ККМ для ИП: как выбрать и когда установить

Правила работы российских предпринимателей периодически меняются. За последние насколько лет нововведениями, затрагивающими большинство бизнесменов, становятся изменения Федерального закона № 54-ФЗ. Именно этот документ регламентирует использование кассовой техники и делает ее установку обязательной не только для крупных компаний, но и для представителей малого и микробизнеса.

В статье рассмотрим, всем ли ИП нужны ККМ, как и когда их следует устанавливать, и можно ли работать без них; критерии выбора оборудования и основные особенности.

Нужна ли ИП ККМ: этапы перехода индивидуальных предпринимателей на онлайн-кассы

В зависимости от выбранного режима налогообложения и особенностей предпринимательской деятельности, бизнесмены обязаны устанавливать онлайн-оборудование в разное время.

• С июля 2017 года перейти на современные ККМ должны были предприниматели, работающие на упрощенном и общем режиме налогообложения, в том числе, занятые в сферах реализации товаров. Исключения составили только лица, которые оказывают услуги гражданам, к ним относится и организация мест общественного питания.
• С июля 2018 года предприниматели, выбравшие вышеуказанные режимы налогообложения, занятые в области общепита и имеющие заключенные трудовые соглашения, должны использовать ККТ, работающую в режиме онлайн.
• Также до 01.07.2018 года приобрести онлайн-технику обязали ИП на патенте и вмененном налоге, деятельность которых связана с продажей товаров или оказанием услуг в общепите. При этом бизнесменам без наемных сотрудников дали отсрочку до второго полугодия 2019 года.
• Последний этап установки нового кассового оборудования — июль 2019 года. Приобрести и зарегистрировать в ФНС онлайн-кассы должны все предприниматели. Исключения составляют только лица, указанные в статье 2 54-ФЗ.

Если предприниматели, получившие отсрочку на установку кассовых аппаратов, благодаря отсутствию наемного персонала, заключают трудовые договоры, то в тридцатидневный срок они обязаны установить и зарегистрировать новое оборудование, которое будет передавать сведения о работе торговой точки в ФНС.

ИП без ККМ: кто может работать после 01.07.2019

От применения кассовых аппаратов освобождены владельцы вендинговых устройств, которые принимают для расчета исключительно монеты банка России. При этом льгота аннулируется, если для работы оборудования требуется электропитание.

Также от обязательного применения онлайн-техники освобождены все предприниматели, перечисленные во втором пункте статьи 2, нормативного документа 54-ФЗ, в том числе:

• реализаторы периодических печатных изданий;
• кондукторы и водители, предоставляющие пассажирам проездные документы;
• работники столовых и других точек общепита в учебных заведениях любого уровня аккредитации;
• продавцы в выставочных комплексах и на сезонных ярмарках;
• лица, которые занимаются разносной торговлей;
• продавцы молока, мороженого, питьевой воды и безалкогольных напитков в киосках;
• реализаторы продукции из автоцистерн;
• продавцы сезонных овощей и фруктов.

Наибольшее количество льгот предусмотрено для предпринимателей, которые в качестве основного режима налогообложения используют патентную систему. Не использовать в своей работе современное кассовое оборудование могут все плательщики ПСН, за исключением тех, на которые ссылается пункт 2.1, ст. 2, 54-ФЗ.

Кроме вышеперечисленных видов сюда входит:

• работа на отдаленных территориях;
• организация аптек при фельдшерских учреждениях в сельской местности;
• реализация религиозных изделий, а также проведения различных обрядов и церемоний;
• организация торговых точек в местах, удаленных от сетей связи;
• осуществление только безналичных расчетов с ООО или ИП без использования при этом электронных средств платежа;
• работа страховых агентов, которые не являются предпринимателями или коммерческими организациями (в этом случае ККМ использует страховщик, который принимает у агента деньги, и передает электронный чек покупателю услуг).

При этом в ряде случаев, если предприниматель начинает реализовывать подакцизную продукцию, включая пиво, он лишается права работать без применения современных кассовых машин.

Как выбрать ККМ для ИП: оборудование только для торговли онлайн и кассы для выездных продаж

Подбирая нужное оборудование для автоматизации вашего бизнеса, необходимо учитывать не только его нынешние особенности, но и ваши планы по развитию на ближайшие 5-7 лет.

К примеру, если вы имеете онлайн-магазин и не планируете реализовывать свой товар офлайн, то и ККМ для такого ИП должна быть рассчитана только для торговли в интернете. Это позволит исключить затраты на ненужные опции кассовой техники.

В зависимости от вашего рода деятельности вы можете выбрать один из следующих видов касс:

• Автономное оборудование. Такие кассы нужны предпринимателям, работа которых подразумевает мобильность. Подходят для курьеров, службы доставки, реализации товаров вне торговых площадок, оказания услуг на территории заказчика. Для передачи данных в ФНС используется Wi-Fi или мобильная сеть.
• Фискальные регистраторы. Используются при автоматизации среднего и крупного бизнеса. Требуют подключения к персональному ПК, ноутбуку или смартфону. Обычно докупаются к уже имеющейся на торговой точке технике. Подходят для предприятий с высоким клиентопотоком. Также они могут являться частью полноценных POS-систем, то есть поставляться уже в комплекте с системным блоком и монитором.
• Кассы для торговли в интернете. Если у вас не предусмотрена курьерская доставка без привлечения сторонних организаций и нет точек самовывоза, то кассовый аппарат может быть без печатающего модуля, так как потребителю в этом случае вы обязаны предоставлять только электронный документ. При этом оборудование должно принимать не только наличные и безналичные платежи, но и работать с электронными системами (Яндекс.Деньги, Webmoney и пр.), а также легко интегрироваться с вашим интернет-магазином.
• Кассовое оборудование для вендинга. Оно не обязано иметь принтер для чеков, но должно быть оснащено экраном, на котором отображается сформированный QR-код (полноценная замена бумажного чека). При этом одна касса может быть подключена одновременно к нескольким вендинговым аппаратам.
• Смарт-терминалы. Компактные устройства, которые совмещают в одном корпусе планшет, чековый принтер и модуль для установки фискального накопителя (ФН). Большая часть моделей имеет достаточно разъемов для подключения всей необходимой периферии (покупательских мониторов, электронных весов, магнитных сканеров, считывателей штрихкодов и пр.). Привлекает компактностью, функциональностью, удобством настройки и эксплуатации. Большинство моделей можно использовать как стационарно, так и автономно.

