Ваш город - Работаем по всей России
Да, верноДругой городпродолжить работу

Повышение НДС с 1 января 2019 года

Повышение НДС с 1 января 2019 года

Летом 2018 года правительство РФ заявило о том, что для дальнейшего развития экономики страны и повышения благосостояния граждан необходимо внести поправки в налоговое законодательство России. В частности говорилось об изменении ставки НДС с 2019 года, последние новости появились в СМИ в августе — после того, как президент подписал соответствующий нормативный документ № 303-ФЗ. В этой статье мы рассмотрим новшества, прописанные в вышеуказанном законе и сопутствующих документах, расскажем о причинах и последствиях повышения НДС до 20 процентов.

Настроим кассу на работу по НДС 20 % за 30 минут! От 600 руб.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

    Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

    Почему НДС подняли до 20 %?

    В мае 2018 г. В. Путин подписал указ, в котором обозначены плановые показатели развития России. Документ — руководство к действию для правительства Федерации и чиновников. Наряду с улучшением демографической ситуации, качества медицинского обслуживания и заботой об окружающей среде в указе прописаны «национальные цели». Чтобы реализовать их, и подняли НДС до 20 %. Эту причину 2-процентного увеличения ставки сбора озвучил премьер-министр Д. Медведев.

    Основные цели, достижению которых должен способствовать новый налог:

    • снижение численности населения, находящегося за порогом бедности;
    • развитие малого и среднего бизнеса;
    • повышение уровня обеспеченности граждан;
    • развитие и стабилизация экономических показателей РФ (в том числе и сохранение значения инфляции не выше 4-процентного уровня);
    • повышение доходов пенсионеров;
    • развитие производственных отраслей, науки;
    • улучшение экспортной способности Российской Федерации.

    Федеральные власти ожидают, что переход на НДС 20 процентов позволит ежегодно пополнять казну государства на 600—700 млрд. рублей.

    По словам вице-премьера Т. Голиковой, правительство России изначально планировало установить 22-процентную ставку налога на добавленную стоимость. Проанализировав возможные негативные последствия 4-процентного роста сбора (серьезное повышение налоговой нагрузки на субъектов хозяйствования, рост инфляции), руководство страны решило в законе прописать увеличение НДС до 20 %. Новшества вступят в силу в 2019 году

    Меры для облегчения перехода на НДС 20 процентов

    Последние новости об утверждении с начала 2019 года 20-процентного НДС обеспокоили многие коммерческие структуры. Ведь повышение сбора увеличит налоговую нагрузку на субъектов хозяйствования. Чтобы возместить дополнительные расходы, многие компании повысят цены. Это негативно отразится на конечных потребителях — обычных гражданах страны.

    В своем летнем выступлении министр финансов А. Силуанов упомянул о подготовке ряда правительственных мер, призванных облегчить налоговую нагрузку на предприятия РФ, которая возникнет при повышении НДС с 1 января 2019 года.

    В августе 2018 года В. Путин подписал еще два нормативных акта: 302-ФЗ и 306-ФЗ.

    Они вносят в законодательство следующие правки, которые помогут «компенсировать» возросшие затраты владельцев бизнеса.

    • Упрощена процедура получения налогоплательщиками возмещения налога на добавленную стоимость по ускоренной схеме — по заявлению. Сокращен период проведения «камералок» (проверок ИФНС) с трех до двух месяцев. Новшество действует с 3 сентября 2018 г. На 5 млрд. рублей снижена сумма уплаченных в течение 36 месяцев сборов, позволяющая коммерческим структурам вернуть НДС. Она составила 2 млрд. рублей. (ст. 88 и 176.1 Налогового Кодекса России).
    • Снижен фиксированный размер взносов в Пенсионный Фонд, которые уплачивают владельцы бизнеса за наемных работников. С 1-го января 2019 г. он составит 22 % (до этого был 26 %).
    • Отменен налог, уплачиваемый предприятиями за движимое имущество (автомобили, спецтехнику и прочее). Норма начнет действовать с 2019 года.

    Также государство сохранило льготное налогообложение — по ставке 0 и 10 %. Это поможет сохранить приемлемый для граждан уровень цен на социально значимые продуктовые группы: продовольствие, медицинские препараты, предметы для детей.

    Прогнозы экспертов

    Несмотря на принятые государством меры, по мнению экспертов, изменение ставки НДС в 2019 году приведет к росту уровня инфляции на 0,5—1 % и в целом негативно повлияет на экономику страны. Такой прогноз озвучили главные экономисты Н. Орлова (Альфа-Банк) и А. Исакова («ВТБ-капитал»). Также А. Исакова проанализировала опыт зарубежных стран и предположила, что стоимость некоторых товарных групп возрастет уже в 2018 г.

