Магазин, использующий онлайн-кассу, выдает покупателю кассовые чеки, соответствующие установленным требованиям.
Какими они могут быть? Какие обязательные реквизиты должны быть указаны в чеке онлайн-кассы?
Виды
54-ФЗ от 22.05.2003 года (в редакции от 03.07.2016 года), регулирующего осуществление платежных операций, устанавливает две разновидности чека, формируемого онлайн-кассой:
- бумажный;
- электронный.
Чек первого типа выдается кассиром покупателю "по умолчанию". Второй — по просьбе покупателя отправляется на предоставленный им e-mail, номер телефона (через SMS) или предоставляется по ссылке в интернете.
Различаются бумажный и электронный чеки онлайн-кассы только по форме исполнения. По содержанию они практически идентичны.
Рассмотрим то, какая именно информация должна отражаться в данных чеках.
Образец чека онлайн-кассы
Какая информация должна быть в чеке онлайн-кассы
Распечатываемый или формируемый в электронном виде чек онлайн-кассы должен в соответствии со ст. 4.7 54-ФЗ содержать:
- сведения о системе налогообложения, что применяется магазином (например, ЕНВД);
- признак платежа (здесь 2 основных варианта — продажа или возврат товара);
- заводской номер, присвоенный фискальному накопителю;
- номер, установленный для кассового аппарата при регистрации;
- идентификатор фискальных данных, а также фискальный признак;
- номер смены;
- e-mail или телефон покупателя (если он согласился их предоставить);
- e-mail магазина (если им получены контакты покупателя);
- адрес сайта для проверки чека (как правило, это адрес ФНС — nalog.ru);
- перечень пробитых в чеке товаров (с указанием цены, скидок);
- размер начисленного НДС;
- наименование оператора фискальных данных, адрес его сайта.
Вместо e-mail или телефона покупателя в чеке может содержаться ссылка, по которой человек в любой момент может скачать электронную копию чека.
Если ранее требования к содержанию кассовых чеков и БСО были закреплены в отдельных подзаконных актах, то сейчас они указаны в ст. 4.7 Федерального закона 54-ФЗ. Сравнение новых и старых требований к реквизитам кассовых чеков и БСО можно посмотреть в ТАБЛИЦЕ (файл PDF).
В случаях, предусмотренных законодательством, на бумажном или электронном чеке онлайн-кассы также может фиксироваться QR-код для проверки чека. В данном QR-коде шифруются:
- дата и время совершения платежа покупателем;
- номер фискального документа;
- признак платежа;
- сумма по чеку;
- номер накопителя, присвоенный на заводе;
- фискальный признак.
Приведенный выше перечень реквизитов чека существенно отличается от того, который характеризует кассовые чеки, использовавшиеся до законодательного закрепления обязательства магазинов использовать онлайн-кассы.
Чек стал существенно сложнее по своей структуре, а многие позиции, фиксируемые в нем, могут быть отражены только при использовании высокотехнологичных устройств. В частности — способных печатать QR-коды, приводить в читаемом виде необходимые ссылки и контактные данные.
Указание всех рассмотренных нами реквизитов чека онлайн-кассы — обязательно. При отсутствии хотя бы одного соответствующий чек становится недействительным, а кассовая операция, при которой данный чек сформирован — может быть признана не учтенной в порядке, предусмотренном законодательством. Это может привести к наложению штрафа на предприятие на основании статьи 14.5 КоАП РФ.
ФЗ № 54 позволяет включать в чек иные реквизиты — исходя из особенностей конкретной сферы экономической деятельности хозяйствующего субъекта. Например, это может быть логотип организации, информация о тех или иных акциях, иные полезные для покупателя сведения.
Как выглядит реальный кассовый чек онлайн-кассы с информацией о полученных скидках можно посмотреть ЗДЕСЬ (откроется в новом окне).
В предусмотренных законом случаях магазину может потребоваться распечатывать чеки с реквизитом «код товарной номенклатуры». Порядок применения данного реквизита должен регулироваться отдельным нормативным актом.
Реквизиты на бумажном чеке должны хорошо читаться в течение 6 месяцев.
Если торговля осуществляется в местностях, где доступ к интернету затруднен (вследствие чего использование онлайн-касс в обычном режиме может быть неосуществимо), то в чеке онлайн-кассы могут не фиксироваться:
- адрес для проверки чека (адрес Налоговой инспекции);
- e-mail магазина и контакты покупателя (либо заменяющие их сведения).
Собственно, применение онлайновых касс в таких местностях осуществляется в рамках отдельного механизма — предполагающего значительное упрощение работы торговых точек. Перечень регионов, где действуют упрощенные правила торговли с применением рассматриваемых касс, устанавливается законодательно.
