Федеральный оператор по продаже, подключению и обслуживанию контрольно-кассовой техники

Ваш город - Работаем по всей России
Да, верноДругой городпродолжить работу
Выберите свой город
Круглосуточно, без выходных

Заказать обратный звонок

Изменение ставки: какой НДС будет в 2019 году?

1831
7
07.12.2018
Рейтинг:

И сразу к новостям — ставка НДС с 1 января 2019 будет увеличена до 20 %, оставив в прошлом привычные 18 %. Нововведения вступают в законную силу в рамках ФЗ-303 — законом изменяется размер добавленной стоимости и вносятся корректировки в статью 164 Налогового Кодекса РФ.

Увеличенный налог коснется преимущественного большинства товаров, при этом социально значимая и детская продукция, лекарственные средства и товары медицинского назначения останутся в льготной группе.

С момента принятия поправок до начала работы по новым правилам предусмотрено пять месяцев адаптации. С 03.08.2018 (дата подписания Федерального закона) по 01.01.2019 предпринимателям необходимо внести соответствующие правки в уже имеющиеся договоры, перестроить бизнес под иной порядок налогообложения и обязательно обновить ПО онлайн-касс — в реквизитах чека ставка НДС должна быть повышена с нового 2019 года.

Настроим кассу на работу по НДС 20 % за 30 минут! От 600 руб.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Чем грозит повышение НДС до 20 % для продавца

В рамках государственной политики такое реформирование объективно оправдано. Таким образом законодатель стимулирует наполняемость бюджета — более полумиллиона рублей ежегодно будет дополнительно вносится за счет двухпроцентного повышения.

С точки зрения увеличения налоговой нагрузки — государством предусмотрено сдерживание других сборов. В частности, фиксированный 10 % предел не подлежит пересмотру для локальных российских авиаперевозчиков. Не взимается налог до 2025 для Дальнего Востока и Крыма, Калининградская область будет пользоваться такой льготой на бессрочной основе.

Отменено увеличение размера взносов в социальные внебюджетные фонды — повышения объема удержаний до 34 % не состоится, будет сохранен прежний процент.

Для автобизнеса сохраняется возможность получения вычета по целевым сделкам — добавленная стоимость может быть возвращена и при расчете бюджетными средствами.

Особым вопросом для владельцев бизнеса стоит проблема инвентаризации контрактов. Ввиду изменения одного из существенных условий — цены, возникает необходимость их пересмотра. Проблема заключается в том, что заключенные в 2018 и ранее контракты согласованы сторонами по финансовым обязательствам, подразумевающим старую ставку. В законе, а также в разъясняющих Письмах Министерства финансов не указано, в чьи обязанности вменяется доплата и какая из сторон компенсирует добавленные 2 %. То же касается и предоплаты, и отсрочки платежей, и долгосрочного сотрудничества, которое автоматически пролонгируется.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен - Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Когда повысят НДС до 20 процентов и что необходимо сделать для законной работы?

Как и указано в ФЗ-303, с начала 2019 использование 18 % сбора противозаконно. Рассчитывать на отсрочки не приходится, пятимесячный период от подписания ФЗ о 20-процентном НДС до момента его вступления в законную силу был единственным сроком подготовки к нововведениям.

Законность работы невозможна и без обновления программного обеспечения онлайн-касс. Согласно требованиям ФЗ-54, к обязательным реквизитам чека, помимо режима налогообложения, признака расчета, номера ФН, перечня позиций и др., относится и налог по каждой единице продукции.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Провести перенастройку оборудования необходимо заранее, а начать использовать другой формат следует только с первого января. Для владельцев техники Эвотор эта процедура максимально упрощена. Поскольку компания имеет исключительно российские корни, создана в РФ и работает в национальной юрисдикции, она первой отреагировала на новшества в законодательстве и разработала обновления для производимой техники — для обновления Эвотора под 20 % клиенту нужно перейти по ссылке.

Обновления доступны не только для оборудования Эвотор. Любая современная касса может и должна быть перенастроена под новый режим. Ознакомиться с вариантами прошивки для обновления формата ФД можно по данной ссылке, а по налоговым новшествам — в этом разделе.

Закон о повышении НДС: работа с документами

Новый НДС с 2019, как и говорилось ранее, отразится на договорных отношениях. В зависимости от условий уже подписанного соглашения, возможны следующие варианты.

Условие Дополнительное согласование
Цена установлена с НДС 1. Если покупатель согласен — итоговая стоимость увеличивается на дополнительные 2 %, при этом увеличение не касается налоговой базы, а является вынужденной мерой «догнать» повышенную ставку.

2. Если вторая сторона не согласна на рост цены — соразмерное снижение цены предмета сделки и начисление сбора на уменьшенную сумму, тогда сократится выручка продавца, но финансовые обязательства по договору останутся прежними.

