Согласно Федеральному закону № 54-ФЗ, все индивидуальные предприниматели должны перейти на онлайн-кассы в три этапа: до 01.07.2017, до 01.07.2018 и до 01.07.2019 года. Время перехода, требования к современным кассам и фискальным чекам зависят от системы налогообложения, отрасли предпринимательской деятельности и заключенных трудовых соглашений.
В конце ноября 2017 года подписан законопроект № 337-ФЗ, регламентирующий изменения закона № 54-ФЗ. Согласно новой редакции, современные кассы с 01.07.2019 года станут обязательными для всех ИП, не включенных в пункты 2, 3, статьи 2 данного законодательного документа.
ИП, обязанные использовать онлайн-кассы
В 2017 году завершился первый этап кассовой реформы, который коснулся частных предпринимателей, работающих на УСН и ОСНО. Установить новые кассовые аппараты или модернизировать старую технику пришлось более 1,5 млн предпринимателей.
Исключение составили только бизнесмены, работающие в сфере общественного питания, лица, оказывающие услуги населению (салоны красоты, СТО, сервисные центры и пр.).
При этом компании, работающие без онлайн-касс, должны были по требованию клиентов выдавать типографические БСО, на которых, помимо наименования и стоимости товара, указывались реквизиты компании.
ИП на ЕНВД и ПСН: для кого онлайн-касса обязательна с 2018 года
До первого июля 2018 года установить и зарегистрировать современную кассовую технику должны были следующие предприниматели:
- лица, оказывающие услуги в сфере общественного питания;
- предприниматели, реализующие продукцию через вендинговые аппараты;
- бизнесмены, осуществляющие розничную или оптовую торговлю, в том числе подакцизными товарами или пивом.
Если у ИП нет наемных сотрудников, установку новых кассовых аппаратов можно отложить до 2019 года. При заключении трудового соглашения с работником следует в течение 30 дней установить в торговой точке кассовый аппарат и зарегистрировать в ФНС
ИП на УСН и ОСНО: для кого касса обязательна в 2018 году
С 2018 года новые кассовые аппараты обязаны начать использовать предприниматели на упрощенной системе, работающие в сфере общественного питания. Если у бизнесмена нет наемных сотрудников, установку контрольно-кассовой техники (ККТ) можно отложить до следующего года.
Частные предприниматели, работающие на ОСНО, занятые в отрасли общепита, также обязаны зарегистрировать современный кассовый аппарат или модернизировать имеющуюся технику. В отличие от ИП на УСН, в чеках они должны печатать не только общую стоимость заказа, но и наименование продукции и количество реализованного товара.
Для каких ИП касса обязательна с 2019 года
Установить новую кассовую технику, соответствующую действующему законодательству, с начала июля 2019 года должны все предприниматели, ранее не использовавшие онлайн-кассы и не имеющие льгот (согласно п.п. 2, 3, ст. 2, № 54-ФЗ). Это относится к бизнесменам, работающим на любой из систем налогообложения (УСН, ОСНО, ПСН или ЕНВД), имеющим наемных сотрудников или осуществляющим деятельность самостоятельно.
До 01.07.2019. все предприниматели, не установившие ККТ, должны предоставлять своим клиентам БСО, которые соответствуют требованиям Постановления Правительства РФ № 359, подписанного и опубликованного 06.05.2008 года.
Обязательная онлайн-касса для ИП: требования к фискальным чекам
С первого февраля 2021 года все предприниматели обязаны печатать на фискальных документах не только общую стоимость реализованных товаров или оказанных услуг, но и их наименование, а также общее количество конкретной продукции. Для некоторых категорий ИП это требование вступит в силу значительно раньше.
- С 01.07.2017 года: ИП на УСН или ОСНО, реализующие пивные напитки и подакцизную продукцию; предприниматели на ОСНО, занятые в сфере розничной или оптовой торговли.
- С 01.07.2018 года: ИП на ОСНО, занятые в отрасли общепита; бизнесмены на вмененке или патенте, торгующие пивом и подакцизной продукцией и имеющие заключенные трудовые соглашения.