На частый вопрос предпринимателей: "обязательно ли в чеке онлайн-кассы указывать наименование товара?" стоит отметить, что законодательством установлены определенные льготы в части формирования чеков на онлайн-кассах для магазинов, работающих по следующим налоговым системам:
- ПСН;
- УСН;
- ЕСХН;
- ЕНВД.
Индивидуальные предприниматели, работающие по соответствующим системам налогообложения, но не продающие подакцизные товары (!), могут не фиксировать на чеках названия товаров, а также общее их количество до 01.02.2021 года.
Согласно положениям 54-ФЗ предусмотрен еще один тип кассового документа, формируемого на онлайн-кассе - чек коррекции. Он рассчитан на применение, в частности, в тех случаях, когда ККТ непосредственно при приеме денежных средств от покупателя по каким-либо причинам задействовать не получилось (например, из-за того, что в магазине отключили электричество). Как следствие - чек по сумме, полученной от покупателя, пробивается позже, как только для этого появляется техническая возможность.
В чеке коррекции печатаются, в целом, те же сведения, что и в обычном чеке за исключением, в частности:
- наименований товаров;
- e-mail и номера телефона покупателя.
Ключевой тип сведений в чеке коррекции - сумма платежа, соответствующая сумме оплаты покупки клиентом при неработающей онлайн-кассе. Она должна быть точной, ошибаться здесь недопустимо.
Формирование чека коррекции может осуществляться магазином как по своей инициативе, так и в соответствии с предписанием Налоговой службы по итогам проведенной ведомством проверки.
Обязательные реквизиты для платежного агента
В ряде случаев кассовый аппарат может использоваться платежным агентом - организацией, специализирующейся на посреднических услугах в сфере платежей по ЖКХ, кредитам, услугам связи и других распространенных сервисов.
Кассовый чек, сформированный ККТ, которая принадлежит платежному агенту, должен содержать обычные реквизиты - те, что рассмотрены нами выше (кроме сведений об НДС), а также ряд дополнительных позиций:
- величины вознаграждения, которое уплачено клиентом платежному агенту;
- номера телефонов агента, поставщика, а также оператора, осуществляющего прием платежа.
Если платежный агент ведет деятельность в банковской сфере - то есть, является посредником между кредитно-финансовой организацией и ее клиентами, то в кассовом чеке данного агента, опять же, наряду с обычными реквизитами (кроме НДС), фиксируются:
- название платежной операции;
- величина вознаграждения, уплаченная пользователем банковских услуг агенту;
- общая сумма операции;
- название, адрес, телефон, ИНН оператора, осуществляющего перевод денежных средств;
- телефон платежного агента.
Законодательством России могут устанавливаться иные особенности формирования кассовых чеков — в частности, исходя из сферы деятельности предприятия, использующего контрольно-кассовую технику. Поэтому, владельцу бизнеса полезно заблаговременно изучать отраслевые федеральные нормативные акты.
Объясните, в каких случаях в чеке прописывается ИНН кассира? Не всегда же вроде?
Требования с информации в кассовом чеке устанавливаются ст.4.7 54-ФЗ и Приложением №2 к приказу ФНС №ММВ-7-20/229@. Строка «кассир» с тегом 1021 должна быть во всех чеках, кроме случаев, когда онлайн-касса используется для расчетов с автоматическими устройствами, когда кассир не задействован в продаже. Строка ИНН кассира с тегом 1203 может указываться только электронном варианте чека, который направляется ФНС, в бумажном варианте она не предусмотрена.
Оба этих реквизита можно не включать в фискальный документ, если касса используется в составе автоматических устройств.
здравствуйте! обязательно ли в чеке пропечатывать единицу измерения товара?
Что означает фраза «реквизиты на бумажном чеке должны хорошо читаться в течение 6 месяцев»? Имеется в виду то, что я должна предоставить покупателю чек на бумаге высокого качества, чтобы ничего не стерлось? А если информация сотрутеся, покупатель имеет право пожать на меня жалобу? За это предусмотрены какие-то штрафы?
Пока вы должны руководствоваться только 54-ФЗ и 192-ФЗ. Приказ от 21.03.2017 №ММВ-7-20/229@, который и устанавливает требования к реквизитам фискальных документов, нужно учитывать в обязательном порядке, но ФНС не установила никаких дополнительных зон ответственности для предпринимателя (в том числе, если читаемость чека ухудшится в течение шести месяцев после его распечатки), а только уточнила дополнительные реквизиты и допустимые форматы фискальных документов.