    Эксперты независимой научно-исследовательской компании «Центр макроэкономического анализа и краткосрочного планирования» говорят о таких негативных последствиях нового размера налога:

    • снижение оборотов компаний;
    • 1-процентное повышение инфляции;
    • уменьшение спроса на продукцию и услуги.

    Они предполагают, что новшества в законодательстве «ударят» по основным российским отраслям: машиностроительной, электроэнергетической, нефте- и газодобывающей, строительной и другим.

    Настроим ККМ на ФФД 1.05 и НДС 20 %. Не надо ехать!
    Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

      Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

      Таблица ставок НДС в 2019 году

      Размер налога на добавленную стоимость прописан в статье 164 Налогового Кодекса РФ. Для удобства читателей приведем значения ставок НДС, которые начнут работать в 2019 году, в таблице:

      Процентное значение сбораВ каких случаях применяется (основные моменты, прописанные в НК)
      0При реализации:
      • экспортных товаров и продукции, импортируемой на территорию члена ЕЭС;
      • услуг по международным перевозкам продукции и людей;
      • услуг в нефтедобывающей и газодобывающей сферах, электроэнергетической отрасли;
      • работ по хранению и перевалке грузов в портах;
      • услуг по внутренним воздушным перевозкам, если пункт назначения или отправки находится в Республике Крым и Севастополе;
      • товаров, работ, услуг, связанных с космосом;
      • импортного топлива и ГСМ для морского и воздушного транспорта;
      • и прочее, указанное в пункте 1 164-ой статьи.
      10При реализации:
      • продовольствия;
      • предметов для детей;
      • периодики, согласно перечню, одобренному Постановлением 41 от 23.01.2003;
      • медикаментов;
      • услуг по перемещению внутри страны людей и багажа воздушным транспортом (кроме перевозок, прописанных в пп 4.1—4.2 первого пункта).
      20Используется по умолчанию, согласно пункту 3 ст. 164.
      20/120 или 10/110 (расчетный метод)При проведении операций, описанных в четвертом пункте 164-ой статьи.

      В таблице мы привели краткий перечень операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость по той или иной ставке.

      Формула расчета НДС 20 процентов

      Существует несколько вариантов для определения суммы налога на добавленную стоимость: «накрутка» сбора на налоговую базу (цену без налога) и выделение сбора из стоимости, в которую он уже включен. Предлагаем вам ознакомиться с обоими способами расчета НДС 20 процентов:

      • формула для определения размера сбора от суммы: НДС = БН х 20 / 100;
      • формула для выделения сбора из суммы: НДС = Ц х 0,20 / 1,20.

      Где БН — база налогообложения, Ц — цена с НДС.

      Порядок применения НДС 20 процентов

      В законодательстве указано, что 20-процентный НДС начнет действовать с 2019 года. При этом у предприятий возникнут вопросы по переходу на новый сбор. На некоторые из них отвечает письмо СД-4-3/20667, подписанное ИФНС в октябре 2018 г.
      В документе раскрыты следующие моменты:

      • Возврат отгруженных ранее товаров. Для законного проведения процедуры и правильного отражения таковой в налоговом учете (для осуществления вычета), продавец обязан выписать корректировочный счет и указать в нем ту ставку сбора, которая была прописана в первоначальном счете.При этом покупатель восстанавливает ранее вычтенные значения налога на добавленную стоимость на основании счета-корректировки, предоставленного продавцом.
      • Отгрузка изделий по новой ставке при получении аванса в 2018 г. В этом случае налогообложение факта поставки выполняется по новой ставке. Если покупатель готов доплатить недостающие 2 %, тогда поставщик выписывает счет-корректировку и проводит ее в учете. Если же заказчик не готов брать на себя дополнительные расходы, тогда покупатель оформляет первичные документы с учетом 20-процентного сбора и выставляет покупателю долг. При этом обе стороны в налоговом учете проводят 18-процентный НДС. Еще один вариант: уменьшение цены без НДС и оформление документов на ранее оговоренную сумму, но с увеличенным на 2 % налогом.
      • Поставка продукции в 2018 г. при оплате в 2019 г. Законодательство не разрешает вносить изменения в документы после поставки изделий заказчику. В этом случае налогообложение операции выполняется по 18-процентной ставке.

