Для всех индивидуальных предпринимателей, не входящих в перечень исключений (в статье 2, Федерального закона № 54-ФЗ), предусмотрена обязательная установка современного кассового оборудования. Но кроме обязательств, физические лица, использующие ПСН или ЕНВД, имеют и некоторые привилегии. Данные бизнесмены могут сократить или полностью исключить из своего бюджета расходы на требуемое законодательством оборудование. Ниже рассмотрим процедуру получения налогового вычета по онлайн-кассам для бизнесменов, выбравших работу на патенте.
в течение 5 минут.
Какие предприниматели на патенте могут получить вычет за кассу
Вычет за новую кассу предусмотрен для бизнесменов, работающих на патенте или «вмененке». Но чтобы получить обратно денежные средства, потраченные на установку нового аппарата или модернизацию старой техники, регистрировать устройства следует в установленные законодательством сроки.
- До первого июля 2018 года установить ККТ нового образца должны владельцы вендинговых аппаратов и точек общественного питания, а также бизнесмены, осуществляющие свою деятельность в области розничной или оптовой реализации продукции и привлекающие к работе наемных сотрудников. Компенсировать затраты на зарегистрированные после 2018 года кассовые аппараты в представленных сферах предпринимательской деятельности государство не планирует.
- До первого июля 2019 года обновить кассовую технику должны все частные предприниматели, вне зависимости от наличия оформленных трудовых соглашений, если их деятельность не подпадает под установленные законодательством льготы (ст. 2, 54-ФЗ). Вернуть потраченные деньги или получить вычет за онлайн-кассу физ. лица могут по патенту, оформленному как в 2018, так и в 2019 году.
Вернуть затраченные на установку современной техники средства в 2019 году предприниматели, занятые в общепите, оптовой и розничной реализации товаров, имеющие при этом заключенные трудовые соглашения, уже не смогут.
Особенности расчета налогового вычета для ПСН
Так как патентная система имеет ряд отличительных особенностей: срок действия, отсутствие деклараций и прочее, при оформлении вычета для компенсации затрат их следует учитывать.
- предприниматели должны уведомить налоговые органы о желании воспользоваться своими льготами посредством заявления установленного образца;
- часть затрат (если они превышают установленный законодательством лимит) могут быть компенсированы в следующем налоговом периоде;
- деньги, потраченные на онлайн-кассу, могут быть возвращены предпринимателю (если налог уже был уплачен) или засчитаны в счет предстоящего платежа.
Если частное предприятие работает одновременно с двумя системами налогообложения, предусматривающими льготы (патент и вмененка), оформить вычет, тем самым урезав установленные налоги, можно только по одной из них.
Как ИП на патенте оформить налоговый вычет за онлайн-кассу
Чтобы вернуть потраченные деньги, предпринимателям, использующим патентный налоговый режим, следует предоставить в территориальное управление ФНС соответствующее уведомление, в нем необходимо указать следующую информацию:
- название территориального налогового органа;
- данные о налогоплательщике: Ф.И.О., адрес проживания, ИНН;
- информацию о патенте: дату выдачи и индивидуальный номер;
- сведения о кассовом аппарате: регистрационный номер, компанию-производителя, модель устройства;
- информацию о регистрации ККТ: рег. номер и дату его присвоения;
- период выплаты уменьшенного платежа и размер самого вычета;
- сумму, затраченную на покупку кассового аппарата.
Если вам необходимо не урезать налоговые выплаты, а вернуть часть потраченной суммы, в территориальный налоговый орган следует подать соответствующее заявление. Полный комплект документов предоставляется в управление по месту регистрации налогоплательщика.
Какие расходы компенсирует налоговый вычет
Государство возвращает денежные средства, потраченные на установку новой техники или модернизацию имеющегося ККТ. Сюда входят:
- стоимость самого оборудования (кассовая техника, фискальный накопитель, комплект модернизации);
- цена услуг по установке, настройке и регистрации требуемого оборудования;
- стоимость программного обеспечения и цена за работу по его установке;
- сумма, потраченная на оформление договора с аккредитованным ОФД.
Поэтому, помимо уведомления и заявления (при необходимости), пакет документов, передаваемых в ФНС, должен включать бумаги, подтверждающие все остальные расходы: покупку кассовой техники и необходимого ПО, модернизацию ККТ, оформление договора с ОФД и настройку оборудования.
Читайте также: Налоговый вычет (компенсация) при покупке онлайн-кассы
Налоговый вычет по онлайн-кассам для ИП на патенте: основные вопросы
Налоговой вычет за установку онлайн-кассы — это сумма, на которую уменьшается установленный законодательством налог. Согласно действующим законам, он не может превышать 18 тыс. руб. и должен составлять не более 50% от общей суммы начисленного налога. В связи с этим у предпринимателей возникает ряд вопросов.