Проблема такого характера, в чеке пропечатываются не все данные. Раньше всё было нормально, а теперь данные кассира не печатаются вообще. Причём заметили это не сразу, мы так уже оказывается три недели работаем. В чём причина может быть и как проблему исправить?
Владимир, чтобы в чеке отображалось имя кассира, то кассира нужно «привязать» к физическому лицу, после этого прописать дату рождения, указать что он является сотрудником и внести ИНН. К сожалению, вы не указали нюансов, так как проблема может быть и в том как создавался документ, и если менялась версия товароучетной программы и еще в ряде случаев.
Здравствуйте! Могу ли я изменить текст наверху чека и внизу: наверху на Благодарим за покупку , а внизу- расскажите о нас ваш м друзьям!
Максим, вы не уточнили на кассе какой модели Вы бы хотели изменить текст чека. Например, на чеке кассы Эвотор вы легко сможете это сделать. «Настройки» — «Кассовый чек» — «Текст шапки»/»Текст подвала». Единственный нюанс — в каждой строке может быть до 26 символов текста.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, что должно быть в чеке при оплате аванса, предоплаты к примеру 70%, должна ли сумма ИТОГ в таком чеке указываться полностью 100 % оплаты за товар?
т.е. Предоплата ИТОГ 35000, наличными 30000, последующая оплата 5000, получено 35000. Это печатается у нас.
Меня смущает ИТОГ (большими буквами), как обычно в чеках и получено 35000… При оплате в 30000 на данный момент.
Добрый день Елена, кассовый чек так и должен отображать стоимость товара или услуги которую вы получите. Чек отображает какими способами вы получаете оплату за товар или услугу.
Подскажите в моей ситуации. забыла сразу забрать чек у кассы. Вернулась буквально через пять минут , попросила чек. Кассир нажала на аппарат, распечатала чек , товар в нем был мой и я ушла домой. вечером выяснилось что в этом чеке нет qr кода, то есть нижняя часть чека отсутствует. а в оставшемся корешке естт только ФН. Оплата была по безналу. Скажите могу ли я как то не приходя в магазин , узнать фпд и фд чека ?
Здравствуйте!Вы не сможете узнать ФПД и ФД чека без посещения этого магазина, так как для проверки квитанции в режиме онлайн нужно уже иметь ФН, ФПД, ФД.
Добрый день! 1. Можно ли использовать на онлайн-кассе платежного агента чеки без наименования товара. Например, просто
услуга х 1 920р (без подробностей)
2. Можно ли имя кассира сократить, например
АОК
3. Будут ли штрафы за это?
Добрый день!
1. Кассовый чек является верным, если он содержит все необходимые реквизиты, в том числе наименование товара. За нарушение будут применяться штрафы от 1500 до 3000 рублей к должностным лицам и предупреждения или штрафа в размере от 5000 до 10000 рублей на юридических лиц.
2. Должность и фамилия кассира в чеке расписывается полностью. Иначе это будет нарушением статьи 4.7 закона 54-ФЗ об указании обязательных реквизитов кассового чека. Сумма штрафа составляет от 5000 до 10000 рублей.
Добрый день!
ООО на УСН 15%, скупка металлолома, обязательно ли указывать в чеке наименование, кол-во, цену товара или можно пробивать просто сумму?
Добрый день! Да, все эти реквизиты обязательно должны быть в чеке с 2018 года.
Добрый день! ИП УСН 6%, вид деятельности: услуги полиграфии. Деятельность осуществляется в сети интернет. Доставка товаров с помощь Почты России. При этом сумма за доставку не зависит от объема заказа и зафиксирована в размере 100 р. Вопрос: сумму доставки прописывать в кассовом чеке отдельной строкой ? (это не относится к зарегистрированному виду деятельности, при этом сумму доставки в соответствии с прайсом и условиями деятельности нельзя включить в сумму товаров). Понятно, что сумма доставки также будет доходом, облагаемым по ставке 6%.
Екатерина,
Да, сумму за доставку необходимо фиксировать и прописывать отдельной строкой в кассовом чеке.
Мы ресторан! Наши гости иногда оформляют доставку блюд, оплачивают по безналичному расчету на нашем сайте через Сбербанк. Мы привозим им заказ с бумажным чеком. Курьер расчеты не производит. Нужно ли нам отправлять гостям еще и чек-онлайн? Или достаточно бумажного?
евгения,
Бумажный чек выдается кассиром покупателю «по умолчанию». Электронный — по просьбе покупателя отправляется на предоставленный им e-mail, номер телефона (через SMS) или предоставляется по ссылке в интернете. Рекомендуется уточнять у заказчика, необходим ли ему электронный чек.
