В статье рассмотрим информацию об онлайн-кассах для малого бизнеса, актуальную на 2018 год. Расскажем о новой схеме работы ККТ и о том, как изменился 54-ФЗ. Объясним, как выбрать кассу, получить за нее вычет и избежать штрафов. Подробно рассмотрим сроки перехода на новую технику.
Законодательная основа для малого бизнеса
В Федеральный закон 54-ФЗ были внесены изменения ФЗ № 290 от 03.07.2016. Поправки обязали ИП и компании применять онлайн-кассы. Но к 2018 году правительство изменило закон еще больше:
- 337-ФЗ от 27.11.2017 внес изменения в ст. 7, 290-ФЗ и предоставил отсрочку некоторым ИП и компаниям;
- 349-ФЗ от 27.11.2017 дал возможность ИП на ЕНВД и патенте получить вычет при покупке ККМ.
Если не хотите полностью читать законы, мы подготовили для вас выжимку информации, написанную простыми словами — 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».
Новые требования к онлайн-кассам и малому бизнесу
Теперь бизнесмены обязаны работать по новому закону:
- купить онлайн-кассу или доработать старую;
- использовать фискальный накопитель вместо ЭКЛЗ;
- пробивать чеки с новыми реквизитами;
- заключать договор с оператором фискальных данных (ОФД);
- подключить кассу к интернету.
Новый принцип работы ККМ
Новые требования к кассовой технике сформировали новый алгоритм работы.
- Кассовый аппарат сохраняет чек в накопитель, а он уже шифрует данные и передает ОФД.
- Оператор получает и подтверждает фискальный документ. После чего касса принимает ответ от ОФД.
- Кассир выдает покупателю бумажный чек, или отправляет электронную копию на e-mail или по SMS.
- Оператор передает фискальные данные в ФНС.
- Данные о расчетных операциях хранятся у оператора в течение 5 лет.
- Клиент может проверить чек на сайте ОФД или через специальное мобильное приложение.
Сроки перехода на онлайн-кассы для малого бизнеса
Изменения в ФЗ-337 НК РФ предоставляют некоторым компаниям и ИП отсрочку по покупке и установке ККМ до 1 июля 2019 года. Теперь сроки перехода зависят от вида деятельности и наличия наемного персонала.
Кому вообще не нужна онлайн-ККТ
- Бизнесменам в труднодоступных населенных пунктах.
- ИП и компаниям, которые получают деньги по безналичному расчету от других ИП или ООО.
- ИП и организациям из п. 2 ст. 2 54-ФЗ.
Слухи об отмене онлайн-ККТ
Александр Калинин — глава компании «ОПОРА России» на встрече с Владимиром Путиным, обсудил отсрочку онлайн-ККМ и отмену новых касс для некоторых ИП.
Президент подчеркнул, что компании обязаны купить онлайн-кассу до 1 июля 2017 года. Остальные получат еще год отсрочки. И еще Путин обмолвился, что отмена онлайн-ККМ для некоторых ИП на патенте возможна, но это отдельный вопрос.
Пока что это все на уровне слухов, и реальных законопроектов по отмене онлайн-касс не принимают. Остается только ждать.
В. В. Путин об отмене онлайн-касс для некоторых бизнесов
Какую онлайн-кассу выбрать для малого бизнеса
Мобильная онлайн-касса — работает от аккумулятора, а интернет подключается от Wi-Fi или через SIM-карту. Такие ККТ нужны для курьеров, палаток на рынке, небольших кофеен или стритфуда.
Атол 91Ф (и 92Ф) подойдет при небольшом номенклатурном перечне и низком потоке клиентов.
- Есть принтер чеков, клавиатура и дисплей.
- Работают от сети или аккумулятора.
- Работают автономно без подключения к компьютеру или терминалу.
- Меньше и легче других автономных касс.
- На экран помещается 5–6 строк текста.
- Для каждой операции отдельная кнопка.
- ККМ подключается к личному кабинету.
Эвотор 5 также подойдет магазинам и сфере услуг, где нет большого кассового пространства.
Фискальный регистратор — принтер чеков. Подключается к компьютеру или планшету. Есть дешевые модели для малого бизнеса с небольшим потоком клиентов.
Атол 30 Ф подойдет тем, кто пробивает до 100 чеков в день.
- Управление ведется через компьютер, планшет или смартфон.
- Подключается к интернету через GSM или Wi-Fi.
- Работает только с компьютером или планшетом.
Смарт-терминал — касса и планшет в одном устройстве. Самые популярные представители — Эвотор 7.3 и Эвотор 10.
