Федеральный оператор по продаже, подключению и обслуживанию контрольно-кассовой техники

Ваш город - Работаем по всей России
Да, верноДругой городпродолжить работу

Изменение ставки: какой НДС будет в 2019 году?

132
7
07.12.2018
Рейтинг:

И сразу к новостям — ставка НДС с 1 января 2019 будет увеличена до 20 %, оставив в прошлом привычные 18 %. Нововведения вступают в законную силу в рамках ФЗ-303 — законом изменяется размер добавленной стоимости и вносятся корректировки в статью 164 Налогового Кодекса РФ.

Увеличенный налог коснется преимущественного большинства товаров, при этом социально значимая и детская продукция, лекарственные средства и товары медицинского назначения останутся в льготной группе.

С момента принятия поправок до начала работы по новым правилам предусмотрено пять месяцев адаптации. С 03.08.2018 (дата подписания Федерального закона) по 01.01.2019 предпринимателям необходимо внести соответствующие правки в уже имеющиеся договоры, перестроить бизнес под иной порядок налогообложения и обязательно обновить ПО онлайн-касс — в реквизитах чека ставка НДС должна быть повышена с нового 2019 года.

Настроим кассу на работу по НДС 20 % за 30 минут! От 600 руб.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Чем грозит повышение НДС до 20 % для продавца

В рамках государственной политики такое реформирование объективно оправдано. Таким образом законодатель стимулирует наполняемость бюджета — более полумиллиона рублей ежегодно будет дополнительно вносится за счет двухпроцентного повышения.

С точки зрения увеличения налоговой нагрузки — государством предусмотрено сдерживание других сборов. В частности, фиксированный 10 % предел не подлежит пересмотру для локальных российских авиаперевозчиков. Не взимается налог до 2025 для Дальнего Востока и Крыма, Калининградская область будет пользоваться такой льготой на бессрочной основе.

Отменено увеличение размера взносов в социальные внебюджетные фонды — повышения объема удержаний до 34 % не состоится, будет сохранен прежний процент.

Для автобизнеса сохраняется возможность получения вычета по целевым сделкам — добавленная стоимость может быть возвращена и при расчете бюджетными средствами.

Особым вопросом для владельцев бизнеса стоит проблема инвентаризации контрактов. Ввиду изменения одного из существенных условий — цены, возникает необходимость их пересмотра. Проблема заключается в том, что заключенные в 2018 и ранее контракты согласованы сторонами по финансовым обязательствам, подразумевающим старую ставку. В законе, а также в разъясняющих Письмах Министерства финансов не указано, в чьи обязанности вменяется доплата и какая из сторон компенсирует добавленные 2 %. То же касается и предоплаты, и отсрочки платежей, и долгосрочного сотрудничества, которое автоматически пролонгируется.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен - Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Когда повысят НДС до 20 процентов и что необходимо сделать для законной работы?

Как и указано в ФЗ-303, с начала 2019 использование 18 % сбора противозаконно. Рассчитывать на отсрочки не приходится, пятимесячный период от подписания ФЗ о 20-процентном НДС до момента его вступления в законную силу был единственным сроком подготовки к нововведениям.

Законность работы невозможна и без обновления программного обеспечения онлайн-касс. Согласно требованиям ФЗ-54, к обязательным реквизитам чека, помимо режима налогообложения, признака расчета, номера ФН, перечня позиций и др., относится и налог по каждой единице продукции.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Провести перенастройку оборудования необходимо заранее, а начать использовать другой формат следует только с первого января. Для владельцев техники Эвотор эта процедура максимально упрощена. Поскольку компания имеет исключительно российские корни, создана в РФ и работает в национальной юрисдикции, она первой отреагировала на новшества в законодательстве и разработала обновления для производимой техники — для обновления Эвотора под 20 % клиенту нужно перейти по ссылке.