Товарный чек.
Добрый день! используем онлайн кассы , розничные магазины по продажам тканей, нужно ли выписывать товарный чек по требованию покупателя или достаточно поставить подпись на копии обычного чека?
Андрей,
Покупатель всегда прав, выписывайте чеки.
Требование покупателя печати на чеке?
Добрый день! ПСН свадебный салон. Часто оставляют задатки, а остатки приносят через несколько месяцев. Как это пробивается на кассе? Как то это учитывается?
Елена,
мы уже рассказывали об этом в ЭТОЙ СТАТЬЕ.
Здравствуйте!
я ИН на УСН нужно ли в чеке писать отдельной строкой ндс не облагается? или достаточно строки сумма без ндс
Елизавета,
если Вы в кассовом чеке отражаете наименование, количество и стоимость каждой позиции товара, то лучше указывать ставку НДС в каждой такой позиции и в итоговой сумме — в этом случае к Вам не будет претензий.
Добрый день! Стоматологическая клиника, (т.е. стоматологические медицинские услуги), ООО, УСН: имеем ли мы право не указывать в чеке наименование каждой медицинской манипуляции и пробивать только сумму? Заранее благодарна за ответ!!
Наталия,
обязанность использовать ККТ и в кассовом чеке отражать количество, наименование каждой медицинской манипуляции с её стоимостью возникает в Вашем случае с 1 июля 2019 года.
Добрый день, у нас фитнес клуб. Как поступать, если клиент хочет оставить деньги на депозит у нас. А потом с него оплачивать товары или услуги?
Анастасия,
в каждом конкретном случае этот вопрос решается индивидуально — так, чтобы это было удобно и клиенту и исполнителю.
Например, в Вашем случае это можно оформить как «покупку клубной карты» (номиналом на ту сумму, которую выберет клиент в качестве депозита, например на 10000 рублей/баллов) и выдать клиенту кассовый чек на эту сумму. Далее клиент может расходовать эти баллы по своему усмотрению на предоставляемые Вами услуги и товары. При этом желательно разработать регламент использования таких «клубных карт» и ознакомить с ним клиентов под роспись при покупке «клубной карты».
Возможны и другие варианты.
Добрый день!
Я — предприниматель на ЕНВД и УСН. У меня в торговом зале установлены терминалы для расчета банковскими картами. Т.е. информация по этим платежам шла напрямую в банк.
Я понимаю, что наличные платежи мы будем проводить через онлайн-кассу. А безналичные?
Анна,
все расчеты с физическими лицами (населением) законодатели планируют поэтапно перевести на онлайн-кассы (с выдачей кассового чека — в бумажном или электронном виде), в том числе расчеты через банковские терминалы (эквайринг) и при оплате квитанций сразу на расчётный счет. Можете посмотреть статью про электронные средства платежа ЗДЕСЬ.
Для некоторых налогоплательщиков действует отсрочка применения ККТ до 01 июля 2018 года или 01 июля 2019 года — подробнее об этом.
Здравствуйте! Можно ли использовать в столовой онлайн-кассу в качестве калькулятора с последующим удалением подсчёта в том случае если клиент сомневается хватит ли ему денег на определённый набор блюд? Товар еще не оплачен, чек не оформлен. Покупатель меняет своё решение и просит обновить список блюд на другие, а продавец очищает предыдущие записи? Не послужит ли это информацией о не пробитом чеке, остаётся ли запись в памяти кассы?
Галина Винокурова,
да, с помощью правильного выбора кассового оборудования, кассового ПО и его настройки можно реализовать подобный функционал.
Добрый день! Цветочный магазин (цветы+сувениры+мёд) ЕНВД: правильно ли я понимаю, что могу не указывать в чеке наименование проданных товаров и пробивать только сумму? «Магазины, работающие по соответствующим системам налогообложения, но не продающие подакцизные товары (!), могут не фиксировать на чеках названия товаров, а также общее их количество до 01.02.2021 года.»
И вопрос по QR коду — нужно ли мне его генерировать? Это сделает сама он-лайн касса или я должна как то по-другому его создать? Спасибо заранее!
Елена,
1. Согласно п. 17 ст. 7 290-ФЗ, индивидуальные предприниматели на ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН (за исключением ИП, осуществляющих торговлю подакцизными товарами) требование по указанию на кассовом чеке и бланке строгой отчетности наименования товара (работы, услуги) и их количества применяется с 1 февраля 2021 года.
2. Генерация QR кода входит в функционал любой онлайн-кассы, которая внесена в реестр ФНС (т.е. всех разрешенных к применению), поэтому никаких проблем с этим у пользователей ККТ не возникает.