Закон о применении онлайн-касс (№ 54-ФЗ) уже внес свои коррективы в бизнес. По оценкам аналитиков, в 2018 году установлено еще полтора миллиона единиц современной техники. Нужна ли касса для ООО и кто освобожден от ее использования — обсудим в статье.
Основное предназначение онлайн-кассы — передача данных обо всех операциях в ФНС. Посредником выступает аккредитованный оператор фискальных данных, с которым требуется предварительно заключить соглашение на оказание услуг. Кроме того, современные модели ККТ оснащают рядом дополнительных опций, среди которых:
- возможность удаленного контроля действий сотрудников, процесса поставки товаров, отслеживание окончания срока годности продукции, наличия на удаленном складе и т. д.;
- автоматизация бизнеса;
- формирование отчетных документов;
- функционирование в автономном режиме или/и в режиме offline;
- интеграция с ЕГАИС, «1С.Предприятие»;
- функция отложенного чека, рекомендованная в случае дозаказа;
- прием безналичных платежей с помощью встроенного или дополнительно подключенного эквайринга.
Важно! Будьте внимательны при выборе, перечисленные опции реализованы не во всех моделях.
Вместе с заявленным функционалом организации получили возможность:
- регистрировать устройство удаленно без необходимости приносить его в ИФНС;
- производить техобслуживание только по мере необходимости и заменять расходные материалы самостоятельно;
- упростить и сократить ведение отчетной документации (переход на электронный формат отдельных документов, отмена лимита денежных средств по окончании смены и др.);
- сократить количество визитов инспекторов за счет прозрачности доходов.
Впервые новейшее оборудование в своей деятельности опробовали организации, реализующие крепкую алкогольную продукцию, в том числе и в ресторанном бизнесе. Техника устанавливалась до 31.03.2017 (№ 171-ФЗ). В то время выбор ее был невелик, а сегодня в реестре ККТ насчитывается уже 147 моделей (информация актуальна на 01.09.2018). Среди них есть как универсальные, так и разработанные под отдельные виды деятельности. Применение оборудования, не входящего в реестр, расценивается как отсутствие ККТ, поэтому стоит быть внимательными при покупке. Те, кто ценит свое время, могут довериться специалистам и купить кассу «под ключ» с быстрой доставкой и подключением услуг.
Зарегистрировать модели старого образца было невозможно уже с февраля 2017 года, поэтому бизнесу на старте деятельности и тем, кто вынужден был заменить оборудование, вышедшее из строя, пришлось приобрести онлайн-кассу.
Нужна ли касса для ООО на ОСНО
Многие организации на общем режиме работают с кассовыми аппаратами с июля 2017 года. Речь идет о тех, кто занимается различными видами продаж, в том числе реализацией подакцизных товаров, пива, табачной продукции.
С 01.07.2018 к ним присоединился вендинговый и ресторанный бизнес, кафе, столовые, бары, где есть обслуживающий персонал.
С июля 2019 года список пополнится организациями сферы услуг.
Важно! С началом использования нового оборудования ООО на ОСНО, независимо от вида деятельности, обязаны выдавать чеки нового образца с полным наименованием продукции и количества товарных единиц. Компании, оказывающие услуги, до 01.07.2019 ограничиваются выдачей бланков строгой отчетности.
Обязательна ли касса для ООО на УСН
Режим УСН популярен благодаря сниженному проценту налоговых отчислений, отсутствию НДС и другим очевидным преимуществам. Однако по требованию закона предприятия на УСН начали работать с современными ККМ в том же порядке, как и ООО на общем режиме.
С 01.07.2017 — сфера продаж, в том числе торговля пивом и подакцизными товарами.
С 01.07.2018 — общепит и вендинг с сотрудниками.
С 01.07.2019 — сфера услуг.
Обязательно ли указание полной номенклатуры в чеке при работе с новыми кассами для ООО на УСН? Пока это необходимо делать только в случае реализации товаров с акцизными марками и пива.
Нужна ли касса для ООО на ЕНВД
Большие преференции были отданы юридическим лицам на вмененном налоге. Именно эта категория получила отсрочки и особые условия.
