До 1 июля 2019 года продлили срок, в течение которого некоторые ИП на ЕНВД вправе не использовать онлайн-кассы. Какие предприниматели и когда должны покупать онлайн-кассы? Как перейти на смарт-терминалы и за что положена компенсация? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашем материале.
ИП на ЕНВД устанавливают онлайн-кассы в 2018-2019 гг.
В ноябре 2017 г. был подписан закон, по которому ИП на ЕНВД дали отсрочку по установке онлайн-касс в два этапа — до 01.07.2018 и 01.07.2019. К этим «счастливчикам» относятся предприниматели, которые являются вмененщиками и занимаются видами деятельности, указанными в пп.1-5 и в пп.10-14 п.2 налоговой статьи 326.26.
Какие ИП на ЕНВД переходят на онлайн-кассы в 2018 году:
- Розница и общепит с сотрудниками.
- Подакцизные товары/пиво с сотрудниками и товарами.
Какие ИП на ЕНВД переходят на онлайн-кассы в 2019 году:
- Розница и общепит с сотрудниками.
- Розница и общепит без сотрудников.
- Подакцизные товары/пиво без сотрудников с товарами.
- Подакцизные товары/пиво с сотрудниками и товарами.
- Работы и услуги.
Если ИП на ЕНВД осуществляет продажу товаров в розницу или занимается общепитом, но без сотрудников, то ему онлайн-касса понадобится с 2019 г. Но если он берет человека на работу, то должен установить терминал в течение месяца после подписания соглашения о трудоустройстве.
Преимущества работы с онлайн-кассами для ИП на ЕНВД уже в 2018 году
Можно не ждать 2019 года и установить смарт-терминал уже сегодня. Через несколько дней работы вы отметите массу преимуществ:
- можно получить налоговый вычет, если зарегистрировать кассу в ФНС до 01.01.2018;
- удобно контролировать продажу товаров, услуг;
- процесс инвентаризации занимает меньше времени и сил, чем раньше;
- можно получать оплату товаров и услуг банковской картой;
- продавцы ошибаются реже;
- быстрое и оперативное обслуживание посетителей;
- не нужно заказывать бланк строгой отчетности в типографии;
- к онлайн-кассе можно подключить другие устройства — весы, компьютер, сканер и др.
Как именно установка онлайн-касс отразится на деятельности предприятия или торговой точки, зависит от чистоты ведения бизнеса. Если будут соблюдены все нормы закона, то ничего плохого не предвидится.
Ждать ли отмены онлайн-касс для ИП на ЕНВД в 2018 году?
Еще в 2017 г. депутаты вносили законопроект об отсрочке касс для ИП на ЕНВД до 2021 г. Но его не стали даже рассматривать. И Федеральная налоговая служба тогда заявила, что никто отменять ввод касс нового образца не будет.
Утверждать на 100% этого нельзя. Ведь закон «О вводе онлайн-касс» до сих пор дописывается и изменяется. Предприниматели могут готовиться к этому еще целый год. Но пока правила остаются правилами.
Что указывают ИП на ЕНВД в новых чеках онлайн-касс в 2018?
Раньше в чеках было всего 7 пунктов, теперь — 24. У разных сфер деятельности число может увеличиваться или уменьшаться.
Среди нововведений — наименование товаров или услуг, данные об операторе фискальных данных (ОФД), адрес сайта налоговой и т. д.
Вмененщики не должны указывать на чеках название товара или услуги до 1 февраля 2021 г. Исключение составляют продавцы алкогольной продукции, пива, табачных изделий, легковых автомобилей, мотоциклов, то есть подакцизных товаров.
Как ИП на ЕНВД перейти на онлайн-кассы в 2019 году: советы, рекомендации
Если вы бизнесмен на «вмененке» и переходите на онлайн-кассу в 2019 году, но при этом еще не купили устройство, предлагаем воспользоваться следующими советами. Они помогут наиболее правильно, легко, не слишком накладно, а главное — постепенно — перейти на ККТ:
- Купите смарт-терминал до декабря 2018 г. Он обойдется примерно в 5 000 - 40 000 рублей. Если приобрести кассу раньше установленного срока, то можно использовать ее в качестве машины для печати чеков.
- В начале года (январь - март) закажите фискальный накопитель. Его цена варьируется между 6 340 - 12 500 рублей. Об этом стоит позаботиться заранее, потому что в прошлом году была острая нехватка ФН в России. Предприниматели ждали их очень долго.
- А уже накануне ввода закона в действие необходимо заключить договор с ОФД и подключить смарт-терминал. Это обойдется примерно в 3 000 - 6 000 рублей.
Самые частые вопросы об онлайн-кассах для ИП на ЕНВД в 2018 г.
