Федеральный закон № 54-ФЗ регламентирует применение касс для ИП и ООО. Согласно этому документу, переход на онлайн-ККТ для частных предпринимателей и организаций производится в несколько этапов.
С 31.03.2017 года установить новые кассовые аппараты пришлось всем предпринимателям, независимо от системы налогообложения, реализующих крепкую алкогольную продукцию.
С первого июля этого же года изменения Федерального закона коснулись бизнесменов, работающих на УСН и ОСНО: онлайн-техника стала обязательна для ИП и ООО, чья деятельность не относится к сферам общественного питания и оказания услуг населению.
Остальные предприниматели должны установить современные ККТ до 01.07.2018 года или до 01.07.2019 года, в зависимости от сферы деятельности, системы налогообложения и наличия наемных сотрудников.
в течение 5 минут.
Преимущества применения касс для ИП, ФНС и потребителей
Использование новой ККТ имеет ряд преимуществ для всех участников бизнес-процесса.
Для покупателей это дает возможность контролировать свои расходы и проверять действительность фискальных документов:
- полученный электронный чек, в отличие от бумажного документа, невозможно потерять, что упрощает процедуру возврата или обмена товара;
- благодаря QR-коду, потребитель может «на месте» убедиться в подлинности чека (в изображении зашифрованы реквизиты кассовой операции: дата, время, стоимость, наименование организации и пр.);
- электронные документы облегчают ведение домашней бухгалтерии и позволяют отслеживать свои траты.
Покупатель, при получении бумажного чека, проверяет его соответствие и сообщает в налоговую о выявленных нарушениях. Несколько жалоб на одну торговую точку становятся основанием для внеплановой проверки ИП.
Предпринимателям современные ККТ упрощают ведение налоговой отчетности и позволяют анализировать работу бизнеса:
- благодаря моментальной отправке данных в ФНС сокращается количество налоговых проверок;
- для регистрации кассового аппарата не обязательно обращаться в территориальное налоговое управление, достаточно заполнить заявку на портале ФНС;
- обслуживание современной кассовой техники стоит дешевле и занимает меньше времени, менять ФН можно самостоятельно;
- личный кабинет на портале ОФД или производителя ККТ позволяет удаленно отслеживать работу торговой точки;
- кассовая техника самостоятельно составляет отчеты для налогового управления: вам не придется вести отдельную бухгалтерию.
Производители онлайн-касс постепенно расширяют функционал личных кабинетов. Вы можете не только контролировать товарооборот, но и отслеживать работу каждого сотрудника, составлять почасовые графики продаж, анализировать спрос на конкретную продукцию и пр.
Онлайн-кассы позволяют налоговой службе эффективней бороться с предпринимателями, работающими по «серым» схемам:
- ФНС проще отслеживать товарооборот торговой точки и контролировать уплату налогов предпринимателем;
- ККТ позволяет увеличить зону контроля, сократив при этом затраты человеко-часов (применение касс помогает проверить каждого ИП);
- с установкой касс сократилось количество выездных проверок: представители ФНС проверяют ИП, только подозревая нарушения в работе.
Кроме того, онлайн-техника позволяет налоговой службе контролировать ценообразование на социально значимые товары. Это поможет регулировать стоимость такой продукции, как хлеб, молоко, мясо, овощи, фрукты и пр.
Начало применения касс для ИП
Если у вас уже установлена касса старого образца, проверьте, можно ли при помощи комплекта модернизации привести ее в соответствие с законом № 54-ФЗ. Узнайте о такой возможности на официальном портале ФНС. Здесь приведены все модели ККТ, подходящие под требования налогового управления, и устройства, которые можно модернизировать.
Перед модернизацией оборудования, его необходимо снять с регистрационного учета:
- подать заявление установленного образца в территориальное налоговое управление;
- приложить к нему сформированный полный отчет с ЭКЛЗ;
- получить в ФНС документацию, подтверждающую снятие с учета ККТ.
После этого на кассовый аппарат устанавливается комплект модернизации. Дальнейшая процедура регистрации будет одинакова как для усовершенствованной техники, так и для нового оборудования.
