утвердили труднодоступные населенные пункты
Отдаленная от связи местность
Местные власти составляют списки населенных пунктов, в которых есть проблемы с интернетом. В этой местности можно использовать ККТ в автономном режиме. Купить онлайн-кассу и накопитель все равно придется, но не нужно подписывать договор с ОФД и передавать чеки в налоговую. Технику придется поставить на учет в ФНС. Во время регистрации необходимо указать, что оборудование будет работать в автономном режиме.
Если в населенном пункте живет больше 10 000 человек, он не может считаться отдаленным от сетей связи.
Нужна ли онлайн-касса для ИП, если в населенном пункте живет меньше 10 000 человек, но администрация не внесла его в списки?
Да. Налоговая не зарегистрирует вам автономную ККТ. Поэтому придется купить новую технику и подключить к интернету.
Скачать список регионов, в которых утвердили удаленные от связи населенные пункты
Механический вендинг
К механическому автомату нельзя подключить электронную ККТ. Когда принимали новый федеральный закон 54-ФЗ, власти не учли этот момент. МинФин заявил, что рассмотрят вопрос по отмене онлайн-касс для механических автоматов, которые продают товары дешевле 100 рублей.
Отменят ли онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и патенте
По отмене онлайн-касс для малого бизнеса было два законопроекта. Первый от архангельских депутатов, а второй от ЛДПР. Оба законопроекта не рассматривали в правительстве. Пока что неизвестно, отменят ли новые ККТ для спецрежимов. Возможно всё, ведь изначально ФНС говорила, что не будет даже отсрочки, но потом президент перенес онлайн-кассы на 2019 год.
Как малому бизнесу перейти на онлайн-кассы
- Провести интернет, купить модем или SIM-карту.
- Получить электронную подпись для налоговой и ОФД.
- Купить кассовый аппарат и фискальный накопитель.
- Заключить договор с оператором фискальных данных.
- Поставить оборудование на учет в ФНС.
- Настроить технику для работы с товароучетной программой.
- Научить персонал работать с новым оборудованием.
Алгоритм установки онлайн-кассы для ИП кажется простым, но на все шаги уходит 1–2 месяца. ООО и предприниматели, которые переходили на новые ККТ в 2017 году, рассказали о возможных проблемах и дали несколько советов.
Нет адреса магазина
Иногда местные власти не успевают передать новые адреса в ФНС. Или, например, автомойка находится на трассе и ее адреса нет в системе. В этом случае кассу не зарегистрируют через интернет. Придется идти в налоговую и писать заявление на бумаге. Инспекция вручную внесет адрес в базу.
Или обратитесь в администрацию, чтобы они передали новые данные в ФНС.
Дефицит фискальных накопителей
В 2017 году организации ждали накопители 1–2 месяца. В 2018 устройств выпускается больше, но возможно не будет хватать ФН сроком работы 36 месяцев. Лучше купить фискальный накопитель заранее.
Проблемы с товароучетной системой
Соединить онлайн-кассу с товароучетной программой можно несколькими способами:
- производитель ККТ выпустит драйвера, совместимые с вашей программой;
- разработчик обновит программу, чтобы интегрировать ее с оборудованием;
- нанять стороннюю организацию или специалиста, который соединит кассу с программой.
Например, 1С сертифицируют некоторые модели ККТ. Компания проверяет, как техника работает с «1С:Предприятие» и тестирует драйвера. Разработчик выкладывает список касс, с которыми автоматически интегрируется его продукт. Не сертифицированную технику тоже можно соединить с 1С, но эта задача перекладывается на производителя или ЦТО.
Какую купить онлайн-кассу для ИП
Фискальный регистратор Кассир 57Ф
В модели используется плата от автоматизированной кассы «РП-Система 1ФС». Поэтому Кассир 57Ф подойдет для расчетов в интернете и стационарной торговли. Зимой 2018 года это самое дешевое решение, чтобы одновременно принимать платежи на сайте и пробивать бумажные чеки на точке самовывоза.