Обновления доступны не только для оборудования Эвотор. Любая современная касса может и должна быть перенастроена под новый режим. Ознакомиться с вариантами прошивки для обновления формата ФД можно по данной ссылке, а по налоговым новшествам — в этом разделе.

  • Прошивка НДС 20% Атол 30Ф_3

    Прошивка НДС 20% Атол 30Ф

    1 000
    Есть в наличии
  • Прошивка НДС 20% Меркурий 115Ф

    Прошивка НДС 20% Меркурий 115Ф

    1 000
    Есть в наличии
  • Прошивка ФФД 1.05 Атол 30Ф

    Прошивка ФФД 1.05 Атол 30Ф

    1 000 ЗаказатьПодробнее
    Есть в наличии

Закон о повышении НДС: работа с документами

Новый НДС с 2019, как и говорилось ранее, отразится на договорных отношениях. В зависимости от условий уже подписанного соглашения, возможны следующие варианты.

УсловиеДополнительное согласование
Цена установлена с НДС1. Если покупатель согласен — итоговая стоимость увеличивается на дополнительные 2 %, при этом увеличение не касается налоговой базы, а является вынужденной мерой «догнать» повышенную ставку.

2. Если вторая сторона не согласна на рост цены — соразмерное снижение цены предмета сделки и начисление сбора на уменьшенную сумму, тогда сократится выручка продавца, но финансовые обязательства по договору останутся прежними.

Цена не включает налогаВ этом случае дополнять основной контракт нет необходимости. Но необходимо письменно зафиксировать такой момент — в дополнительном соглашении прописывается пункт об автоматическом применении того сбора, который установлен на день фактического исполнения обязательств сторонами.
В соглашении нет прямого указания на обязательность формирования цены с налогом или без негоТакой вариант предполагает два пути решения. Стороны вправе избрать один из двух вариантов, описанных выше — или первоначально согласовать добавленную стоимость для расчета в 2018 и последующих периодах, или определить цену в «чистом» виде и дополнительно начислять на нее тот размер удержаний, который установлен законодательством на день расчетов.
Государственные (муниципальные) контрактыПодписанные до нового 2019 года контракты с НДС 18 %, финансовые обязательства по которым не подлежат пересмотру, должны исполняться в оговоренные сроки и в согласованных объемах.

ФЗ-44 устанавливает возможность перерасчета только по соглашениям:

  • федерального и регионального значения — от 36 месяцев, 10 млрд. и 1 млрд. рублей соответственно;
  • муниципального значения — однолетних и более — от 500 млн.

Остальные соглашения пролонгируются на старых условиях, но действие закона о росте НДС в 2019 распространяется на них, как и на остальные сделки.
Твердая цена контракта является константой, поэтому выходом из ситуации является соразмерное уменьшение цены продукции на добавленные 2 %. Компенсация таких затрат ложится на плечи продавца (поставщика, исполнителя) и альтернативных условий законодатель не предусматривает.

Разъяснения Минфина по НДС 20 %

Для всех договоров, заключенных в 2018, а также тех контрактов, обязательства по которым планируются к исполнению когда НДС повысится до 20 %, Министерство финансов рекомендует ссылаться на пункт 3 ст. 164 Налогового Кодекса. Исходя из указанной нормы, налог предъявляется сверх цены предмета сделки на момент продажи.

Таким образом, возможность возникновения финансовых претензий исключается — есть условие и есть действующий сбор, разночтения и споры объективно невозможны. Более того, такая мера является аргументированной и для ФНС.

Перепрошивка касс на НДС 20 % и ФФД 1.05 удаленно. Без остановки торговли!
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Переход на НДС 20 процентов: онлайн-кассы, отчетность, практические вопросы

Повышение НДС отразится и на том, сколько процентов в 2019 году должно быть отражено в фискальном чеке.

