Федеральный оператор по продаже, подключению и обслуживанию контрольно-кассовой техники

Ваш город - Работаем по всей России
Да, верноДругой городпродолжить работу
Выберите свой город
Круглосуточно, без выходных

Заказать обратный звонок

Вычет по кассам на ЕНВД

3056
4
23.10.2018
Рейтинг:

С 2018 года ИП на ЕНВД постепенно переходят на новое кассовое оборудование. Учитывая, что плательщики единого налога ранее не имели дела с ККТ, для них это не только новый опыт, но и незапланированные расходы на покупку современных смарт-терминалов. Правительством РФ было принято решение оказать малому бизнесу финансовую помощь — затраты на установку ККМ нового типа можно вычесть из ежеквартального взноса. Что это за преференция, и как её оформить?

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ИП за 5 минут.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД: кому положен вычет в 2019 году

Законом № 349-ФЗ были внесены некоторые изменения в ст. 346.32 НК РФ. В соответствии с ними, предприниматели, находящиеся на едином налоге, могут воспользоваться льготой, связанной с приобретением кассовых аппаратов. В качестве компенсации затрат им предоставляется налоговый возврат в размере 18 тыс. рублей на каждую единицу купленной и установленной кассовой техники. Воспользоваться преференцией могут ИП на вменённом налоге:

  • с заключёнными трудовыми договорами и ККТ, зарегистрированной с 01.02.2017 до 01.07.2018;
  • без договоров с кассой, поставленной на учёт с 01.02.2017 по 01.07.2019.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен - Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Своевременная постановка на учёт — это одно из обязательных условий для получения вычета за кассу для налогоплательщика на ЕНВД. Часть вменёнщиков ещё пользуется отсрочкой, но если ККМ не будет куплена, установлена и зарегистрирована до июля 2019 года, бизнесмен автоматически лишается права на получение компенсации на условиях налогового возврата. Вычет в 2019 году за онлайн-кассу могут оформить ИП на ЕНВД:

  • трудящиеся в сфере общественного питания и розничной торговли, не имея в штате обслуживающего персонала (в их числе вендинговый бизнес, интернет-магазины);
  • торгующие товарами с акцизом и пивом без наемных работников;
  • предлагающие работы и услуги.

Более подробный перечень категорий видов деятельности, которые могут повременить с установкой кассового оборудования, приведен в п. 7.1 ст. 7 закона 290-ФЗ. Предприниматели, принимающие оплату от физлиц по безналу за услуги и работы, указанные в п.4 ст. 4 закона 192-ФЗ, также ставят кассу к 01.07.2019.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Воспользоваться преференцией имеют право и предприниматели на патенте, но для них разработан другой порядок оформления. Плательщики ПСН выплачивают взнос в ФНС авансом при покупке патента, а реальная сумма налога исчисляется в конце отчётного периода. Поэтому эта категория ритейлеров направляет в ФНС уведомление о намерении воспользоваться льготой. Затем для предпринимателя оформляется возврат части налога либо перезачёт на следующий налоговый период, если он остаётся на патентной системе налогообложения.

Оформить возврат за онлайн-кассу можно только за тот отчётный период, в котором она была зарегистрирована. Если она просто куплена, но ещё не установлена — компенсация не предусмотрена.

На заметку! ООО устанавливают онлайн-кассы за свой счёт — льгота действует только для индивидуальных предпринимателей.

Вычесть затраты предлагается на следующих условиях:

  • предприниматель платит вменённый налог;
  • ККТ установлена и состоит на учёте в ФНС;
  • покупка кассового аппарата не учтена по другой системе налогообложения (например, в расходы по УСН и т. д.), если ИП совмещает два режима налогообложения.

Полезно знать! Одно из условий получения преференции — использование приобретённой расчётной техники для проведения операций, облагаемых по ЕНВД. Однако ритейлер может настроить товароучётную конфигурацию так, что онлайн-ККТ будет работать с несколькими системами налогообложения, если имеет место их совмещение. Устройство будет формировать два разных чека: один по товарам или услугам, реализуемым на вменёнке, а другой — для операций, облагаемых по другой системе. Таким образом одного экземпляра кассовой техники будет достаточно для того, чтобы полностью организовать и автоматизировать работу торговой точки, принадлежащей ритейлеру, который платит налоги по двум системам одновременно.

Кассы для ИП на ЕНВД и ПСН. Установим и зарегистрируем за 1 день.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Как заполняется декларация ЕНВД для вычета за покупку онлайн-кассы?

Форма декларации для оформления налогового возврата за ККМ пока не утверждена. Статус согласования документа можно отслеживать по ссылке. Пока новая форма не принята, ритейлер отражает расходы на внедрение онлайн-ККТ на старом бланке. Владелец бизнеса учитывает сумму возврата, отчитываясь за прошедший квартал. Сначала налогоплательщик отнимает от исчисленного налога страховые взносы, которые были внесены ранее. Затем он как обычно заполняет декларацию для вменёнки, но с некоторыми отклонениями:

  • в строке 040 указываются общие затраты на внедрение кассовой техники (не более 18000 руб. на каждый экземпляр);
  • для получения вычета за установку онлайн-кассы к декларации ЕНВД прилагается пояснительная записка с описанием купленного (модернизированного) оборудования.

