Повышение НДС до 20 процентов: когда введут изменения и к чему это приведет
Федеральный оператор по продаже, подключению и обслуживанию контрольно-кассовой техники

Ваш город - Работаем по всей России
Да, верноДругой городпродолжить работу
Выберите свой город
Круглосуточно, без выходных

Заказать обратный звонок

Повышение НДС до 20 процентов: когда введут изменения и к чему это приведет

2292
5
07.12.2018
Рейтинг:

Первая налоговая ставка в Российской Федерации в 1992 г. составляла 28 %, но менее чем через год было принято решение о ее снижении до 20 %, и на протяжении 11 лет она не менялась. На основании закона №117-ФЗ, принятого в июле 2003 г., с 2004 по 2018 год основной налоговой ставкой на добавленную стоимость стал сбор в 18 %.

Но с 2019 г. значение меняется. В силу вступает закон № 303-ФЗ, подписанный в начале августа 2018 г., который предусматривает НДС равный 20 процентам.

То есть, в декабре 2018 г. применять новую налоговую ставку еще рано. Пока все расчеты ведутся со старыми значениями. А уже с 01.01.2019 ситуация резко изменится. К чему же приведет повышение НДС до 20 % и как это отразится на государственном бюджете и жизни российских предпринимателей, рассмотрим ниже.

Перепрошивка онлайн-касс на НДС 20 % без выезда мастера от 600 руб!
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

НДС 20 процентов: новый закон вступает в силу с января 2019 года

Уточним, с какого числа НДС 20 % становится обязательным. С 01.01.19 все предприятия при реализации продукции или осуществлении работ должны пересчитать стоимость изделий/услуг и указать новые расценки. Также это относится и к полученным авансам. Если денежные средства переведены в 2018 г., при отгрузке товара в 2019 предпринимателям придется доплачивать разницу в 2 %.

Стоит отметить, новые изменения затрагивают лишь принятую ранее ставку в 18 %, НДС 0 % и 10 % в 2019 г. остаются неизменными.

Принятое повышение налога правительство планирует частично компенсировать за счет федеральной льготы на движимое имущество для организаций. Соответствующие изменения внесены в статью 374 НК РФ.

До этого предприятия могли не платить налог в 1,1 %, только в том случае, если соответствующий закон действовал в регионе, в котором они вели свою деятельность.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен - Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Как рассчитать НДС 20%

Повышение НДС до 20 процентов отразится и на определении расчетной ставки: вместо используемой 18/118 теперь будет применяться 20/120. При исчислении сбора к цене будет применяться не 15,25 %, а 16,67 %.

К примеру, стоимость товара с НДС составляет 200 руб., чтобы определить размер ставки, необходимо 200 * 16,67 %, что дает 33,34 руб. налогового сбора.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Изменение НДС: что оно даст государству и как повлияет на работу предпринимателей

Налог на добавленную стоимость — косвенный сбор, то есть, он является надбавкой к цене определенного продукта или услуги. Поэтому его увеличение отразится в большей степени на конечных потребителях.

Отметим, что 303-ФЗ не предусматривает изменения других НДС (0 % и 10 %). На основании этого Совет Федерации России заверил, что на основных продуктах питания, услугах медучреждений, лекарственных препаратах и остальных жизненно важных статьях расходов двухпроцентное увеличение надбавки не отразится.
С полным перечнем продукции, к которой применяется нулевая и 10-процентная надбавка можно ознакомиться в статье 164 НК РФ.

Запланированное увеличение ставки, по мнению Минфина, принесет дополнительно более 600 млрд. рублей в государственный бюджет в 2019 г.

  • Прошивка НДС 20% Атол 30Ф_3
    Прошивка НДС 20% Атол 30Ф
    1 000 Есть в наличии
  • Прошивка НДС 20% Меркурий 115Ф
    Прошивка НДС 20% Меркурий 115Ф
    1 000 Есть в наличии
  • Прошивка ФФД 1.05 Атол 30Ф
    Прошивка ФФД 1.05 Атол 30Ф
    1 000 ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии

Перемены для предпринимателей

Сдавать отчетность в налоговую инспекцию плательщики ОСНО в 2018 г. должны в прежнем виде. Учитывать изменения следует с начала 2019 г., когда введут НДС 20 %.

