ККТ при оказании услуг: выбор и применение оборудования

По состоянию на конец 2018 года, в России были зарегистрированы около 2,5 миллионов онлайн-касс, которые передают данные о платежах в налоговую инспекцию в режиме реального времени. Это оборудование позволяет предпринимателям сэкономить время за счет сокращения отчетности и автоматизировать бизнес. Также снижается количество необходимых проверок со стороны налоговой службы. Из статьи вы узнаете, когда состоится третий переход на онлайн-кассы, кому нужно обязательно их приобрести, а кто получил освобождение. Мы поможем с выбором кассы для конкретного вида деятельности и расскажем о применении ККТ при оказании услуг в интернете.

Срок перехода на ККТ при оказании услуг

С 1 июля 2018 года на ККТ перешли ООО и ИП на УСН, ЕНВД и ПСН, занятые в сфере торговли, общепита и услуг с наемными работниками. А 1 июля 2019 года завершится переход на новые правила торговли, оказания услуг для представителей малого и микробизнеса, которые ведут свой бизнес самостоятельно, без привлечения сотрудников. К таким субъектам хозяйствования относятся парикмахеры, таксисты, швеи, мастера по ремонту и изготовлению обуви, врачи, оказывающие услуги в частном порядке, юристы и прочие. Если вы относитесь к этой категории налогоплательщиков, а ККТ будет применяться только при оказании услуг, есть время подготовиться и подобрать оборудование.

Для снижения финансовых расходов предпринимателей, применяющих ЕНВД и патент, предусмотрена государственная компенсация за приобретенную и зарегистрированную в установленный срок технику — налоговый вычет. Сумма составляет 18 000 рублей за единицу оборудования.

Для ИП, которые продолжат принимать оплату без кассы после 1 июля, предусмотрен административный штраф в размере 10 000 рублей, для ООО — 30 000 рублей.

Рекомендуем заранее позаботиться о покупке и регистрации устройства в ФНС. Опыт предыдущих этапов перехода показывает, что к июлю резко увеличивается нагрузка на налоговую службу, в связи с чем вы рискуете пропустить срок установки. Это повлечет наложение штрафа, а также упущение возможности получить налоговый вычет.

Кто освобожден от применения ККТ при оказании услуг

Несмотря на то, что 54-ФЗ обязал практически все ООО и ИП проводить расчеты с клиентами через онлайн-кассу, есть исключение из этого правила.

Государство разрешило не применять контрольно-кассовую технику в следующих случаях:

1. Безналичные расчеты. Нормативный акт об онлайн-кассах предусматривает возможность работы без ККМ при расчетах между счетами ООО и/или ИП. Исключение — оплаты через сервисы электронных платежей.
   Пример. Директор частного детского сада «Ромашка» оформил заказ на пошив или ремонт штор у ИП «Нитка-Иголка». При осуществлении расчетов между расчетными счетами компаний касса не потребуется, но при приеме оплаты через электронные средства платежа (электронные кошельки, интернет-банкинг), ИП обязан выдать заказчику чек.
2. Бизнес в удаленной или труднодоступной местности. Список таких поселений формирует региональное Правительство.
   Например, если вы осуществляете деятельность в Екатеринбургской области, перечень поселений, относящихся к труднодоступным, сможете найти на официальном сайте Правительства этой области (к ним не относят районные центры и ПГТ). Работа без кассы в такой местности возможна, если общее население не превышает 10 000 человек.
3. Бытовые услуги. Сюда относят помощь по хозяйству, уход за больными или детьми, услуги носильщиков на вокзалах, ремонт часов, ювелирных изделий, чистка ковровых изделий и прочее.
4. Питание в учебных заведениях. Снабжение готовыми блюдами воспитанников, учащихся и сотрудников в дошкольных, общеобразовательных и высших учебных заведениях.
5. Местность, где отсутствует стабильное интернет-покрытие. Установить кассу с фискальным накопителем в этом случае все же необходимо: предприниматели освобождены лишь от передачи данных в ФНС.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен - Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Нужна ли ККТ при оказании населению услуг ЖКХ

В соответствии со ст. 8 290-ФЗ организациям ЖКХ, оказывающим коммунальные услуги населению, ККТ не нужна, если они взаимодействуют с клиентами напрямую и выдают БСО на бумажном носителе.

При осуществлении расчетов через интернет, когда исключено прямое взаимодействие продавца и покупателя, компания обязана направить чек в электронном виде на телефон или e-mail клиента.

