Онлайн-касса для ООО на УСН: выбор оборудования и правила торговли

Согласно требованиям 54-ФЗ, практически все юридические лица, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны перейти на контрольно-кассовую технику. В статье мы поможем с выбором оборудования для той или иной сферы бизнеса, расскажем, как правильно вести онлайн-кассу ООО на УСН. Также вы узнаете об организациях, которые получили полное освобождение от применения ККТ.

Онлайн-кассы для ООО на УСН в сфере торговли

Внедрение контрольно-кассового оборудования обусловлено не только усиленным контролем со стороны ФНС, защитой прав потребителей, но и созданием более комфортных условий ведения бизнеса.

Все устройства, представленные на рынке кассовой техники, можно условно разделить на 3 группы:

• автономный аппарат — может работать самостоятельно, без подключения к ПК, за счет наличия клавиатуры, дисплея, программного обеспечения, встроенного фискального накопителя (ФН);
• фискальный регистратор — устройство, способное работать только в связке с ПК, от которого получает данные о проводимых операциях, и периферийным оборудованием (основная задача — печать чеков, хранение информации и отправка электронных копий ОФД);
• POS-терминал — комплекс ПО, установленный в аппарате для розничной торговли (моноблоки и смарт-терминалы).

На 20 февраля 2019 года реестр ККТ содержит 166 моделей. Все представленные ниже устройства входят в список и соответствуют 54-ФЗ.

Оборудование для микробизнеса

Для небольшого розничного магазина (по типу «у дома») подойдут недорогие модели.

Штрих-MPAY-Ф. Простая и понятная автономная ККМ не требует подключения компьютера или стационарного интернета для организации рабочего места.

Эвотор 5 и 7.2. Недорогие производительные модели смарт-терминалов, по функциональности заменят POS-систему. Благодаря удобному и понятному интерфейсу на базе Android, вы легко разберетесь в функционале. Первая модель — компактное мобильное устройство, которое подойдет для выездной торговли или служб доставки. Вторая — стационарный аппарат, гарантирующий надежность и бесперебойную работу. По возможностям не уступает кассовой технике, предназначенной для крупного ритейла.

Атол 11Ф и 30Ф. Бюджетные фискальные регистраторы, для работы с которыми не обязательна установка ПК — функционирует в связке с планшетом 1С ALONG через Bluetooth. Первая модель подходит для курьерской службы и торговых представителей, вторая — для стационарной торговли.

Оборудование для реализации крепкого алкоголя и табачных изделий

Для продажи подакцизных товаров, кроме кассовой техники, понадобится сканер штрихкодов, модуль УТМ, носители с ключами JaCarta или Рутокен.

Viki Mini. Это онлайн-касса в виде моноблока, разработанная под задачи ЕГАИС, подходит для работы в супермаркете. Включает в себя планшет, принтер чеков и фискальный накопитель.

Атол 90Ф. Автономная онлайн-касса, предназначенная для небольших розничных магазинов, у которых нет автоматизации, отсутствует квалифицированный персонал. Владельцы таких торговых площадок не готовы периодически платить деньги за обслуживание товароучетных систем. Аппарат не требует их наличия.

Атол FPrint 11ПТК. Рекомендуем приобрести в связке с 2D-сканером и терминалом MultiPOS x9. Компактный вариант ККМ для автоматизации торговой точки. MultiPOS x9 оснащен мультимедийным сенсорным экраном 9", функционирует на базе двух OS: Windows и Android.

ККМ для промтоварных магазинов

Для ООО на УСН, занятых в торговле промтоварами, одеждой, обувью, актуальны несколько вопросов, касающиеся онлайн-кассы:

• как быстро внести новый товар в номенклатуру, если количество позиций иногда достигает 10 000 наименований;
• как продавать товар, который поступает без штрихкода;
• как автоматизировать торговлю и подключить периферию для быстрых продаж.

Для таких магазинов мы рекомендуем модели Эвотор 7.3 и 10, Атол Sigma 8. Первые две модели (Эвотор 7.3 и 10) — бюджетные смарт-терминалы.