- Если кассир умеет управлять планшетом или смартфоном, то разберется и с кассой.
- Аккумулятора хватает на 14 часов.
- Есть магазин приложений по типу App Store.
Налоговый вычет за онлайн-кассы для малого бизнеса
Согласно 349-ФЗ, подписанным Путиным, ИП на вмененке и патенте получили компенсацию за покупку онлайн-ККТ. Вычет не положен ИП на ОСН, УСН или ЕСХН и компаниям на любых системах налогообложения.
Максимальная сумма вычета — 18 тыс. рублей за одну ККМ. Если касса стоит дороже, то разницу не компенсируют.
Что можно включить в стоимость вычета:
- затраты на ККТ;
- расходы на услуги оператора;
- стоимость фискального накопителя;
- обслуживание у ЦТО.
Вам будет интересно: Суть закона о налоговом вычете за онлайн-кассы
Регистрация ККМ в налоговой
Регистрировать кассу можно через личный кабинет ФНС, но для этого нужна электронная подпись. Также можно обратиться в ЦТО или лично нести кассовый аппарат в налоговую.
Подача личного заявления сэкономит деньги на покупке КЭП — 2000 ₽. Но придется постоять в очередях.
Если хотите сэкономить время, то обратитесь в ЦТО. Это также обезопасит вас от некоторых возможных проблем. Например, если неправильно зарегистрировать накопитель, то его можно будет просто выкинуть, и купить новый. ЦТО убережет от таких случаев.
Если вы решили регистрировать онлайн-кассу в ФНС самостоятельно, почитайте нашу пошаговую инструкцию.
Сложные ситуации при использовании ККТ
Доставка курьером. Курьер обязан применять ККТ и выдавать чек покупателю. Печатать чеки заранее нельзя, поэтому понадобится мобильная касса с аккумулятором. При этом в чеке указывается адрес регистрации компании или номер автомобиля курьера.
Клиент платит через интернет. Используйте автономную кассу, которая сама пробивает и отправляет электронные чеки. Кассир в этом случае не нужен. Такую онлайн-кассу можно купить или арендовать.
Оплата в почтовом отделении. Если отправляете товар наложенным платежом, тогда чек выдает «Почта России». Об этом сказано в письме ФНС от 24 июля 2017 г. N ЕД-4-20/14361.
Штрафы для малого бизнеса за онлайн-кассы по 54-ФЗ
Предприниматель или компания получает предупреждение, а не штраф при соблюдении двух условий:
- если занимаются малым или средним бизнесом;
- нарушили впервые или последний раз нарушали больше года назад.
Подведем итоги
- Изменения в 54-ФЗ обязали малый бизнес использовать онлайн-кассы, накопители, пробивать новые реквизиты чека и подписывать договор с ОФД.
- Сроки перехода зависят от вида бизнеса и наличия наемного персонала.
- Мобильная касса подойдет для выездной торговли.
- Если покупаете фискальный регистратор, то придется докупить компьютер или планшет.
- ИП на вмененке и патенте получают компенсацию за покупку онлайн-ККТ — 18 тыс. рублей.
- Кассу можно регистрировать через кабинет ФНС, лично в налоговой или обратиться в ЦТО.
- Если нарушаете впервые, то за некоторые нарушения получите только штраф.
Насколько я понимаю, ОФД — это чисто посредники? Значит никто не даст гарантию сохранности информации при передаче данных?
Операторы фискальных данных это организации, получившие разрешение на работу с фискальными данными в соответствии со ст.1.1 54-ФЗ. Обязанности по
обеспечению получения, проверки достоверности, сбору, записи, систематизации, накоплению, хранению, извлечению, использованию, передаче фискальных документов возлагаются на ОФД в рамках этой же статьи.
Сам факт регистрации организации в качестве Оператора является гарантией наличия у ОФД технической возможности соответствия заявленным условиям.
У меня ИП, риэлторские услуги, непонятен вопрос с кассой для нас. Мы оплату получаем на расчётный счёт и от ООО, и от физических лиц. Нужна ли нам касса вообще? Или же отсрочка касается только получающих оплату на расчётный счёт от ООО и ИП?
А до какого времени отсрочка у ИП? У меня малый бизнес, хотел бы потянуть с этим до последнего, вдруг все же отменять эти кассы для ИПшников…
Согласно поправкам в 54-ФЗ, отсрочка до 01.07.2021 предоставляется индивидуальным предпринимателям без наемного труда, которые заняты в сфере услуг (выполнения работ) или которые реализуют продукцию собственного производства.