- В личном кабинете на портале налогового управления необходимо оформить заявку на регистрацию ККТ.
- Налоговая служба удостоверится, что данная техника входит в установленный реестр оборудования.
- Вам предоставят персональный регистрационный номер, который необходимо ввести в кассовый аппарат.
- После этого онлайн касса формирует и печатает чек, в котором содержатся необходимые фискальные признаки.
- Представленную информацию внесите в соответствующие графы в личном кабинете на портале ФНС.
- Налоговое управление выпишет регистрационную карту, подтверждающую завершение процедуры регистрации.
Для онлайн-регистрации предпринимателю требуется электронная цифровая подпись, которую можно получить в ФНС или у аккредитованного ОФД. Также можно лично отнести кассу в налоговое управление, оформить там заявление и зарегистрировать ККТ. Подавать заявление в налоговую следует после оформления договора с ОФД.
Начало работы с ОФД
Передача данных с ККТ в налоговую службу осуществляется только через ОФД. Поэтому перед началом использования онлайн-кассы, нужно заключить договор с аккредитованным оператором.
- Выберите оператора из реестра ФНС.
- Зарегистрируйтесь в личном кабинете на портале ОФД.
- Заключите договор на предоставление услуг.
- Зарегистрируйте ККТ в ФНС (лично или онлайн).
- Оформите заявку на портале ОФД на подключение кассы.
- Оплатите полученный от оператора счет на предоставление услуг.
После завершения регистрации на сайте оператора, вы можете полноценно пользоваться кассовой техникой: теперь она соответствует требованиям, установленным законодательством РФ.
Применение касс для ИП: с 01.07.2018 года и с 01.07.2019 года
Установить новые кассовые аппараты с 01.07.2018 должны все предприниматели, вне зависимости от системы налогообложения, работающие в сфере общественного питания и имеющие заключенные трудовые соглашения с наемными сотрудниками.
Также онлайн-кассы нужны ИП на патенте или вмененном налоге, осуществляющим свою деятельность в сфере розничной, оптовой или вендинговой торговли. Если предприниматель реализует продукцию самостоятельно, без привлечения наемных работников, обязательная установка ККТ переносится на 01.07.2019 года.
При заключении трудовых соглашений с работниками, предприниматель обязан в 30-дневный срок установить и зарегистрировать ККТ. В противном случае, ФНС начислит штраф за работу без кассового аппарата, который для ИП составляет от 25% до 50% от выручки, полученной за период работы без онлайн-кассы, но не менее 10 000 руб.
С 01.07.2019 года установить современную кассовую технику должны все предприниматели, работающие на УСН, ОСНО, ЕНВД или ПСН, за исключением лиц, перечисленных в ст. 2, закона № 54-ФЗ.
Так как в сумму вычета вы можете включить не только оплату за саму кассу, но и расходы на фискальник и на установку, то целесообразно о вычете подумать уже потом, после заключения договора.
Сейчас рынок перегрет и большой спрос на кассы и услуги ОФД. Если я хочу нанять работника и не успею уложиться в 30-тидневный срок по независящим от меня обстоятельствам? С меня все равно спишут штраф? Или лучше нанять сотрудника уже после установки ККТ и ее регистрации?
Вам лучше оформить сотрудника после установки ККТ. Первый вариант чреват административным штрафом в рамках КоАП, поскольку дополнительных разъяснений с такими нюансами со стороны ФНС и Минфина нет, а позиция территориального подразделения налоговой может быть невыгодной для вас и оспаривать ее придется в судебном порядке, с учетом того, что тяжбы с налоговиками не отличаются простотой и скоростью рассмотрения дел.
Чтобы оформить налоговый вычет кассу нужно поставить сначала на учет и заключить договор с ОФд? Или мы оформляем непосредственно после факта приобретения?
Тоже интересует момент с налоговым вычетом. В каком порядке действовать, чтобы его получить. Это бы очень спасло ситуацию с сменой касс на новые