Третья — смарт-терминал для крупных магазинов с высокой пропускной способностью. Мощный производительный процессор, встроенный принтер с автоотрезчиком, чувствительный сенсорный дисплей и интуитивный интерфейс создадут необходимые условия для быстрой торговли. На терминале уже предустановлено ПО, а также доступен личный кабинет, чтобы управлять бизнесом из дома, в командировке, на отдыхе.

Они в полной мере удовлетворят запросы предприятий с большим ассортиментом товара. Такие модели обладают неоспоримыми преимуществами. Сенсорный дисплей обеспечивает быстрый ввод данных о товаре, а интерфейс простой и интуитивно понятный. Риск ошибиться при проведении операций сведен к минимуму.

Вы легко добавите товар в базу даже в момент продажи, загрузив наименование товара по штрихкоду из «облачного» хранилища Эвотор. Смарт-терминалы позволяют пробивать продукцию и по свободной цене. Если вы вдруг ошиблись, просто удалите товар или его количество из чека.

На некоторых товарах может отсутствовать штрихкод — устройство сгенерирует его самостоятельно (установите специальное приложение из Магазина Эвотор) в настройках конкретной позиции.

Смарт-терминалы обмениваются данными с популярными товароучетными программами, передают расчетные квитанции через Wi-Fi, 2G/3G.

Штрих MiniPOS. Бюджетная POS-система для автоматизации вашего бизнеса. В комплект входит: моноблок с клавиатурой, фискальный регистратор, денежный ящик, 2D-сканер. Легко заполнять товарную номенклатуру, следить за остатками и излишками, создавать и распечатывать отчеты.

ККТ для интернет-магазина

Многие организации задаются вопросом о том, нужна ли онлайн-касса для ООО на УСН, которые реализуют товары в интернете? Ответ очевиден — нужна, так как вы продаете товары и услуги и получаете оплату от покупателей.

Для служб курьерской доставки были разработаны Эвотор 5, LiteBox 5 (есть расширенная версия с эквайрингом), картридер 2can. Первые две модели — компактные легкие переносные устройства, по функциональности не уступающие стационарным ККТ. Третья — небольшой mPOS, подключаемый к телефону или планшетному ПК.

В пункте выдачи заказов установите бюджетные модели автономных онлайн-ККМ, например, от компании Меркурий, Штрих-М, Атол или смарт-терминал Кассатка 7.

Для оплаты товара непосредственно на сайте и передачи электронных ордеров покупателю потребуется «облачное» решение, например, Яндекс.Касса.

Вам будет интересно: Как ООО работать с кассой: кассовая дисциплина и использование онлайн-ККТ

Какую кассу выбрать для ООО на УСН в сфере общепита

Эвотор 7.3. Мы рекомендуем приобрести современный и удобный смарт-терминал для точек быстрого питания (кафе, бар, пиццерия, суши-бар). Он максимально облегчит ведение кассы ООО на УСН, удовлетворит потребности, характерные для этой сферы бизнеса. Обычно в фастфудах большое количество товарных позиций и нередко возникают ситуации, когда новый вид блюда нужно быстро занести в память машины. Интуитивный интерфейс справится с этим за считаные секунды. Также на главном экране вы сможете разместить самые покупаемые продукты, чтобы продавать их в пару кликов. Онлайн-ККТ работает от сети 220 В и аккумулятора, поэтому подходит как для стационарной торговли, так и для выездной, например, на городские праздники или выставки. Дополнительное удобство — личный кабинет, откуда можно удаленно управлять заведением или сетью точек питания, просматривать отчеты и торговые операции, вести товарный отчет для облегчения работы. Специально для сферы питания есть дополнительные приложения, которые можно купить в Магазине. С их помощью вы, например, отложите один чек заказа и начнете работу с другим, а после вернетесь к первому.