ФНС не требует указывать перечень проведённых работ по установке онлайн-кассы. Предприниматель может на своё усмотрение распоряжаться средствами в пределах 18000 рублей. Все, что свыше — ритейлер доплачивает из своего кармана. Возврат покрывает затраты на:

Заключение договора с оператором фискальных данных также можно считать сопутствующей услугой, соответственно и эта статья расходов покрывается за счёт возврата за кассу.

Как подать декларацию ЕНВД с вычетом за покупку кассы?

Если владелец бизнеса хочет получить компенсацию за купленную онлайн-ККТ, он должен приложить к декларации ЕНВД с указанием вычета по кассе ещё один документ, содержащий реквизиты каждого установленного экземпляра — пояснительную записку (ПЗ). Порядок её оформления приведен в письме ФНС от 20.02.2018 № СД-4-3/3375@. Этот документ носит рекомендательный характер — ПЗ можно заполнять в свободной форме, главное отразить в ней следующие пункты:

  • название модели ККТ;
  • заводской номер кассового аппарата;
  • номер и дата постановки ККМ на учёт;
  • сумма затрат на внедрение одного экземпляра онлайн-кассы, уменьшающая налоговый взнос;
  • итоговая сумма, затраченная на приобретение всех ККТ, снижающая взнос, который подлежит выплате за текущий налоговый период.

В ПЗ должна быть таблица, в которой по порядку указываются данные по каждой единице техники. Форма заполнения записки подается в приложении к вышеупомянутому письму ФНС, бланк можно скачать и заполнить.

Расчёт вычета за внедрение онлайн-кассы на ЕНВД

Ритейлер самостоятельно просчитывает сумму, подлежащую возврату. Единой методики нет. Все что нужно знать для осуществления вычислений:

  • максимальная компенсируемая сумма за один экземпляр ККТ — 18 тыс.руб.;
  • обязательных минимумов нет — если по итогу расчёта взнос равен нулю, ИП не платит налог за отчётный период;
  • если в результате подсчёта получился неиспользованный остаток — его можно учесть в следующем налоговом периоде;
  • в декларации нельзя указывать отрицательное число — если плательщик единого налога использовал не всю сумму, остаток учитывается в следующем квартале.

Вам будет интересно: Налоговый вычет за кассу для предприятия на ЕНВД

Примеры расчёта вычета по онлайн-кассе для ЕНВД:

  1. Общая сумма налогового взноса составила 12000 руб. ККМ куплена за 20000 руб. — это значит, что ИП может возместить 18 тыс.руб. В этом квартале он показывает «0», а в следующем имеет право уменьшить платёж ещё на 6 тыс. — таким образом он использует остаток компенсации.
  2. Размер взноса для предпринимателя, имеющего в штате сотрудников, составил 40000 руб. В этом периоде он заплатил страховые взносы за себя и свой персонал в размере 23000 руб. По закону в счёт выплаченной страховки владелец бизнеса может уменьшить обязательный платёж только на 50 %, соответственно, оплате подлежит 20000 руб. В этом периоде бизнесмен купил и зарегистрировал ККМ стоимостью 16000 руб. В результате, остается внести всего 4 тыс.
Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Наш каталог продукции

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог

Подпишитесь на обновления в один клик. У нас много полезной информации:

Добавить комментарий

Отправить комментарий

4 комментариев к записи "Вычет по кассам на ЕНВД"
  • Анна
    05.07.2019

    ИП, работаю на ЕНВД, оказываю услуги по пошиву штор. Выдаю при оплате БСО. Нужна ли мне вообще онлайн-касса и с какого времени? Если да, то будет ли мне за нее вычет?

    Ответить
  • Леонид Б
    21.06.2019

    Ощущение, что в нашей стране легально работать просто нереально… с каждым днем все новые законы, налоги, отчисления. Невозможно разобраться.

    Ответить
  • Кристина
    02.06.2019

    Как предприниматель плачу взносы в ПФР, а остаток плачу как вмененный налог. Вопрос — полагается ли мне вычет в этом случае? То, что я ставлю кассу это 100 %, а вот по поводу вычета информацию не нашел официальную. Подскажите, где найти ответ достоверный, чтобы потом не пришлось переделывать декларацию. и с отчетами не прогадать.

    Ответить
    • online-kassa ru
      08.06.2019

      Использовать вычет в таком случае вы можете.
      Но вам нужно использовать обновленную форму декларации по вмененке, которая утверждена Приказом ФНС от 26.06.2018 №ММВ-7-3/414@ и изложена в письме налоговой от 18.10.2018 №СД-4-3/20317@ «О представлении декларации по ЕНВД».

      Ответить


вверх
Подпишитесь на рассылку

Расскажем и вовремя сообщим обо всех нововведениях.
Каждые две недели честный обзор нового кассового
оборудования и программного обеспечения.

Есть вопросы?

Мы заботимся о своих клиентах 24/7!
Ответим на вопросы, посоветуем лучшее
оборудование, решим технические сложности.

Задать вопрос
Мы хотим сделать Вам действительно лучшее предложение по цене!

Ваш телефон:

Укажите Ваш контактный телефон и
засекайте время!

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Корзина

  • 1x {{product.title}}
    {{formatPrice(product.price)}}
    Remove

Итого {{formatPrice(total)}}

Оформить заказ