Для них переход начался только в 2018 году, за исключением реализаторов крепкого алкоголя.
К июлю на ККТ с передачей данных online перешли компании, занимающиеся продажей в розницу и торговлей пивом, подакцизной продукцией, а также вендинговые организации с работниками по найму и точки общепита.
До июля 2019 года ККТ установят ООО, занятые в сфере услуг.
Нужна ли касса для интернет-магазина
Сегмент онлайн-продаж сегодня настолько обширен, что относительно него законодательно предусмотрены некоторые нюансы:
- Кассовое оборудование должно быть установлено до июля 2017 года, а в случае оплаты электронными деньгами — до июля 2018 года.
- Организация может применять одну ККМ для нескольких интернет-магазинов, если технические возможности оборудования это позволяют.
- Если предусмотрена оплата при доставке, курьер обязан иметь автономную кассу. Лучший вариант — модель со встроенным или подключаемым эквайрингом, позволяющим принимать безналичную оплату заказа пластиковой картой.
- В пункте самовывоза устанавливается отдельная ККМ. Нужна ли там стационарная касса или компактная мобильная, зависит от наличия достаточной рабочей площади для кассира и удобства использования для решения конкретных бизнес-задач.
- Онлайн-кассу для интернет-магазина разрешено арендовать. Для этого существуют «облачные» серверы, которые передают сведения о каждой расчетной операции в ФНС (например, от компании «АТОЛ»).
Каким ООО не нужна касса
Особые преференции получили компании сферы малого бизнеса, а также оказывающие специальные и социально важные услуги. Законодательно отсрочка регулируется ст. 2 закона 54-ФЗ. В законодательно утвержденный перечень вошли организации, занятые:
- обеспечением питанием учащихся и преподавателей в учебных заведениях;
- реализацией религиозной продукции, ценных бумаг, марок, журналов и газет в специализированных киосках, товаров на ярмарках, выставках, некрытых рынках;
- продажей безалкогольных напитков на розлив, в том числе с автоцистерн, молочной продукции, мороженого;
- уходом за несовершеннолетними, людьми с ограниченными возможностями, больными;
- оказанием мелких услуг населению (вспашкой огородов, распиловкой дров, изготовлением ключей, ремонтом ювелирных изделий, часов и др.);
- разносной торговлей, продажей проездных билетов в автотранспорте;
- оказанием платных услуг в библиотеках;
- приемом вторсырья;
- реализацией в сельских аптечных пунктах фармацевтических товаров и др.
С полным перечнем рекомендуется ознакомиться в ст. 2 № 54-ФЗ.
Законодательно также утверждены отдельные условия, при которых современное оборудование разрешено не приобретать. Это касается следующих прецедентов:
- интернет-магазин принимает оплату банковским переводом на расчетный счет и доставляет товар сторонними транспортными компаниями;
- расчеты между ООО и юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями ведутся безналичными путем — банковскими переводами между расчетными счетами;
- вендинговая компания использует автоматы, не подключенные к электросети и другим источникам питания, в которых предусмотрена оплата только монетами;
- бизнес-деятельность ведется в отдаленном районе, где интернет-соединение отсутствует или нестабильно.
Штрафные санкции для юридических лиц
Поскольку новая техника предполагает мгновенную передачу данных о расчетных операциях, нарушения теперь легче выявить.
Если оборудование не установлено, штраф может составить от 3/4 до полной суммы расчета (но не менее 30 000 рублей).
Если ККМ не соответствует требованиям закона 54-ФЗ, чек не выдан покупателю или отчетные документы по требованию не предоставлены, выносится предупреждение, а при очередном нарушении взимается штраф до 10 000 рублей.
Важно! Используемая модель ККТ обязательно должна входить в официальный перечень, утвержденный Федеральной налоговой службой. В противном случае это приравнивается к отсутствию кассового аппарата.
Заключение
Организации на ОСНО и УСН начали применять современные ККТ первыми. Для бизнеса на ЕНВД начальный этап перехода произошел в 2018 году. Компании, занимающиеся отдельными видами деятельности, утвержденными в 54-ФЗ, получили безвременную отсрочку от работы с новой ККТ. Применение новой техники имеет ряд преимуществ, а ее функционал открывает новые возможности для увеличения прибыли.