С переходом на смарт-терминалы предприниматели часто сталкиваются с проблемами в работе. Вот список часто задаваемых вопросов.
- Можно ли установить один терминал предпринимателю, у которого два вида деятельности на ЕНВД — предоставление услуг и торговля?
В случае, когда оба вида деятельности осуществляются в одной точке, установить одну ККТ можно. Но в чеке указывать один вид деятельности. Пробивайте разные квитанции и бланки строгой отчетности.
Если точки разные, то необходимо приобрести два аппарата. - Какой фискальный накопитель подойдет для вмененщиков?
ИП на ЕНВД используют ФН, рассчитанный на 3 года. Такие фискальные накопители появились в продаже с 2017 г. - Дадут ли обещанную компенсацию за кассу?
В законе №349-ФЗ утвердили налоговый вычет для ИП на ЕНВД. Он полагается им за покупку ККТ и составляет 18 000 рублей.
Чтобы его получить в 2018 или 2019 гг., необходимо:
- приобрести и зарегистрировать онлайн-кассу;
- заполнить специальную форму, отразив в ней затраты на кассу;
- написать заявление в налоговую инспекцию с указанием личных данных и сведений ККТ.
Наказания за отсутствие онлайн-касс у ИП на ЕНВД в 2018 году
ИП на ЕНВД рискуют получить штрафы за нарушении закона уже в начале июля 2018 года. На сегодняшний день установлены следующие меры наказания:
- Отсутствие онлайн-кассы — 25 % - 50 % выручки без устройства с момента действия закона до начисления наказания (не менее 10 тысяч рублей).
- Повторное нарушение приведет к закрытию точки или учреждения на 3 месяца.
- Применение кассы старого образца грозит штрафом 3000 рублей.
- Данные не были переданы в налоговую инспекцию — 10 000 рублей.
Времени для перехода ИП на ЕНВД вполне достаточно. Но не стоит откладывать эту процедуру на последний момент. Лучше спокойно приобрести устройство, внедрить его в процесс, обучить персонал, чтобы впоследствии не допускать ошибок в работе.
У меня мелкий бизнес, если это так можно назвать) даю уроки игры на барабанах, доход с этого не стабильный и редко превышает 30000 рублей в месяц. Неужели мне тоже нужно иметь кассу? и открыть ИП?) Никто ни разу за это не спрашивал какой-то чек)) Может ли как-то налоговая узнать о моей незаконной деятельности?))) Или только если кто-то пожалуется что я предоставляю услуги незаконно?
Нет. Вы имеете право не применять ККТ в любом случае. Первый вариант – это, действительно, регистрация ИП. Поскольку вы оказываете услугу, работая без наемных сотрудников, вам полагается отсрочка по онлайн-кассам до 01.07.2021. Второй вариант – это регистрация статуса самозанятого. Просто скачайте приложение «Мой налог», оформите на сайте ФНС РФ личный кабинет и зарегистрируйтесь в качестве самозанятого. Налог будет рассчитываться и начисляться автоматически.
Если на вас кто-то пожалуется, вас, конечно, могут оштрафовать, если будет доказано, что вы получали доход, а налоги с него не уплачивали (см. ст. 122 НК РФ). От 500 до 2 000 р. – за незаконную предпринимательскую деятельность, 10 000 р. – за отсутствие регистрации и до 20% от общей суммы неуплаченного налога. Правда, это уже совсем другая история – к применению онлайн-кассы она отношения не имеет.
Сейчас ситуация под контролем и ФН вполне доступные. По кассам тоже обстановка успокоилась и можно найти даже самые бюджетные варианты. Кроме того штрафов в переходный период не будет. А значит можно спокойно устанавливать кассы и фискальники и начинать работать.
Скажите , как сейчас обстоят дела с фн ? У меня сейчас заканчивается отсрочка , приобретаю кассу , вот теперь думаю , не придется ли мне долго ждать фн или меня ждут штрафы за несвоевременную установку ?
Как раз по этому поводу выпущено разъяснение налоговиков — Письмо от 24 июня 2019 №СД-4-20/12191@. Которое уточняет возможность неисполнения нормы 4.1 54-ФЗ по срокам действия ключа ФП для спецрежимников при объективном отсутствии возможности купить ФН с нудным сроком.
Поэтому, если вы ЕНВД и переходите на работу с ККТ, то переживать об ответственности в рамках ч.4 ст.14.5 КоАП.
Более того, по этому же поводу есть и более старое разъяснение ФНС от 23 мая 2017 №ЕД-4-20/9679, где аналогичная позиция высказана в отношении других СНО.
Я на ЕНВД, но кассу ещё в 2017 установил, во-первых продажи так контролировать легче, да и продавцы почти не ошибаются теперь. Плюс отчитываться в налоговой не надо, все эти бланки, отчёты сдавать.