Можно ли вернуть потраченные на ККТ средства при переходе на УСН или ОСНО?
Если вы собираетесь переходить с ПСН на УСН или ОСНО, рекомендуется сначала оформить вычет, так как другие режимы налогообложения (за исключение ЕНВД) не предусматривают возврат денежных средств за покупку кассового оборудования.
Сохраняется ли право на налоговый вычет, если бизнесмен перешел с ЕНВД на ПСН или наоборот?
Правила возврата денежных средств для обеих систем налогообложения очень схожи. Если нынешняя деятельность подразумевает применение кассовой техники, сумма, потраченная на ее установку, возвращается налогоплательщику.
Можно ли получить вычет за оборудование, установленное в 2017 году?
Вернуть деньги за кассы, купленные после 01.02.2017 года, можно. Если вы приобрели оборудование в январе 2017 года, компенсировать потраченные средства у вас не получится.
Сохраняется ли право на вычет, если предприниматель работает на УСН и ПСН одновременно?
ИП на упрощенном налоге вычет не предоставляется, поэтому вернуть деньги можно только за те кассовые аппараты, которые используются для расчетов на патентной системе.
Какую сумму компенсирует государство, если предприниматель приобрел два кассовых аппарата: один за 12 тыс. руб., другой за 24 тыс. руб.?
Затраты на приобретение ККТ не суммируются. Бизнесмен может рассчитывать на два отдельных вычета: 12 тыс. руб. и 18 тыс. руб. соответственно.
Что делать, если затраты на кассовую технику превышают 50% от установленного налога?
Если расходы на внедрение кассовой техники превысили установленный лимит, оставшуюся сумму можно учесть при оплате других патентов или в следующем налоговом периоде.
в течение 5 минут.
Подскажите, пожалуйста, такой момент, приобрела кассу в срок до 01,07,19 подключили , но патент был оплачен целиком за год , как мне можно этот вычет в 18000 получить , если не в счет погашения патента? можно ли этим вычетам за следующий год патент оплатить или наличными вернут? и какой срок подачи заявление на вычет необходимо подать?
В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 №349-ФЗ вы можете получить вычет на каждый экземпляр техники при условии, что затраты на приобретение кассовой техники не учитывались при расчете других налогов. Заявить о вычете вы можете с помощью рекомендуемой формы уведомления — письмо ФНС России от 04.04.2018 №СД-4-3/6343@. Иначе воспользоваться вычетом вы не можете. Не пропустите текущего года, поскольку перенести его или получить на руки нельзя.
Впервые слышу про компенсацию за онлайн-кассу, хотелось бы её получить. Я сам ИП, работаю по упрощенке. Два месяца прошло после покупки и регистрации. Есть ли смысл подавать декларации и чеки, которые я к счастью сохранил в налоговую? Есть ли сроки у этой акции?
Скорее всего, ваш вопрос касается не компенсации, а налогового вычета. Вы едва уложились по срокам: право получения налогового вычета есть у индивидуальных предпринимателей, которые успели приобрести онлайн-кассу до 01.07.2019. Но дело в том, что, согласно 349-ФЗ, льгота предусматривается только для ИП на ПСН или ЕНВД. Если вы находитесь на «упрощенке», по закону льгота вам не полагается и вычет оформить не получится.
Как я поняла, мы не попали под налоговый вычет, но все равно решили купить ККТ. Выбрали одну из самых бюджетных моделей, это даже для малого бизнеса недорого, вполне можно себе позволить.
Валентин, мы сдавали декларацию и такого пункта не нашли. Уже когда принимали у нас, то спросили мы, куда отнести кассу. Там посоветовали в прочие расходы записать. Но это было в 2018 году. Сейчас вроде уже форму обновили.
Как правильно оформить налоговый вычет на УСН? Есть ли список полного комплекта документов? Так получилось, что я сначала приобрел ККТ, а потом уже узнал про возможность вычета. Это значит, что я уже не смогу воспользоваться льготой?
В рамках Федерального закона от 27.11.2017 №349-ФЗ, вычет могут получить только те индивидуальные предприниматели, которые работают на ЕНВД или патенте. Вы не можете воспользоваться льготой, поскольку ваша система налогообложения не входит в список предоставления такой льготы.
В действующей форме налоговой декларации уже есть строчка про расходы на кассовое оборудование? Нет ли сервисов по автоматическому расчету суммы вычета в конкретном случае?