SKY-PRINT Mini-F. Фискальный регистратор, подключаемый к ПК. Компактная высокопроизводительная электронная касса для ООО на УСН, печатающая чеки со скоростью 300 мм/сек и оснащенная автоотрезчиком, будет идеальным помощником в местах общественного питания с большим потоком покупателей.

Моноблок АТОЛ Jazz Wide 15.6”. Надежный, стильный, многофункциональный аппарат с сенсорным дисплеем создан для ресторанов, где скорость и качество обслуживания клиентов находятся на первом месте. Влагозащищенный корпус предохраняет систему от случайного попадания жидкости, вентиляция — от перегрева, чтобы обеспечить максимальную производительность. Благодаря большому объему памяти (4 Гб ОЗУ и 64 Гб SSD), даже самое ресурсоемкое ПО будет работать без «зависаний». Система совместима с любым софтом, можете настроить ее под свой бизнес — привлекайте клиентов скидками и бонусами, проводите акции, оповещайте о спецпредложениях.

Электронная касса для ООО на УСН в сфере услуг

Атол 90Ф или Меркурий 115Ф (185Ф). Эти автономные аппараты подойдут для парикмахерских, ателье, автосервисов и прочих предприятий с небольшой пропускной способностью, оказывающих услуги. Количество клиентов обычно невелико, а наименование услуг не превышает 100 позиций. Их несложно вручную или через компьютер занести в память устройства, чтобы затем пробивать по кодам. Самые простые кнопочные аппараты — бюджетный, но надежный вариант. Передача чеков осуществляется с помощью GPRS. Оба устройства поддерживают подключение банковского терминала для приема оплаты с карт. Если кроме оказания услуг вы реализуете товары, рекомендуем приобрести более производительные модели, указанные выше.

Yarus C2100. Уникальность устройства в том, что производитель в одном корпусе совместил ККМ и терминал эквайринга. То есть вы сможете принимать безналичную оплату без лишних затрат и технических сложностей. Также встроены принтер чеков и фискальный накопитель. Еще одно преимущество — наличие аккумулятора, что актуально для мастеров, оказывающих услуги на дому.

Как вести онлайн-кассу ООО на УСН в соответствии с законом

Торговать или оказывать услуги в соответствии с действующим законодательством можно при выполнении основных условий — установка кассы, фискального накопителя и ПО, заключение договора с ОФД для обработки электронных копий расчетных документов и их последующей передачи в ФНС.

Применять кассу нужно в следующих случаях:

• получение оплаты за товар от потребителей наличными и безналичными деньгами, бонусными баллами, сертификатами;
• возврат денег за возвращенную продукцию;
• выплата денег физическим лицам за аренду жилья, промышленных и торговых зданий, сдаваемого сырья (мех, ягоды и прочее);
• получение частичной оплаты, авансов при покупке мебели, бытовой техники и прочего;
• погашение кредита или рассрочки (каждый раз, когда потребитель вносит платеж, вы обязаны выдавать чек).

Клиент может отказаться от бумажного чека и попросить отправить его электронную копию на телефон (в виде SMS-сообщения) либо e-mail. Делать это следует до расчета и выдачи бумажного чека. Если таковой уже выдан, электронную копию отправлять не обязательно.

Большинство современных касс оснащены модулем для передачи такого рода информации потребителям. Но что делать, если ваша ККТ не обладает такой возможностью? Мы рекомендуем отправить со своего ПК данные о чеке: регистрационный номер кассы, сумму, дату и время расчета, адрес сайта (ОФД), где клиент распечатает чек.

Это дополнительные временные и технические затраты, поэтому заранее подумайте, какую кассу выбрать для ООО на УСН, чтобы передавать электронные ордера покупателю.

Для передачи данных ОФД, кассу следует оснастить фискальным накопителем, который:

• полностью заменяет ЭКЛЗ, формирует фискальный признак чека;
• накапливает и хранит информацию о продажах и прочих операциях;
• обменивается данными с ОФД.