Например, потребитель оплатил услуги ЖКХ с помощью платежной системы Сбербанк-Онлайн. На его электронную почту сразу после расчета необходимо отправить платежный документ.

Закон предъявляет строгие требования к оформлению БСО, согласно которым, бланк, как и кассовый чек, необходимо печатать на контрольно-кассовой технике. Отправлять на e-mail также следует по новым правилам — через оператора фискальных данных (ОФД).

Учитывая все эти нюансы, можно сделать вывод, что установка ККМ необходима, даже если срок перехода еще не подошел.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Как выбрать ККТ при оказании услуг населению

Все ККМ, представленные на рынке контрольно-кассового оборудования, условно делятся на 3 типа: автономные аппараты, смарт-терминалы и фискальные регистраторы.

Первые устройства — привычные кнопочные кассы, которые модернизировали, заменили ЭКЛЗ на фискальный накопитель и дополнили модулем для связи с интернетом (Wi-Fi или GSM).

Вторые представляют собой планшет, интегрированный с фискальным регистратором. Такие кассы укомплектованы принтером чеков и снабжены несколькими USB-портами для подключения большого количества периферии.

Третий тип — устройство с ФН, печатающее чеки и отправляющее их электронные копии в ФНС. Не подходит для автономной работы, требует подключения к ПК или моноблоку.

Перед выбором контрольно-кассовой машины обратите внимание на несколько правил.

Правило № 1. Подбор контрольно-кассовой техники в соответствии с количеством клиентов в день. Здесь нужно учитывать износоустойчивость печатного механизма, регистрацию фискального накопителя сроком на 13, 15 или 36 месяцев (лимит ФН установлен не только по сроку эксплуатации, но и объему информации, передаваемой в налоговую службу). Для субъектов хозяйствования, применяющих ЕНВД и ПСН, предусмотрен ФН на 36 месяцев. Но есть ряд исключений, прописанных в п. 6 ст. 4.1 54-ФЗ, когда вы можете купить ФН на 13/15 месяцев.

Правило № 2. Учитывайте функционал, который потребуется в связи с осуществляемой деятельностью. Также 54-ФЗ обязывает всех бизнесменов, применяющих ККМ, указывать наименования услуг в чеках с 1 февраля 2021 года, поэтому потребуется интеграция с товароучетными системами.

Правило № 3. Возможность подключения дополнительной периферии, например, банковского терминала для приема безналичной оплаты.

Правило № 4. Соблюдение технических требований к чеку, регламентируемых 54-ФЗ.

Правило № 5. Порядок регистрации и установки ККМ. Если желаете сэкономить на услугах сервисных центров, покупайте модель, которую установите самостоятельно. К этой категории относятся автономные кассы и смарт-терминалы.

Правило № 6. Мобильность аппарата. Обратите внимание на тип питания. Для стационарного обслуживания подойдут модели, подключаемые к сети 220 Вт. Если вы периодически выезжаете к клиентам или оказываете услуги такси, потребуется аппарат с аккумулятором, заряжаемый от автомобильного прикуривателя.

Обзор ККТ при оказании юридических и бытовых услуг, парикмахерских и автосервисов

Владельцам небольшого юридического центра, парикмахерской и автосервиса рекомендуем бюджетные модели.

Атол 90Ф. Кнопочный аппарат с небольшим дисплеем и принтером чеков. Надежная практичная модель работает от сети 220 В и аккумулятора. Если нет необходимости в быстрой печати чеков, а простота в эксплуатации важнее всего, — эта модель для вас.

Меркурий 130Ф. Еще одна кнопочная модель с более современным дизайном. Оснащена аккумулятором, простая в обращении. Если вы готовы пожертвовать функционалом ради экономии бюджета, смело выбирайте эту модель.

Дримкас-Ф. Эту модель можно по праву считать самой лучшей среди бюджетных кнопочных машин. Подходит для салонов с большим количеством клиентов, без заминок печатает до 1000 чеков в день. Касса синхронизируется с личным кабинетом на сайте Дримкас, где можно внести наименования и стоимость услуг, а также получить аналитику денежного оборота, сформировать и распечатать отчет.

Эвотор 5 или 7.2. Первая модель — мобильный смарт-терминал с аккумулятором, подходит для выезда на дом к клиенту. Аппарат совместил в себе все необходимое для проведения платежей: удобный сенсорный дисплей, фискальный накопитель, принтер чеков. Второе устройство — многофункциональная стационарная касса без батареи. Вы легко разберетесь в функционале, так как система работает на базе Android.