- С 01.07.2019 года: все предприниматели, работающие на ОСНО; ИП на ПСН или ЕНВД, занимающиеся реализацией подакцизных товаров или пивных напитков и не имеющие наемных работников.
Остальные бизнесмены до 2021 года могут по своему желанию выдавать покупателям фискальные документы с указанием количества товаров и наименованием или только с общей суммой торговой операции.
Обязательное использование кассы: штрафы для ИП
В соответствии со статьей 14.5 КоАП России все основные правонарушения разделены на три группы, которые относятся к нарушениям работы с ККТ, несоблюдению общих норм или определенных правил.
- Ведение предпринимательской деятельности без кассы, если ИП обязан ее использовать — от 25 % до 50 % от выручки, полученной без использования ККТ, но не менее 10 тыс. руб. Повторное аналогичное нарушение ведет к приостановлению деятельности компании сроком до трех месяцев.
- Работа с онлайн-кассой с нарушениями законодательных требований (регистрация, срок замены ФН, условия использования) или эксплуатация устройств, не соответствующих нормам ФНС — от 1,5 тыс. руб. до 3 тыс. руб.
- Нарушения, связанные с печатью и выдачей фискальной документации (не передали клиенту чек в бумажной или электронной форме, указали в фискальном документе неверную сумму) — штраф в размере 2 тыс. руб.
Чтобы избежать наказания, предпринимателю следует самостоятельно сообщить о нарушении законодательных норм в ФНС до того, как об этом узнает представитель налоговой службы во время проверки.
Заявление пишется в произвольной форме с полным указанием деталей правонарушения. Можно приложить документы: акт, служебную записку, неверный чек или чек коррекции. Пакет документов передается в налоговые органы любым удобным способом.
К примеру, покупка не была пробита через кассу, и клиент не получил свой чек. Необходимо составить акт о нарушении, сформировать чек коррекции с указанной суммой покупки, написать заявление и передать бумаги в территориальное налоговое управление. При устранении нарушения следует сразу сообщить об этом в налоговые органы.
в течение 5 минут.
Я так понимаю статья старая и информация неактуальна? Слышал, что переход на онлайн кассы снова сдвинули для некоторых предпринимателей
Да. Согласно последним редакциям 54-ФЗ (см. 129-ФЗ от 06.06.2019), индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги, выполняют работы и реализуют собственную продукцию, получили отсрочку по онлайн-кассам до 01.07.2021. Следует уточнить – если ИП возьмет на работу хотя бы одного наемного сотрудника, он должен приобрести и зарегистрировать ККТ в ФНС РФ в течение 30 дней с момента оформления трудового соглашения.
От 25 до 50% от выручки, но не меньше 10т.р… с ума сойти. Я начинающий ИП, продаю через соц сети, у меня иногда и не бывает 10т.р в месяц в плюсе. Все же этот закон больше рассчитан на крупный бизнес. Я пока не особо понимаю, попадаю ли я под вычет в 18к, но походу проще в любом случае установить кассу, а то вообще придется закрыться.
Николай, аналогичная ситуация! Уже попали однажды под этот штраф, проще действительно установить ККТ. Проблема в том, что так и не разобрались попадаем ли под вычет, а очень бы хотелось! Было неплохо, если разработали отдельные пункты под малый бизнес, потому что это обдирательство.
Право на налоговый вычет в рамках Федерального закона от 27.11.2017 №349-ФЗ предоставлялось только ИП на ЕНВД или патенте. Те, кто работает с отрасли розничной торговли или общепита или с наемным персоналом, могли получить вычет при регистрации ККТ до 1 июля 2018. Оставшиеся категории — при обязательном условии регистрации кассы до 1 июля 2019.
А по поводу налогов, насколько я понимаю, если водитель такси подключен под ключ HQ, то он платит налог только с той суммы, которую подключаешь к перечисляет ему на карту или на расчетный счет ИП. В этом случае с налогами всё правильно. Ваш посредник платит с той суммы, которую оставляют себе со своего дохода. А мы платим с той суммы, которая остается у нас. И кстати, это ещё один жирный плюс работать не напрямую с оператором такси, а через агента.