Поскольку к обязанностям предпринимателя относится онлайн-передача достоверной отчетности оператору фискальных данных, чеки должны содержать ставку и фактический размер налога по каждой позиции. Перечень реквизитов чека формируется программным обеспечением ККТ. Предпринимателю необходимо установить новое ПО в рамках и ФЗ-54, и ФЗ-303. До 31.12.2018 использовать нужно имеющиеся настройки, а далее активировать обновленные — с ФФД актуальных версий (1.05 и 1.1) и повышенным налогом.

Вам будет интересно: Увеличение ставки НДС с 2019 года: особенности учета, документы, расчет

Чем грозит повышение НДС до 20 процентов, если продукт реализуется сейчас с отсрочкой платежа на 2019?

Для поставщика алгоритм действий таков: когда предмет сделки подлежит реализации в 2018, а проплата запланирована на будущий год, налог необходимо начислить тоже в 2018. В таком случае, при получении средств использовать увеличенную ставку не придется.

Для покупателя: если предмет сделки получен в 2018, а финансирование запланировано на 2019, входной процент добавленной стоимости будет приниматься к вычету в старом варианте — 18 %. Далее, по всем финансовым поступлениям — исходя из действующего налога по факту получения товара (согласно счету-фактуре).

Последующая продажа предполагает исчисление входного сбора к вычету по 18 % и при продаже, соответственно, — 20 %.

Как быть, если предоплата (или в полном объеме, или часть) уже получена, а реализация начнется, когда НДС повысят до 20 процентов?

Для поставщика правильным будет следующее — поскольку предоплата внесена в текущем периоде за реализацию на будущий год, то удержание с авансового платежа остается в размере 18/118 (в том числе и к вычету), несмотря на то, что продажа ведется уже с увеличенным налогом.

Важно! Когда контракт рассчитан на несколько последовательных оплат, то поступления в 2019 облагаются налогом в 20/120.

Для покупателя выход таков — если контракт в полном финансовом объеме исполнен, а предмет сделки будет получен только в 2019, то налог с авансового платежа исчисляется для вычета как 18/118. С первого января для вычета берется формула 20/120 и аналогичное значение сбора указывается в счете-фактуре.

При частичной оплате верно поступать так — вычет с аванса в текущем году берется по старой ставке — 18/118, а в следующем — 20/120.

Какой НДС будет в 2019 году по счетам-фактурам, если такие счета касаются товара, реализованного ранее и содержат корректировки?

Например, продажи производились с 18 % (счета также содержат эту информацию), в 2019 были согласованы уточнения по ценам или объемам партии. Правильно поступить следующим образом — поскольку корректировочный документ касается уже исполненного обязательства, то будет указываться сбор на дату реализации, соответственно, 18 %.

Как поступить, если счета-фактуры оформлены в 2019 по прошлогодним продажам, как рассчитать НДС — 20 или 18 процентов от суммы?

Если по реализованной сделке требуется корректировка счета-фактуры (например, техническая неточность), то документ должен содержать тот процент удержания, который был изначально использован — 18 %.

Читайте также: Разъяснения налоговой службы по применению НДС 20 %

Как оформить возврат продукции надлежащего и ненадлежащего качества, если он был приобретен в 2018?

Возврат качественного товара при наличии договоренности с поставщиком возможен — в этом случае речь идет об обратной реализации. Соответственно, первоначальный продавец меняет статус на покупателя и тогда применяется действующая в 2019 налоговая дисциплина — 20%.

Возврат брака оформляется иначе — в соответствии со статьей 518 Гражданского Кодекса такая операция не признается самостоятельной сделкой. Право на осуществление возврата актуально в течение двух лет с момента покупки и тогда возникает необходимость оформления корректировочного счета-фактуры. В документе не отражается:

  • факт принятия продукции к учету;
  • дата поставки;
  • объем возврата — вся партия или ее часть.

Поэтому размер налога определяется датой оформления купли-продажи, никаких дополнительных начислений применяться не может.

Что делать с долгосрочной арендой?

Этот вопрос также решен разъяснениями Министерства финансов — вне зависимости от даты подписания соглашения, измененные правила налогообложения вступают в законную силу с 01.01.2019, поэтому пролонгация аренды возможна только с использованием 20 %.