Цена не включает налога В этом случае дополнять основной контракт нет необходимости. Но необходимо письменно зафиксировать такой момент — в дополнительном соглашении прописывается пункт об автоматическом применении того сбора, который установлен на день фактического исполнения обязательств сторонами.
В соглашении нет прямого указания на обязательность формирования цены с налогом или без него Такой вариант предполагает два пути решения. Стороны вправе избрать один из двух вариантов, описанных выше — или первоначально согласовать добавленную стоимость для расчета в 2018 и последующих периодах, или определить цену в «чистом» виде и дополнительно начислять на нее тот размер удержаний, который установлен законодательством на день расчетов.
Государственные (муниципальные) контракты Подписанные до нового 2019 года контракты с НДС 18 %, финансовые обязательства по которым не подлежат пересмотру, должны исполняться в оговоренные сроки и в согласованных объемах.

ФЗ-44 устанавливает возможность перерасчета только по соглашениям:

  • федерального и регионального значения — от 36 месяцев, 10 млрд. и 1 млрд. рублей соответственно;
  • муниципального значения — однолетних и более — от 500 млн.

Остальные соглашения пролонгируются на старых условиях, но действие закона о росте НДС в 2019 распространяется на них, как и на остальные сделки.
Твердая цена контракта является константой, поэтому выходом из ситуации является соразмерное уменьшение цены продукции на добавленные 2 %. Компенсация таких затрат ложится на плечи продавца (поставщика, исполнителя) и альтернативных условий законодатель не предусматривает.

Разъяснения Минфина по НДС 20 %

Для всех договоров, заключенных в 2018, а также тех контрактов, обязательства по которым планируются к исполнению когда НДС повысится до 20 %, Министерство финансов рекомендует ссылаться на пункт 3 ст. 164 Налогового Кодекса. Исходя из указанной нормы, налог предъявляется сверх цены предмета сделки на момент продажи.

Таким образом, возможность возникновения финансовых претензий исключается — есть условие и есть действующий сбор, разночтения и споры объективно невозможны. Более того, такая мера является аргументированной и для ФНС.

Перепрошивка касс на НДС 20 % и ФФД 1.05 удаленно. Без остановки торговли!
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Переход на НДС 20 процентов: онлайн-кассы, отчетность, практические вопросы

Повышение НДС отразится и на том, сколько процентов в 2019 году должно быть отражено в фискальном чеке.

Поскольку к обязанностям предпринимателя относится онлайн-передача достоверной отчетности оператору фискальных данных, чеки должны содержать ставку и фактический размер налога по каждой позиции. Перечень реквизитов чека формируется программным обеспечением ККТ. Предпринимателю необходимо установить новое ПО в рамках и ФЗ-54, и ФЗ-303. До 31.12.2018 использовать нужно имеющиеся настройки, а далее активировать обновленные — с ФФД актуальных версий (1.05 и 1.1) и повышенным налогом.

Вам будет интересно: Увеличение ставки НДС с 2019 года: особенности учета, документы, расчет

Чем грозит повышение НДС до 20 процентов, если продукт реализуется сейчас с отсрочкой платежа на 2019?

Для поставщика алгоритм действий таков: когда предмет сделки подлежит реализации в 2018, а проплата запланирована на будущий год, налог необходимо начислить тоже в 2018. В таком случае, при получении средств использовать увеличенную ставку не придется.

Для покупателя: если предмет сделки получен в 2018, а финансирование запланировано на 2019, входной процент добавленной стоимости будет приниматься к вычету в старом варианте — 18 %. Далее, по всем финансовым поступлениям — исходя из действующего налога по факту получения товара (согласно счету-фактуре).

Последующая продажа предполагает исчисление входного сбора к вычету по 18 % и при продаже, соответственно, — 20 %.

Как быть, если предоплата (или в полном объеме, или часть) уже получена, а реализация начнется, когда НДС повысят до 20 процентов?

Для поставщика правильным будет следующее — поскольку предоплата внесена в текущем периоде за реализацию на будущий год, то удержание с авансового платежа остается в размере 18/118 (в том числе и к вычету), несмотря на то, что продажа ведется уже с увеличенным налогом.

Важно! Когда контракт рассчитан на несколько последовательных оплат, то поступления в 2019 облагаются налогом в 20/120.

Для покупателя выход таков — если контракт в полном финансовом объеме исполнен, а предмет сделки будет получен только в 2019, то налог с авансового платежа исчисляется для вычета как 18/118. С первого января для вычета берется формула 20/120 и аналогичное значение сбора указывается в счете-фактуре.

При частичной оплате верно поступать так — вычет с аванса в текущем году берется по старой ставке — 18/118, а в следующем — 20/120.

Какой НДС будет в 2019 году по счетам-фактурам, если такие счета касаются товара, реализованного ранее и содержат корректировки?

Например, продажи производились с 18 % (счета также содержат эту информацию), в 2019 были согласованы уточнения по ценам или объемам партии. Правильно поступить следующим образом — поскольку корректировочный документ касается уже исполненного обязательства, то будет указываться сбор на дату реализации, соответственно, 18 %.

Как поступить, если счета-фактуры оформлены в 2019 по прошлогодним продажам, как рассчитать НДС — 20 или 18 процентов от суммы?

