Сдача отчетности в 2024 году: как оставаться «чистым» перед законом и контролировать работу предприятия

В 2024 году многие отчеты для предпринимателей остаются прежними и сдавать их нужно в те же сроки, что и раньше. Но не обошлось без изменений. Появились дополнительные отчеты, а для некоторых уже существующих разработаны новые бланки, представлена иная схема подачи уведомлений об исчисленном НДФЛ. Расскажем обо всем по порядку, поможем разобраться в круговороте отчетности. Поясним, что нужно сдавать по закону, а что — вести «для себя», чтобы контролировать показатели бизнеса, избежать кассовых разрывов и «заморозки» денег. Рассмотрим новые формы отчетности, актуальные с 2024 года.

Обязательная отчетность ИП и ООО в 2024 году

В 2024 году обязательна сдача отчетности:

• в ФНС — по исчисленным налогам;
• СФР — о трудовой деятельности и стаже, заработной плате, взносах на травматизм и пр.;
• военкомат — о военнообязанных сотрудниках.

В отношении организаций предусмотрен ежегодный статистический контроль — нужно отправлять в Росстат данные о персонале, условиях труда. Все отчеты подаются в электронном виде.

Отчеты в ФНС

Перечислим, какую отчетность ИП и организации должны сдавать в ФНС:

• уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов;
• расчеты 6-НДФЛ;
• персонифицированные сведения о физлицах;
• расчеты по страховым взносам (РСВ);
• декларации по налогу на прибыль;
• журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур;
• декларации по НДС, УСН, ЕСХН.

ИП должны дополнительно сдавать декларации по форме 3-НДФЛ.

С 1 января 2024 г. организации и индивидуальные предприниматели уплачивают НДФЛ и подают уведомления об исчисленных суммах 2 раза в месяц:

Если после 23 числа налоговых исчислений не было, уведомление в текущем месяце подают один раз.

Отчеты в СФР

В СФР компании подают отчетность по форме ЕФС-1:

• о стаже работы — ежегодно;
• взносах на травматизм — ежеквартально;
• трудовой деятельности — зависит от вида кадрового мероприятия (заключения договора с сотрудником, увольнения работника и пр.);
• подтверждении основного вида деятельности — ежегодно.

Законодатели предлагают отменить отчет ЕСФ-1 в части подтверждения основного вида деятельности.

Отчет по сотрудникам, подлежащим воинскому учету

В 2024 году работодатели должны отчитываться в военкомат о сотрудниках, подлежащих воинскому учету, при их приеме на работу или увольнении — не позднее 5 дней после события. Также в течение 2 недель нужно предоставлять данные по запросу из военкомата.

Если у военнообязанного сотрудника изменились персональные данные,  требуется внести соответствующие уточнения в учетные документы в течение 5 дней.

Рекомендуем!

Автоматизация магазина под ключ

22 600 ₽

Быстрый просмотр

Статистическая отчетность ООО и ИП

Статистическую отчетность ООО и ИП подают в Росстат. В зависимости от формы в ней содержатся сведения о численности и зарплате сотрудников, неполной занятости и движении персонала, условиях труда.

Статистический контроль бывает сплошным и выборочным. Первый в отношении организаций проводится ежегодно, предприятий малого бизнеса — 1 раз в пять лет (ближайший — в 2026 году).

Выборочный статистический контроль касается организаций и ИП, которых Росстат включил в свой ежегодный список. В этом случае малые и средние предприятия сдают отчетность каждый месяц, квартал или год. Узнать, попала ли компания в список, можно по ИНН на сайте Росстата.

Новые формы отчетности в 2024 году

С 2024 года действуют новые формы отчетности. Они предусмотрены для:

1. Расчета 6-НДФЛ. Согласно приказу ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@. Но в связи с введением двух сроков уплаты НДФЛ, представленная в документе форма утрачивает актуальность. Если в нее не внесут изменения, отчет за 1 квартал 2024 г. нужно будет подавать по форме, рекомендованной письмом ФНС от 04.12.2023 № БС-4-11/15166@.
2. Декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). В 2024 г. налогоплательщики отчитываются за предыдущий год на новом бланке (приказ ФНС № ЕД-7-11/615@ от 11.09.2023). Предусмотрены изменения по вычетам НДФЛ.
3. Расчета по страховым взносам. Новая форма утверждена приказом ФНС от 29.09.2023 № ЕА-7-11/696@. Появился подраздел для расчета страховых взносов на ОПС, ОМС, ВНиМ, которые начислены в пользу иностранных физических лиц.
4. Налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Первый отчет по новой форме (приказ ФНС от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@) нужно сдавать в 2024 г. — за 2023 год.
5. Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов (приказ ФНС от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@, письмо ФНС от 24.03.2023 № СД-4-3/3570@). Теперь вместо одной строки для указания налога к уплате — три, в которых отражены суммы по 1, 2 и 3 сроку платежа.
6. Персонифицированного отчета в СФР (Приказ СФР от 11 октября 2023 г. № 2018), которые будут подавать авиакомпании и предприятия угольной промышленности (форма СЗВ-ДСО).
7. Отчетов со сведениями о неполной занятости и движении сотрудников, просроченной задолженности по заработной плате — по ф. П-4 (НЗ) и 3-Ф в 2024 году сдаются на новых бланках.