      Вам будет интересно: Разъяснения налоговой службы по применению НДС 20 %

      Изменение НДС с 2019 года: документы

      Контракт — договор, которым оформляются сделки между субъектами хозяйствования. Большинство контрактов предприятия заключают на длительный срок: от года и выше. При этом в соглашении обязательно оговаривается сумма сделки. В нее включат отпускную цену и положенные сборы, в том числе и налог на добавленную стоимость. При повышении НДС с 18 до 20 процентов, поставщик должен изменить условия контракта:

      • повысить цену за единицу пропорционально изменению ставки сбора;
      • снизить стоимость единицы без НДС.

      Любые правки, вносимые в договор, стороны должны согласовывать друг с другом. При достижении консенсуса поставщик отправляет контрагенту информационное письмо и дополнительное соглашение. В дополнительном соглашении он прописывает суть и причину правок.

      Для правомерного оформления хозяйственных операций при переходе на новый размер сбора бухгалтера используют корректировочный счет-фактуру. Правила его заполнения с примерами приведены в письме ИФНС СД-4-3/20667@.

      Переход на НДС 20 процентов для онлайн-касс

      Новшества в законодательстве в части перехода на НДС 20 % коснутся и владельцев современных контрольно-кассовых машин. Пользователи оборудования обязаны внести соответствующие изменения в настройки техники. На большинстве моделей это возможно сделать только после обновления программного обеспечение. Нужное ПО стоит установить заранее, как и рекомендует ФНС (письмо ЕД-4-20/19309).

      Также с 01.01.2019 года на ККМ меняется версия формата фискальных документов. С января чеки должны содержать реквизиты, соответствующие версии ФФД 1.05.

      Перевод касс на НДС 20 % и ФФД 1.05 за 30 минут от 600 руб!
      Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

        Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

        Оцените, насколько полезна была информация в статье?

        Наш каталог продукции

        У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
        кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования.

        Посмотреть весь каталог

        Мероприятия

        Все мероприятия

        Добавить комментарий

        3 комментариев к записи "Повышение НДС с 1 января 2019 года"
        • Сергей
          05.07.2019

          Интересно, есть шанс, что НДС вернут обратно? Когда вообще последний раз такое происходило?

          Ответить
        • шашина тамара
          02.06.2019

          То, что цены вырастут — так это наверняка. этим оборачивается практически любое изменение в экономике. введут кассы в транспорте — люди хвалят, ой как хорошо, удобно и бла-бла-бла, а то, что цены в любом случае на проезд повысят? Иначе каким образом возмещать расходы на кассу и обслуживание. Тоже самое с НДС — цены вырастут, потому что розница и дает поток налогов. Кроме того повышение НДС приведет к распространению теневого бизнеса, зарплат в конвертах и под шумок уходу в УСН. Такая тенденция конечно не будет особенно видна простому населению. В магазин мы ходим будем все равно, хоть 50 % НДС сделай!

          Ответить
          • Анастасия
            20.06.2019

            Тамара, у нас цены поднимаются раз или даже несколько рз в год стабильно. Хоть вводи новый НДС, хоть не вводи. Тут еще от инфляции многое зависит, а на инфляцию уже множество других факторов влияет. Санкции те же самые, о которых у нас уже не первый год говорят. И не скажите, простые люди тоже прекрасно видят изменения цен. Просто как бы выбора нет, тут уж действительно хоть 50% НДС сделай — кушать-то хочется.

            Ответить
        вверх
        Подпишитесь на рассылку

        Расскажем и вовремя сообщим обо всех нововведениях.
        Каждый месяц честный обзор нового кассового
        оборудования и программного обеспечения.

        Есть вопросы?

        Мы заботимся о своих клиентах 24/7!
        Ответим на вопросы, посоветуем лучшее
        оборудование, решим технические сложности.

        Задать вопрос

          Хотите избежать штрафов по маркировке?

          Получите решение «под ключ»
          от наших экспертов!

          Отправляя форму вы принимаете условия
          обработки персональных данных.

            Мы хотим сделать Вам действительно лучшее предложение по цене!

            Наши менеджеры отлично разбираются в законодательстве и технике.Оставьте свой номер и мы быстро подберем лучшее решение по цене!

            Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

              Хотите попробовать? Получите тестовый доступ к программе на 14 дней.

              Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

                Ваш бизнес уникален! Внедрим программное обеспечение 1С именно под ваши задачи.

                Настроим, обучим и поможем в решении проблем

                Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

                  Битрикс24 для бизнеса под ключ

                  Получите платформу и настройку от экспертов под ваши задачи

                  Отправляя форму, вы принимаете условия обработки персональных данных

                    Не тратьте время
                    на поиски кассы!

                    Оставьте номер, и мы подберем оборудование под ключ по лучшей цене

                    Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

                      Нет времени разбираться? Подберем решение для автоматизации от 10 000₽

                      Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.