Законодательство, регламентирующее деятельность предпринимателей, ежегодно изменяется. И в числе последних поправок — перенос срока применения нового кассового оборудования для ряда предпринимателей.
В статье подробно рассмотрим, для кого установка онлайн-касс в 2018 году не является обязательной, а кто может вообще не применять новую технику.
Обязательная установка кассовых аппаратов для ИП с 2019 года
Еще в сентябре 2017 года президент Российской Федерации озвучил мнение о том, что представителям малого бизнеса в вопросе установки онлайн оборудования нужны некоторые преференции. Они помогли бы сделать переход на современные ККМ менее проблематичным.
Очевидно, данное заявление послужило поводом для принятия в конце ноября 2017 года Федеральный закона 337-ФЗ, который предусматривает перенос срока обязательной установки кассовых аппаратов для некоторых ИП на 2019 год.
Это помогает предпринимателям подготовиться к внедрению нового оборудования.
Также данное решения одобрили производители ККМ: оно позволило исключить дефицит техники.
1 июля 2019 года является окончательной датой перехода на новую технику. До этого момента все представители бизнеса, для которых применение ККТ является обязательным, должны ее установить. Данное требование не касается только частников и организаций, чья деятельность перечислена в статье 2 закона № 54-ФЗ.
Цель реформы
Использование нового оборудование необходимо для того, чтобы данные о кассовых операциях передавались в налоговую инспекцию в течение нескольких минут после их проведения. Это должно значительно уменьшить количество проверок для предпринимателей и организаций.
Налоговые инспекторы смогут контролировать большее количество участников бизнес-процессов, что повысит кассовую дисциплину. Недобросовестным бизнесменам останется меньше возможностей для использования «серых» схем, что увеличить количество налоговых поступлений и защитит права потребителей.
Представителям бизнеса это позволит снизить объемы бухгалтерской документации и упростить оформление отчетов. Большинство необходимых документов современная техника формирует самостоятельно и незамедлительно передает в налоговую.
Зачем нужна касса предпринимателям на вмененном налоге или патенте
Для людей, знакомых с методикой расчета налоговых выплат для данных режимов налогообложения, понятно, что кассовый аппарат здесь не требуется. Общий объем реально полученной выручки не важен при определении налога. За основу берется сумма, предполагаемая государством. Для предпринимателей, использующих ЕНВД, она определяется исходя из площади помещения или количества занятых работников.
При выборе патентного режима для расчета важен вид деятельности, регион и количество наемных сотрудников.
Зачем же тогда надо применять ККТ нового образца, если конечная сумма выручки не влияет на размер налога? Представители ФНС обосновывают введение новых аппаратов защитой интересов покупателей. После приобретения товара любой человек сможет удостовериться в правильности расчетов и при помощи официального сервиса налоговой получить подтверждение проведенной операции.
Налоговый вычет для представителей малого бизнеса
Компенсировать расходы на установку нового оборудования могут представители бизнеса, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели и выбравшие системой налогообложения патентную или «вмененку».
Максимальный размер вычета составляет 18 000 руб. на единицу техники. Для его получения необходимо:
- поставить полностью соответствующее требованиям 54-ФЗ оборудование на учет в налоговой до наступления контрольного срока перехода;
- частникам, выбравшим основным режимом налогообложения патентную систему, для получения вычета необходимо предоставить в территориальные налоговые органы соответствующее заявление;
- для субъектов предпринимательства, уплачивающих ЕНВД, при оформлении налоговой декларации нужно указать затраты на новое оборудование.
Если общая сумма вычета превышает размер налога за данный период, остаток подлежит переносу на последующие (при уплате единого налога). Бизнесмены на патенте могут уменьшить размер налога на другие виды деятельности (при использовании для их ведения ПСН).
в течение 5 минут.
ИП, для которых предусмотрена отсрочка кассовых аппаратов до 2019 года
Не устанавливать современную технику до июля 2019 года могут бизнесмены, чья деятельность подпадает под один из критериев:
- Предприниматели на ЕНВД и ПСН, не имеющие персонала, в сфере торговли в розницу и общественного питания (при наличии оформленных трудовых отношений должны были установить онлайн-кассы в 2018 году).
- Субъекты бизнеса, выбравшие общий или спецрежим налогообложения, которые в процессе своей деятельности оказывают услуги населению, выполняют работы.
При этом по требованию потребителя владельцы бизнеса или сотрудники предприятия должны предоставить документ, подтверждающий оплату, в сфере услуг обязаны выдавать чек в обязательном порядке вне зависимости от просьбы клиента.
Читайте также: Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД
Изменения законодательства, вступившие в силу в июле 2018 года
Изменения действующего законодательства, вступившие в силу 3 июля 2018 года, касаются не только предпринимателей, еще не начавших работать с новой техникой.
Некоторые обновления актуальны для бизнесменов, уже установивших современное оборудование.
Оплата наличными и по безналу
Согласно новой редакции онлайн устройства нужно использовать при проведении любых расчетов. Полное определение, что именно следует считать расчетом, приведено в статье 1.1 закона № 54-ФЗ.