Регистратор медленно печатает чеки и подойдет малому бизнесу: кафе, ресторану и магазину без очередей.
Фискальный регистратор Атол FPrint 22ПТК
Подходит для средних магазинов и супермаркетов. Помогает быстро обслуживать очереди, так как печатает чеки со скоростью 200 строк в секунду и комплектуется автоотрезчиком. Есть возможность подключить денежный ящик и дисплей покупателя. Работает только в составе компьютера или POS-системы.
Если у вас нет очередей, то лучше купить более дешевый фискальный регистратор — Атол 30Ф или Кассир 57Ф.
Автономная касса Атол 90Ф
Подойдет для курьеров и небольших стационарных точек. Содержит дисплей и клавиатуру, поэтому аппарат не нужно подключать к компьютеру или терминалу. Устройство работает от сети или аккумулятора. Подключается к интернету через Wi-Fi, мобильный интернет или кабель USB. Медленно печатает чеки и не подойдет для магазинов с очередями.
ПОС-система «Эвотор»
«Эвотор» — онлайн-касса от Сбербанка и Qiwi. Состоит из планшета и принтера чеков. В новых версиях модели «Эвотор 7.3» и «Эвотор 10» есть аккумулятор, который держит 10–14 часов.
На кассе установлен магазина приложений, по типу Google Play и AppStore. Вы можете быстро скачивать драйвера и установить дополнительные программы: для удаленного доступа, аналитики продаж или бухгалтерии. Модель подойдет для кафе, ресторанов и небольших магазинов.
Вам будет интересно: Ньюджеры Атол 91Ф и 92Ф — новое поколение автономных онлайн-касс
Сколько стоит онлайн-касса для ИП в 2018 году
- Кассовый аппарат — от 7 000 до 30 000 ₽.
- Фискальный накопитель на 3 года — 10 000–12 000 ₽.
- Цифровая подпись — 2 000 ₽/год.
- Программа «КриптоПро» для работы с личным кабинетом — 600 ₽/год.
- Оператор фискальных данных — 3000 ₽/год.
- Обслуживание в ЦТО — 5000 ₽/год. Необязательное, но лучше не отказываться.
- Мобильный интернет — 2000 ₽/год.
В итоге:
- Единоразовый платеж — от 25 000 до 55 000 ₽. Если не хотите самостоятельно подключать кассу и регистрировать в налоговой, то траты на услуги сервисного центра увеличатся на 5000 ₽.
- Ежегодное обслуживание — от 10 000 до 25 000 ₽. Сумма зависит от цены на интернет и обслуживание в ЦТО. Некоторые производители, например «Эвотор», берут ежемесячную плату за установленные программы.
На подключении оборудования можно сэкономить. Например, если открываете счет в банке «Точка», то получите бесплатное годовое обслуживание у OFD.RU. А «Платформа ОФД» предоставляет скидки клиентам, если оплатить услуги сразу на 3 года. Если подать бумажное заявление в ФНС лично, не придется покупать цифровую подпись.
Налоговый вычет для ИП на ЕНВД и патенте
Предпринимателям на спецрежимах компенсируют 18 000 ₽ за каждую кассу. Еще в налоговый вычет можно включить стоимость ОФД, фискального накопителя или услуг ЦТО. Предприниматели на ОСНО и УСН вычет не получают, но могут списать расходы на ККТ в налоговой декларации.
Штраф за онлайн-кассу для ИП
- Нет кассового аппарата — 25–50% от неучтенной выручки, но не меньше 10 000 ₽.
- Повторная работа без ККТ, если неучтенная выручка за оба раза больше 1 млн рублей — дисквалификация на 1–2 года.
- Кассовый аппарат не соответствует 54-ФЗ или неправильно зарегистрирован — 1500–3000 ₽. Если нарушили впервые, то выпишут предупреждение.