Для торговой сети с большим клиентопотоком рекомендуем более производительные модели, которые будут идеальным помощником в ведении бизнеса и разработке стратегии для привлечения клиентов. Некоторые модели предусматривают интеграцию с личным кабинетом на сайте производителя, что актуально для отслеживания работы сети салонов и удаленного получения данных об обороте компании, находясь в командировке или на отдыхе.

Эвотор 10. Устройство с большим сенсорным дисплеем (10.1"). Мощный процессор обеспечит надежную работу даже при максимальной пропускной способности заведения. В системе предустановлены все необходимые для комфортного обслуживания клиентов программы, но можете расширить функционал с помощью Магазина приложений. Например, добавьте программы лояльности для увеличения клиентской базы. Предусмотрена синхронизация с личным кабинетом, где вы получите полную аналитику в режиме реального времени по всей сети салонов.

Атол Sigma 10. POS-терминал со встроенным принтером чеков. В реестре ФНС он значится как Атол 150Ф. К преимуществам относятся:

• большой дисплей — 10";
• OS Android 7.0, что позволяет устанавливать ПО любых разработчиков, а также настраивать его под требования бизнеса путем добавления соответствующих программ;
• аккумулятор, который обеспечит работу при перебоях электропитания;
• высокая скорость печати — 100 мм/сек и автоотрезчик;
• личный кабинет для удаленного доступа к онлайн-кассе.

Viki Print 57F. Для полноценной работы фискального регистратора необходима интеграция ПК с установленным на нем драйвером. Несмотря на то, что это бюджетный вариант, принтер оснащен автоотрезчиком чеков, а скорость его печати — не менее 130 мм/сек. ККМ подойдет как для небольших салонов/офисов, так и для сети заведений с большим клиентопотоком.

Штрих On-Line. Еще один бюджетный высокопроизводительный представитель категории фискальных регистраторов. Несмотря на, что параметры немного скромнее описанной выше модели, аппарат порадует эргономичным дизайном, многофункциональностью, качеством печати и выполнения задач.

Представленные ККТ также подойдут для оказания услуг в:

• юридическом центре;
• туристическом агентстве;
• SPA-центре, массажном салоне;
• автосервисе (шиномонтаж, автомойка);
• частной медицинской клинике;
• ателье и мастерской по ремонту бытовой и аудиотехники;
• жилищно-коммунальном хозяйстве;
• отеле, гостинице;
• частных грузоперевозок и такси (Эвотор 5).

Больше моделей представлено в каталоге, там же вы ознакомитесь с актуальными ценами на оборудование с фискальным накопителем и без него.

Вам будет интересно: Подробно о ККТ: как выбрать мобильный терминал или онлайн-кассу

Нюансы применения ККТ при оказании услуг в интернете

Согласно законодательству, все интернет-порталы, осуществляющие взаиморасчеты с клиентами, должны пробивать чеки на онлайн-кассах.

Чтобы соответствовать новым правилам, необходимо:

• приобрести или арендовать кассовую технику;
• купить фискальный накопитель;
• заключить договор с ОФД;
• зарегистрировать кассу в налоговых органах;
• адаптировать сайт для передачи платежных данных на кассу;
• отправлять электронные чеки клиенту.

Отсюда следует вывод, что при оказании услуг населению в интернете и получении оплаты от клиентов, применение ККТ, распечатывание и отправка платежных ордеров в налоговую службу обязательны.

Существуют сервисы, избавляющие налогоплательщиков от необходимости устанавливать и обслуживать контрольно-кассовые машины, особенно если нет прямого контакта с клиентами, который подразумевает выдачу чеков на бумажном носителе.

К таким сервисам относится платежный агрегатор Яндекс.Касса. Он выступает в роли посредника, берет на себя задачи, связанные с проведением операций и отправкой чеков в ФНС и потребителю. Например, вы интегрируете сайт с кассовым решением от Яндекс. Клиент оплачивает услуги через платежную форму, деньги поступают на ваш электронный Яндекс.Кошелек. В момент проведения расчета электронный чек отправляется в ФНС и клиенту на e-mail, который он указал при регистрации на сайте. В этом случае вы полностью соблюдаете 54-ФЗ, поэтому никаких претензий со стороны налоговой службы не будет.