При выборе кассового оборудования обращайте внимание на основные характеристики:

• скорость печати: при большом клиентопотоке вам потребуется не только скоростной принтер, но и автоотрезчик;
• подключение к интернету: условия на торговой точке диктуют, какой именно модуль должен быть предустановлен в оборудовании (Wi-Fi, GSM или разъем для Ethernet-кабеля);
• наличие встроенной батареи и продолжительность автономной работы: занимаетесь вы только выездной торговлей или рассчитываете, что работать от аккумулятора касса будет лишь при отключении электроэнергии;
• объем памяти: если ассортимент продукции на торговой точке насчитывает тысячи позиций, то разумнее будет приобрести фискальный регистратор и подключить его к ПК; при наличии всего нескольких десятков товаров хватит и самой простой кассы с малой встроенной памятью;
• возможность фиксировать продажи в ЕГАИС: если вы реализуете алкогольную продукцию, эта функция позволит не тратить деньги на покупку дополнительного модуля;
• наличие разъемов для подключения периферии: некоторые кассы имеют встроенные сканеры штрихкодов или считыватели для банковских карт, в других случаях эти устройства надо подключать отдельно.

Изучая характеристики кассового оборудования, убедитесь, что оно сможет полностью удовлетворить потребности вашего бизнеса. Если вам нужна сложная аналитика для оптимизации и развития торговой точки, обратите внимание на производителей, которые предоставляют личный кабинет на своем портале и большое количество дополнительных приложений для кассы.

Как зарегистрировать ККМ для ИП

После покупки регистрации. Официально использовать установленное оборудование можно только после получения соответствующей карточки от ФНС и подписания соглашения с аккредитованным оператором фискальных данных (ОФД).

В соответствии с действующим законодательством, регистрация включает в себя следующие этапы:

1. Выбрать ОФД и заключить с ним соглашение, подать заявление в налоговое управление или заполнить форму на официальном портале налоговой инспекции.
2. Получить от налоговой регистрационный номер и внести его в память накопителя. Записать данные надо не позднее одного рабочего дня с момента их получения.
3. Сформировать отчет о внесении информации и передать его в налоговую инспекцию. Это также необходимо сделать в течение 24 часов после получения индивидуального номера, за исключением официальных государственных праздников и выходных.
4. После завершения регистрации в налоговой службе, полученные данные необходимо отправить ранее выбранному оператору. Только после подтверждения ОФД, данную операцию можно считать оконченной.

Если в сведениях, необходимых для формирования отчета для ФНС была допущена ошибка, можно сформировать отчет об изменениях и направить его в управление не позднее рабочего дня, следующего за временем внесения корректировок.

Меркурий 115Ф

8 663 ₽ 7 875 ₽

Быстрый просмотр

Эвотор 7.2

25 877 ₽ 24 600 ₽

Быстрый просмотр

Штрафы для ИП за работу без ККМ

Штрафные санкции и предупреждения за нарушение действующих правил, связанных с применением кассового оборудования, выписываются в соответствии со статьей 14.5 КоАП РФ.

• Отсутствие в чеке необходимой информации, установленной законодательством — предупреждение или штраф от 1 500 руб. до 4 000 руб.
• Работа без устройств, соответствующих установленным государством правилам — от 0,25 до 0,5 от полученной без применения ККТ выручки, но не менее 10 000 руб.
• Повторная работа торговой точки без кассы (если суммарная выручка составила более 1 000 000 руб.) — приостановление данной коммерческой деятельности на период, не превышающий трех месяцев.
• Применение оборудования, которое не соответствует установленным требованиям — оформление предупреждения или штрафные санкции в размере от 1 500 руб. до 3 000 руб.
• Невыдача налоговым инспекторам документов или непредставление информации по их требованию — штраф от 1 500 руб. до 3 000 руб. или предупреждение.

На вышеперечисленные правонарушения установлен годичный срок давности, который начинает отсчитываться со следующего дня, после совершения или обнаружения (для длящихся нарушений) противозаконных действий.

Налоговый вычет за ККМ для ИП

Уменьшить сумму налога на стоимость кассового оборудования могут предприниматели, использующие вмененный режим налогообложения или патент. Уменьшить таким образом выплаты в налоговую инспекцию можно максимум на 18 000 руб.

Кроме стоимости самой кассы сюда входят затраты на:

• программное обеспечение;
• настройку оборудования;
• заключение договора с ОФД;
• получение электронной подписи.

Получить вычет можно только за оборудование, входящее в реестр, утвержденный налоговыми органами, и только после его регистрации в ФНС. При этом ставить на учет технику необходимо до крайнего срока, утвержденного действующим законодательством.