Однако современная касса не нужна при взаимодействии субъектов бизнеса друг с другом в случае перевода денег с одного расчетного счета на другой.
Еще одна наша статья: Федеральный закон № 54-ФЗ об онлайн-кассах: необходимость применения ККТ и последние изменения законодательства РФ
Чеки при ведении торговой деятельности в интернете
Если потребитель внес оплату за товар электронными денежными средства без контакта с продавцом, чек может быть сформирован на следующий день (за исключение государственных праздников и выходных), но не позднее времени передачи продукции. Передать потребителю фискальный документ можно на указанный телефонный номер или электронный адрес, а также вручить непосредственно с самим товаром.
Кто освобожден от применения кассовой техники до июля 2019 года
Для некоторых предпринимателей был перенесен крайний срок установки современного оборудования. Последние изменения затронули бизнесменов, работающих на всех налоговых режимах.
- Если денежные средства компании или предпринимателю поступают от гражданина через операциониста в банковском отделении, можно не применять ККТ и не оформлять чек до 01.07.2019.
- Предприятия ЖКХ вне зависимости от налогового режима до 2019 года могут не использовать онлайн-кассы. Это касается только случаев приема платежей от физических лиц.
- Без кассы до 2019 года работают владельцы вендинговых автоматов без наемного персонала. В дальнейшем они будут обязаны направлять электронные чеки, если покупатель предоставил данные для отправки, без выдачи бумажных фискальных документов (при соблюдении условия об отображении при оплате на дисплее автомата QR-кода).
При этом наличие наемных работников теперь также четко регламентируется законодательством. Если коммерческое предприятие или ИП оформляет гражданско-правовые соглашения, оно считается работающим без сотрудников. Компания рассматривается, как имеющая наемный персонал, только при наличии подписанных трудовых договоров.
Кто не обязан устанавливать современное оборудование
Продолжать работу без кассовых аппаратов с наступлением второго полугодия 2019 года могут бизнесмены, чья деятельность соответствует установленным критериям, в частности:
- предприниматели и коммерческие организации, которые занимаются реализацией питьевой воды, не содержащих алкоголь напитков и молока на розлив;
- физические лица, которые являются страховыми агентами;
- кредитные организации;
- владельцы вендингового оборудования, которое работает без подключения к электрической сети и принимает только российские монеты.
Исчерпывающий перечень категорий, освобожденных от использования онлайн-кассы, закреплен в ч. 2 ст. 2 54-ФЗ.
Использовать современное кассовое оборудование без подключения к сети интернет можно при ведении торговли или оказании услуг на военных объектах, территориях, принадлежащих ФСБ или внешней разведке РФ, а также в удаленных от связи местностях.
Отдельно стоит выделить лиц, работающих на патенте. Большинство видов деятельности теперь не требуют обязательной установки кассовых машин, передающих сведения в ФНС. К ним не относятся среди прочего:
- косметология и парикмахерская деятельность;
- периодическое обслуживание и ремонт техники для быта и радиоэлектроники;
- техническое обслуживание транспортных средств;
- проведение охоты и ведение данного хозяйства;
- ветеринарная деятельность;
- оказание медицинских услуг;
- фармацевтическая деятельность;
- организация частных и командных спортивных занятий;
- услуги в области любого проката;
- обслуживание компьютерного оборудования;
- изготовление молокосодержащих товаров и иной молочной продукции.
Полный перечень деятельности предпринимателей на патентном налоговом режиме, которые не получили бессрочного освобождения от установки онлайн техники, представлен в п. 2.1 статьи 2 закона № 54-ФЗ.
Мы хотим начать работать с юридическими лицами нужны ли для них фискальные чеки, помимо стандартного набора документов, такие как ТОРГ-12?
Да. Согласно ст. 2 54-ФЗ, вы обязаны выдавать фискальный чек даже при расчетах с юридическими лицами. Исключение – расчеты между ЮЛ без предъявления электронного средства платежа: то есть, например, контрагент оплачивает ваши продукты и/или услуги строго через онлайн-банкинг, не предъявляя пластиковой карты.
С физлицами вс попнятно, если они нам деньги платят то мы им обычный чек выписываем. Но мы например и от организаций принимаем плату за ЖКХ. Иногда конечно они платят через банк, тогда кассы не требуется. Но ест несколько, которым удобно платить лично по квитанции. Получется из-за 5-6 клиентов ставить кассу нам? Тот же вопрос с приемом оплаты за вывоз ТБО.
Выбираем уже несколько недель кассу и всё никак не можем определиться. Скажите, все кассы могут принимать нал и безнал? Не хочется как-то тратиться на несколько аппаратов. Может кто-то посоветует оптимальную модель?
Вы можете выбрать модель под свои требования и под имеющийся бюджет тут. Для детальной консультации нужно связаться с менеджером — или оставить контактные данные в форме обратной связи, или позвонить по номеру 8 (800) 555-04-58
Хочу отметить про налоговый вычет, это деньги не на карту, не налом, как я думала изначально. Это просто вычет из будущего налога. Да и сумму в 18000 мы например не получили, я всего получила 7000. Оказывается она ещё и от стоимости кассы зависит.