Срок эксплуатации — 13, 15 или 36 месяцев с даты активации в составе ККТ. Гарантийный срок ФН в составе кассового устройства — 12 месяцев со дня активации. Емкость памяти — от 160 000 до 250 000 записей. При ее заполнении модуль подлежит замене. Накопитель блокируется, если ОФД не получал сведения в течение 30 дней. Например, не оплачен очередной период пользования интернетом, произошел внутренний сбой ККТ. После блокировки вы уже не сможете выдавать чеки покупателю. Как только связь с оператором фискальных данных наладится, ФН отправит ему все сохраненные чеки. После подтверждения приема данных, ОФД разблокирует модуль.

Для организаций на упрощенном режиме налогообложения, оказывающих услуги, необходимо купить ФН на 36 месяцев (ФН36).

Исключения:

• совмещение услуг и торговли подакцизными товарами;
• использование ККТ в автономном режиме (данные не уходят ОФД);
• сезонный характер работы;
• совмещение с ОСНО;
• платежные агенты.

Тем ООО, что применяют контрольно-кассовую технику автономно, следует приобрести ФН на 15 месяцев (ФН15). Для остальных организаций — общепит и торговля — ФН на 13 месяцев (ФН13).

В письме от 12.02.2018 года ФНС разъяснила, что налогоплательщики, которые применяют УСН и ОСНО вправе использовать ФН36 при реализации товаров. Однако в паспорте применение этого накопителя ограничено до 410 и 560 дней, в случае реализации подакцизных товаров или применения ККТ в автономном режиме. В момент ввода ФН в эксплуатацию, например, при продаже крепкого алкоголя и работе с ключом ЕГАИС, он будет работать всего 410 дней.

Оператор фискальных данных обязателен для работы онлайн-ККТ. Вы можете заключить договор с любой организацией, указанной в реестре ФНС. ОФД имеет право обрабатывать полученные данные в обезличенном виде, а также предоставлять покупателям доступ к электронным чекам. Услуги операторов платные — до 3000 рублей в год. Некоторые организации предлагают тарифы с разными сроками — 1, 3, 6, 9 месяцев. Это актуально для владельцев сезонного бизнеса, которым не придется оплачивать целый год подключения к ОФД. Договор с компанией нужно заключить до начала регистрации ККМ. По окончании срока действия договора оператор заблокирует ФН, и вы не сможете печатать чеки.

Что касается лимита кассы для ООО на УСН, Центробанк в своем указе №3210-У ослабил кассовую дисциплину и отменил ограничения для малого бизнеса. В соответствии с Постановлением Правительства от 13 июля 2015 года, к таковым относятся предприятия с годовым доходом не выше 800 млн рублей. Вы получаете право на неограниченный остаток в кассе, если подпадаете под это требование. При доходах ООО на УСН в 2019 году выше указанной суммы, лимит рассчитывается по формуле, предусмотренной указом Центробанка.

Совместимость кассы с товароучетными системами

Закон предъявляет требования к кассовым чекам (ст. 4.7 закона 54-ФЗ). Правильное оформление расчетных документов возможно только с товароучетными программами, установленными в ПО кассы, например, «1С». Поэтому выберите систему, которая будет максимально полезна бизнесу.

1С выпускает программы для различных платформ: персональных ПК, мобильных устройств (планшет, смартфон), «облачных» сервисов.

Возможности кассовых решений 1С:

• ведение товарного справочника;
• назначение розничных цен;
• обмен товарами и ценами с ККТ;
• загрузка чеков из кассовой машины;
• мониторинг продаж;
• регистрация закупок;
• управление товарными остатками;
• поддержка ЕГАИС.

Программа обеспечит комфортную работу заведения. Вы быстро заполните товарную номенклатуру, рассчитаете сумму налога и взносов, подготовите налоговую декларацию. Также 1С поддерживает обмен с бухгалтерскими учетными системами. Ведя торговлю, всегда сможете выгрузить данные в бухгалтерию.

Обратите внимание! В связи с новыми требованиями законодательства, касающимися обязательной маркировки товаров (изделий из меха, сигарет, лекарств, обуви и прочего), интеграция с 1С актуальна для бизнеса, связанного с торговлей. Несколько конфигураций программы уже пополнились новыми релизами для учета и продажи маркированных товаров, например, «1С:Розница».