Лизинговые вопросы.

Здесь применяется та же практика, как и для аренды. В случае окончания срока лизинга и необходимости передачи прав на объект лизинга может возникнуть вопрос налогообложения выкупных сумм. В этом случае к ним применяются требования как к авансам — в текущем году 18/118, а далее 20/120.

Как рассчитать НДС 20 от суммы

Выделить НДС 20 из суммы можно автоматически на онлайн-калькуляторе — такие сервисы позволяют как высчитывать сбор, так и начислять его сверх стоимости. Для точности бумажных расчетов нужно использовать такую формулу — цена делится на сумму 1+налог (1+0,18 или 1+0,2).

Например, 50 000 / 1,2 - 50 000 = -8 333, 3. Важно, что знак минуса перед итоговым числом не имеет значения, он неинформативен и не должен приниматься во внимание.

Перепрошивка онлайн-касс на НДС 20 % без выезда мастера от 600 руб!
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Наш каталог продукции

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог

Подпишитесь на обновления в один клик. У нас много полезной информации:

Добавить комментарий

Отправить комментарий

7 комментариев к записи "Изменение ставки: какой НДС будет в 2019 году?"
  • Валерий
    01.08.2019

    Повышение ставки НДС подталкивает к повышению цен и так финансовая ситуация не самая лучшая, а теперь и это.

    Ответить
  • ИП Андреенко К.
    22.07.2019

    Какое наказание предусмотрено за невыполнение перехода на НДС 20%?

    Ответить
    • online-kassa ru
      22.07.2019

      Если после 01.01.2019 предприниматель будет нарушать требования № 303-ФЗ и работать по старой ставке в 18% и эта же ставка будет указана в чеке, то штраф составит:
      — для должностных лиц и ИП — 1500 — 3000 рублей;
      — для юрлиц — от 5000 до 10000.

      Ответить
  • Сеньор Помидор
    22.07.2019

    У нас касса Эвотор 10, перепрошили кассу бесплатно и удалённо. Спасибо компании Эвотор что позаботились заранее о своих клиентах)

    Ответить
  • Николаев Д.
    26.06.2019

    Скажите, а налог в чеке должен на каждый товар указываться? Или можно на общее количество товаров?

    Ответить
    • online-kassa ru
      26.06.2019

      Нет, так оформлять фискальный чек нельзя.
      В соответствии со ст.4.7 54-ФЗ, в чеке указывается стоимость покупки с отдельно обозначенными позициями и суммами НДС по каждой ставке (кроме случаев, когда стороны расчетов не являются плательщиками НДС или освобождаются от его уплаты).

      Ответить
  • Андрей
    07.06.2019

    Вот у нас так всегда. Кризис вроде в стране, денег нет, давайте стимулировать поступления в бюджет, все понятно. Ставки повышаются, деньги идут, страна встает с колен. А когда кризис проходит, фиг кто обратно старый процент вернет, цены наоборот будут повышаться и повышаться, а в следующий кризис еще процент повысят. Хорошо хоть медицину пока не трогают и детей, но это тоже до поры до времени.

    Ответить


вверх
Подпишитесь на рассылку

Расскажем и вовремя сообщим обо всех нововведениях.
Каждый месяц честный обзор нового кассового
оборудования и программного обеспечения.

Есть вопросы?

Мы заботимся о своих клиентах 24/7!
Ответим на вопросы, посоветуем лучшее
оборудование, решим технические сложности.

Задать вопрос
Хотите избежать штрафов по маркировке?

Получите решение «под ключ»
от наших экспертов!

Отправляя форму вы принимаете условия
обработки персональных данных.

Мы хотим сделать Вам действительно лучшее предложение по цене!

Наши менеджеры отлично разбираются в законодательстве и технике.Оставьте свой номер и мы быстро подберем лучшее решение по цене!

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.