В планах государства изменить формы ЕФС-1, АДК-1, СЗВ-К.

Сроки составления и сдачи отчетности в 2024 году: таблица

Чтобы не пропустить сроки сдачи отчетности в 2024 году и не платить штрафы, воспользуйтесь нашим «календарем». Когда сдавать уведомления по агентскому НДФЛ:

Сроки сдачи уведомлений по НДФЛ

Сроки сдачи уведомлений по НДФЛ (продолжение таблицы)

Сроки сдачи уведомлений по НДФЛ (продолжение таблицы)

Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году:

Сроки сдачи уведомлений по налогам и взносам, расчета 6-НДФЛ

Сроки сдачи РСВ

Персонифицированные сведения о физлицах

Сроки сдачи персонифицированных сведений, ежеквартальной декларации по налогу на прибыль

Сроки сдачи ежемесячной декларации по налогу на прибыль

Сроки сдачи декларации по НДС, журнала учета счетов-фактур

Сроки сдачи деклараций по УСН, ЕСХН, налогу на имущество организаций

Сроки сдачи деклараций по 3-НДФЛ, «импортному» НДС

Сроки сдачи отчетности в СФР для ИП и организаций:

Сроки сдачи ЕФС-1

Бухгалтерскую отчетность за 2023 г. нужно представить не позднее 01.04.2024.

Оказываем удаленно

Обучение работе на ККТ

1 200 ₽

Быстрый просмотр

1С:Управление торговлей 8

7 400 ₽ 4 100 ₽

Быстрый просмотр

Хит!

ТСД Атол Smart.Lite

39 323 ₽ 36 750 ₽

Быстрый просмотр

Управленческая отчетность предприятия

Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».

Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.

Чтобы держать бизнес «на плаву», в рамках управленческого учета рекомендуем составление таких видов отчетностей:

1. О движении денежных средств, прибылях и убытках, управленческий баланс.
2. Учет основных средств. Благодаря систематизации данных можно рассчитывать амортизацию и планировать продажи. В отчете указывается стоимость и дата покупки, период полезного использования оборудования, оргтехники, недвижимости, мебели и другие сведения.
   

   Учет основных средств

3. Управление запасами. Позволяет контролировать остатки товаров на складе, поддерживать запасы ходовой продукции.
   

   Управление запасами

4. Учет логистики. Используется для анализа работы с разными транспортными компаниями. Позволяет учитывать расходы на доставку в случаях, когда посылку не выкупили.
   

   Учет логистики

5. Учет финансовой деятельности. Обеспечивает сбор данных по расчетам с кредиторами и собственниками. Ведется учет вкладов и займов, представлена информация о дивидендах.
   

   Учет финансовой деятельности

6. Учет сделок. Собраны данные по контрагентам, менеджерам, указаны суммы выплат и расходов, сведения о расчетах и сроках. Рассчитывается прибыль и рентабельность проекта.
   

   Учет сделок

7. Финансовая модель. Позволяет планировать выручку и чистую прибыль, анализировать ключевые показатели, влияющие на финансовый результат бизнеса.
   

   Финансовая модель

8. Платежный календарь. Создается на основе запланированного на несколько месяцев вперед бюджета. Календарь позволяет просматривать, даты и суммы ожидаемых поступлений, расходов. Планируя бюджет, удается предотвращать кассовые разрывы, когда недостаточно денег на обязательные траты.
   

   Платежный календарь

9. Зарплатная ведомость. Позволяет вести учет выплат сотрудникам — собирать данные об отпускных, премиях, страховых взносах, отчислениях в налоговую.
   

   Зарплатная ведомость

10.  Маркетинговый отчет. Документ, в котором отражается эффективность рекламы из разных источников. Позволяет понять, где быстрее продвигается продукт — в «Яндекс.Директ» или социальной сети «ВКонтакте». Можно вести учет расходов на рекламу и выручки от привлеченных с помощью интернет-ресурсов клиентов.
    

    Маркетинговый отчет

Подытожим. В 2024 году остается обязательной сдача отчетности в ФНС, СФР, военкомат, Росстат. За непредставление данных в установленные сроки предпринимателям грозит штраф. Например, за каждый день просрочки налоговой декларации его размер составляет 5 % от суммы, которая проходит по документу (не менее 1 000 руб.).

Формировать отчеты и вести управленческий учет удобно в 1С. Данные систематизируются в программе и многие показатели выводятся автоматически. Предлагаем услугу «Автоматизация с 1С». Проанализируем ваш бизнес и подскажем, какая конфигурация программы для него подходит. Внедрим решение под ключ с срок от 3 дней.