- Не выдали клиенту чек, напечатали заранее или ошиблись в реквизитах — 2000 ₽ или предупреждение.
Какой фискальный накопитель покупать
Почти все ИП обязаны использовать накопитель со сроком работы 36 месяцев. Купить накопитель на 13 месяцев могут только предприниматели:
- применяющие ОСНО, кроме сферы услуг;
- продавцы акциза;
- которые занимаются сезонным бизнесом;
- применяющие кассу в автономном режиме без передачи данных в налоговую;
- платежные агенты.
ИП оштрафуют на 1500–3000 ₽, если он обязан использовать накопитель со сроком службы 36 месяцев, но использует на 13 или 15. В 2017 году ИП на упрощенке разрешили купить устройства с меньшим сроком работы, так как модели на 36 месяцев не выпускали. Налоговая никого не штрафовала, потому что в нарушении не было вины предпринимателей. В 2018 году будет сложно доказать, что на рынке нет подходящих устройств. Но если будет дефицит накопителей, ФНС сделает поблажки.
Вам будет интересно: Как выбрать фискальный накопитель для онлайн-кассы
Подытожим
- ОСНО и УСН, кроме услуг, уже перешли на ККТ в 2017 г.
- ЕНВД, патент, вендинг и услуги получили отсрочку до 1 июля 2019.
- Общепит, розница и вендинг с наемными работниками переходят в 2018 г.
- Продаете пиво — смотрите сроки перехода в 54-ФЗ.
- УСН, ЕНВД и ПСН не указывают в чеке наименование и количество товара до 1.01.2021.
- Стоимость онлайн-кассы для ИП в первый год — от 25 000 до 55 000 ₽.
- Патенту и ЕНВД компенсируют 18 000 ₽ на одну кассу.
- Используете накопитель со сроком работы меньшим, чем положено — получите штраф 1500–3000 ₽.
Здраствуйте, интересует такой вопрос, я занималась выгулом и уходом за собаками, объявления размещала на авито, получается мне теперь нужно себя регистрировать как самозанятую и покупать кассу?
Согласно 422-ФЗ, регистрироваться в качестве самозанятой и платить налоги с прибыли, полученной от оказания услуг на возмездной основе, нужно, безусловно, если вы ведете деятельность на территории одного из четырех регионов: Москвы, Подмосковья, Калуги и Калужской области, Татарстана. По крайней мере, если вы намерены в дальнейшем действовать легально. Покупать ли вам онлайн-кассу, решать вам.
Законодательство РФ не обязывает самозанятых применять ККТ. Вы имеете законное право работать без нее.
Ну тут и налоги другие. Вы посчитайте, сколько тот, кто сдает платит налогов за собственность да и еще как арендодатель. Не такие уж большие суммы получаются. А вот вы как торговец явно не только фотоальбомами торгуете.
Соколова И., нет, не имеет значение количество сданного жилья. Странные вообще законы, я думаю, у вас от сдачи жилья прибыли больше, чем у меня от торговли фотоальбомами. Тем не менее мне касса нужна, а Вам нет.
Я так поняла, что касса не нужна тем, кто сдаёт жильё. Такой вопрос, количество сданной недвижимости здесь роли не играет? У меня просто 3 квартиры сдаются, одна на постоянку и 2 посуточно. Если кассу не поставлю, это не на нарушение?
Если вы сдаете в аренду собственные жилые помещения, то в соответствии с п.2 ст.2 54-ФЗ вы можете не применять онлайн-кассу. Более того, новые правки в 54-ФЗ предоставляют вам еще и право до 01 июля 2021 года не покупать кассу.
Еще по весне потратился на онлайн-кассу Лайтбокс — смотрел другие варианты, но тут и по стоимости устроило, и кассу они ставили «под ключ», удобно. Кассиры быстрее обслуживают, касса не тормозит и не зависает. А тут еще и вычет получил, отлично.