Как работать с онлайн-ККТ в интернет-магазине

Для интернет-магазинов есть определенная специфика применения онлайн-касс для ООО на УСН при расчете с потребителями.

Если платеж происходит в интернете через электронные кошельки, мобильный банк, нужно отправлять покупателю электронную платежную квитанцию. Этот процесс взаимодействия продавца и клиента разъясняет Минфин в письме от 28.04.2017 года. Фискальный документ должен выдаваться независимо от формы расчетов (наличная, безналичная).

При оплате на сайте, владелец интернет-магазина предоставляет подтверждение покупки в электронном виде, при этом бумажный ордер организация выдавать не обязана. Чтобы процесс передачи чека покупателю и в ИФНС был возможен, подключите к сайту виртуальную ККМ.

Если вы осуществляете курьерскую доставку, необходимо оснастить персонал автономными устройствами. Курьеры выдадут потребителю печатное подтверждение оплаты в момент доставки продукции и расчета за нее. Также установите контрольно-кассовые аппараты во всех пунктах выдачи заказов, если таковые предусмотрены.

Хит!

Атол 30Ф

27 285 ₽ 25 500 ₽

Быстрый просмотр

-43% на услуги

Эвотор 7.3

38 307 ₽ 33 900 ₽

Быстрый просмотр

Нужна ли онлайн-касса ООО на УСН при совмещении режимов налогообложения

Контрольно-кассовое оборудование необходимо для любого бизнеса на УСН (исключения мы опишем ниже) с 1 июля 2018 года (продажа алкоголя — с 31 марта 2017 года). Что касается совмещения, рассмотрим ситуацию на примере.

Вы — владелец парикмахерского салона, параллельно открыли магазин, где реализуете косметическую продукцию. Для парикмахерской применяете патент или ЕНВД, для магазина — упрощенный режим. Если в салоне обслуживаете клиентов самостоятельно, то есть персонала, с которым заключен трудовой договор, нет, переход на онлайн-ККТ состоится 1 июля 2019 года. До этой даты ККМ не нужна, но вы обязаны выдавать своим клиентам бланки строгой отчетности, распечатанные в типографии. Что касается магазина, здесь применение контрольно-кассовой техники необходимо по закону.

То же самое относится к автосервисам, где, помимо ремонта автомобилей, владелец продает запчасти к ним, или к ветеринарным пунктам, где оказывают медицинскую помощь животным и реализуют препараты или корм.

Еще одна наша статья: Онлайн-кассы при совмещении УСН и ЕНВД

Освобождение от применения онлайн-кассы для ООО на УСН — перечень организаций

В первую очередь можно не беспокоиться организациям, которые ведут расчеты с юридическими лицами исключительно в безналичном порядке. Освобождены от контрольно-кассовых машин юридические лица, осуществляющая деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях. Это прописано в п. 3 ст. 2 54-ФЗ. Список местностей определяется Правительством каждого субъекта РФ отдельно. В местности, где отсутствует стабильное интернет-покрытие, оборудование с ФН закон требует установить, хотя юридическое лицо освобождено от передачи фискальных документов в налоговую инспекцию.

Далее в списке рыночная, ярмарочная торговля. Распоряжением Правительства от 11.04.2017 № 689 составлен список товаров, которые нельзя реализовать без ККМ даже в условиях рынка. Сюда вошли ковры, одежда, лекарства, машины, мебель, бытовая и аудиотехника, прочее.

Освобожден от ККТ бизнес, организующий торговлю через автоматы, для работы которых не требуется подключение к электросети. Такие устройства принимают исключительно монеты (автоматы с жевательными резинками или игрушками в гипермаркетах).

Также освобождение коснулось сельских аптечных пунктов при условии, что это единственный ФАП в поселении.

Полный перечень организаций указан в п. 2 ст. 2 54-ФЗ.