Если по реализованной сделке требуется корректировка счета-фактуры (например, техническая неточность), то документ должен содержать тот процент удержания, который был изначально использован — 18 %.

Читайте также: Разъяснения налоговой службы по применению НДС 20 %

Как оформить возврат продукции надлежащего и ненадлежащего качества, если он был приобретен в 2018?

Возврат качественного товара при наличии договоренности с поставщиком возможен — в этом случае речь идет об обратной реализации. Соответственно, первоначальный продавец меняет статус на покупателя и тогда применяется действующая в 2019 налоговая дисциплина — 20%.

Возврат брака оформляется иначе — в соответствии со статьей 518 Гражданского Кодекса такая операция не признается самостоятельной сделкой. Право на осуществление возврата актуально в течение двух лет с момента покупки и тогда возникает необходимость оформления корректировочного счета-фактуры. В документе не отражается:

  • факт принятия продукции к учету;
  • дата поставки;
  • объем возврата — вся партия или ее часть.

Поэтому размер налога определяется датой оформления купли-продажи, никаких дополнительных начислений применяться не может.

Что делать с долгосрочной арендой?

Этот вопрос также решен разъяснениями Министерства финансов — вне зависимости от даты подписания соглашения, измененные правила налогообложения вступают в законную силу с 01.01.2019, поэтому пролонгация аренды возможна только с использованием 20 %.

Лизинговые вопросы.

Здесь применяется та же практика, как и для аренды. В случае окончания срока лизинга и необходимости передачи прав на объект лизинга может возникнуть вопрос налогообложения выкупных сумм. В этом случае к ним применяются требования как к авансам — в текущем году 18/118, а далее 20/120.

Как рассчитать НДС 20 от суммы

Выделить НДС 20 из суммы можно автоматически на онлайн-калькуляторе — такие сервисы позволяют как высчитывать сбор, так и начислять его сверх стоимости. Для точности бумажных расчетов нужно использовать такую формулу — цена делится на сумму 1+налог (1+0,18 или 1+0,2).

Например, 50 000 / 1,2 - 50 000 = -8 333, 3. Важно, что знак минуса перед итоговым числом не имеет значения, он неинформативен и не должен приниматься во внимание.

Перепрошивка онлайн-касс на НДС 20 % без выезда мастера от 600 руб!
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Наш каталог продукции

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог

Подпишитесь на обновления в один клик. У нас много полезной информации:

Добавить комментарий

Отправить комментарий

7 комментариев к записи "Изменение ставки: какой НДС будет в 2019 году?"
  • Валерий
    01.08.2019

    Повышение ставки НДС подталкивает к повышению цен и так финансовая ситуация не самая лучшая, а теперь и это.

    Ответить
  • ИП Андреенко К.
    22.07.2019

    Какое наказание предусмотрено за невыполнение перехода на НДС 20%?

    Ответить
    • online-kassa ru
      22.07.2019

      Если после 01.01.2019 предприниматель будет нарушать требования № 303-ФЗ и работать по старой ставке в 18% и эта же ставка будет указана в чеке, то штраф составит:
      — для должностных лиц и ИП — 1500 — 3000 рублей;
      — для юрлиц — от 5000 до 10000.

      Ответить
  • Сеньор Помидор
    22.07.2019

    У нас касса Эвотор 10, перепрошили кассу бесплатно и удалённо. Спасибо компании Эвотор что позаботились заранее о своих клиентах)

    Ответить
  • Николаев Д.
    26.06.2019

    Скажите, а налог в чеке должен на каждый товар указываться? Или можно на общее количество товаров?

    Ответить
    • online-kassa ru
      26.06.2019

      Нет, так оформлять фискальный чек нельзя.
      В соответствии со ст.4.7 54-ФЗ, в чеке указывается стоимость покупки с отдельно обозначенными позициями и суммами НДС по каждой ставке (кроме случаев, когда стороны расчетов не являются плательщиками НДС или освобождаются от его уплаты).

      Ответить
  • Андрей
    07.06.2019

    Вот у нас так всегда. Кризис вроде в стране, денег нет, давайте стимулировать поступления в бюджет, все понятно. Ставки повышаются, деньги идут, страна встает с колен. А когда кризис проходит, фиг кто обратно старый процент вернет, цены наоборот будут повышаться и повышаться, а в следующий кризис еще процент повысят. Хорошо хоть медицину пока не трогают и детей, но это тоже до поры до времени.

    Ответить


вверх
Подпишитесь на рассылку

Расскажем и вовремя сообщим обо всех нововведениях.
Каждые две недели честный обзор нового кассового
оборудования и программного обеспечения.

Есть вопросы?

Мы заботимся о своих клиентах 24/7!
Ответим на вопросы, посоветуем лучшее
оборудование, решим технические сложности.

Задать вопрос
Мы хотим сделать Вам действительно лучшее предложение по цене!

Ваш телефон:

Укажите Ваш контактный телефон и
засекайте время!

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Корзина

  • 1x {{product.title}}
    {{formatPrice(product.price)}}
    Remove

Итого {{formatPrice(total)}}

Оформить заказ