Добрый день. Подскажите, у нас ООО и УСН 15%, мы принимаем деньги за услуги от физ. лиц путем выставления счета, который они оплачивают безналично и деньги проходят через банк. Нужна ли касса в таком случае?
В соответствии с п.2 ст.2 54-ФЗ вы можете не использовать ККТ на УСН только если:
— торгуете мороженым, б/а напитками или молоком в киосках;
— продаете печатные издания и канцелярку (при условии, что это не меньше 50 % от общей выручки);
— реализуете билеты внутри транспортных средств;
— торгуете в рамках разносных продаж ТНП и продуктами питания в самолетах или на ж/д;
— отпускаете товар из автоцистерн или осуществляете продажи вразвал;
— работаете на рынках и ярмарках;
— ремонтируете обувь, изготовляете ключи, галантерею, принимаете утильсырье;
— сбываете handmade;
— продаете некоторые услуги;
— сдаете в аренду собственное жилье.
Добрый день! У меня ооо, усн 6%. Деятельность не ведётся уже год и в этом году тоже не будет никакой деятельности. Нужно мне устанавливать онлайн кассу!?
При отсутствии продаж именно на УСН вам не нужно устанавливать ККТ.
У нас ООО. Частная клиника на УСН, оказываем мед. услуги населению. Надо ли применять ККТ? Имеет ли значение, какой ОКВЭД в ЕГРЮЛ указан основным при этом?
Онлайн-касса.ру, ну я тогда вообще не понимаю этих законов и нововведений. Буквально на днях читала про отсрочку кассы для тех, кому оплата приходит на расчётный счёт. Как я должна её применять? В банк для снятия денег с собой носить?
У нас интернет — магазин по продаже модной брендовой одежды. Оплата нам поступает на расчётный счёт через банковские переводы. Нужна ли нам онлайн-касса? И какую модель всё же лучше использовать для интернет торговли?
Вам нужно применять ККТ для интернет-магазинов — или купить, или арендовать. При этом, арендованная ККТ всегда предполагает возможность круглосуточной работы, техобслуживания, дополнительной поддержки во время пиковых нагрузок — пакетные предложения всегда идут в комплекте с бонусами.
Каталог касс для интернет-магазина под любой бюджет — тут.
Собираюсь на автомойке открыть блок самообслуживания. На ресепшене основном касса установлена уже давно. Как интегрировать прибыль от мойки самообслуживания в общую выручку? Собираюсь там установить автомат для оплаты.
Олег, не вполне понятен ваш вопрос. Вы просто учитываете выручку от автомата в прибыль — что вас смущает? Вендинговая машина оснащается отдельной кассой (встроенной или внешней зависит от конструкции), если вы это имели в виду.
Олег, у вас странное желание потратиться на вендинговый аппарат, его регистрацию, дополнительную покупку еще одной кассы и ее регистрацию тоже. Проще подвести всю выручку на первую кассу к стойке регистрации и не заморачиваться.
Столкнулась с тем, что не могу найти основательного ответа на свой вопрос. У меня несколько точек быстрого питания с операционными кассами. Когда закрываем смену и выводим отчет, то стоит инкассация, то есть наличные в кассе должны изыматься. По факту мы этого не делаем. Является ли это нарушением и на какие нормативы тут опираться?
Знакомы предприниматели уверяют, что тоже этим грешат, а специалисты по кассам рекомендуют при таком раскладе вести две кассы: «хозяйственную» и операционную. При этом, из операционной ежедневно при закрытии смены денежки уходят в «хозяйственную», где собрана вся наличка: на зарплату, погашение займов, выдачу под отчёт и прочие хоз. нужды.
Законен ли второй вариант?
Светлана, для соблюдения требований действующего законодательства нужно строго придерживаться Указаний Банка России от 11.03.2014 №3210-У. Таких понятий, как «операционная касса» и отдельно «хозяйственная касса» ведомством не установлено, соответственно и работать по такому сценарию мы не рекомендуем.