Многие бизнесмены в этих условиях задумываются перевести свое предприятие на другой налоговый режим. Один из популярных вариантов — УСН. В данных реалиях эта мысль достаточно здравая. Но использовать упрощенную систему в нашей стране могут далеко не все предприниматели.

  • Компании, которые имеют несколько филиалов, могут изменить режим налогообложения только после грамотно проведенной реорганизации.
  • Для организаторов лотерей и других азартных мероприятий, а также для ломбардов, единственный вариант — платить увеличенный налог, так как перейти на другой налоговый режим они не смогут.

Также не смогут изменить тип налогообложения предприятий, в которых

  • 26—100 % уставного капитала принадлежит другим компаниям;
  • количество наемного персонала превышает 100 человек;
  • оценочная стоимость движимого и недвижимого имущества превышает 100 млн. руб.;
  • выручка за 9 месяцев превышает 45 млн. руб.

Если компания соответствует хотя бы одному из этих условий, то единственный вариант для нее — ОСНО.

Но даже тем, кто сможет перейти на «упрощенку», не избежать повышения расходов: увеличится стоимость транспортных услуг, акцизных товаров и продукции, которая не относится к льготным категориям. Это повлечет за собой рост расходов на производство и доставку необходимых изделий и материалов, а следовательно, и увеличение цены конечного товара.

Мнение экономистов

Большинство финансовых аналитиков говорят о том, что рекомбинация налоговых ставок, в том числе и увеличение сбора на добавленную стоимость продукта позволит уменьшить нелегальный отток денежных средств из государственной казны.

НДС — наиболее понятный и прозрачный сбор, который легко проконтролировать и просто востребовать по нему недоплату. Учитывая мировую практику, это оборотная надбавка, которая не имеет какой-либо адекватной альтернативы.

К примеру, в развитых европейских странах, таких как Финляндия, Швеция, Дания и Ирландия НДС составляет значительно больше 20 % (24, 25, 25 и 23 соответственно) и экономическую ситуацию там никак нельзя сравнить с РФ, на их фоне состояние бюджета России очень сильно проигрывает.

Конечно, собранные после повышения налоговой ставки деньги надо еще и грамотно распределить. Но мы надеемся, что экономике страны такие меры пойдут на пользу.

Настроим кассу на НДС 20 % и ФФД 1.05. Сегодня за 30 минут!
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

НДС 20 %: с какого числа применять и как организовать работу в переходный период

Закон предусматривает повышение НДС до 20 процентов с первого января 2019 г. Большинство людей беспокоит лишь увеличение цен на продукты и бытовые товары, но у предпринимателей возникают и более сложные вопросы: как перейти на НДС 20 %, как отразить в договоре изменение налоговой ставки, какие дополнительные условия указывать при работе с контрагентами.

От Министерства финансов на начало декабря 2018 г. полноценного разъяснения, которое учитывало бы все аспекты, так и не поступило. Хотя есть письма № 03-07-05/55290 и № 24-03-07/61247, но информации в них недостаточно. При работе у бизнесменов обязательно появятся дополнительные вопросы, а некоторые нюансы предпринимательской деятельности останутся непонятны.

Если вспомнить ситуацию 2003—2004 гг, когда государство переходило со ставки в 20 % на 18 %, то и тогда Минфин не посчитал необходимым предоставить бизнесменам развернутые объяснения, все спорные вопросы налогоплательщики решали самостоятельно.

Уведомление о повышении НДС до 20 процентов доставило проблемы тем, у кого на момент 01.01.2019 г. договорные обязательства не исполнены в полном объеме. Также неоднозначной ситуация остается для компаний, договорные соглашения которых предполагают получение или выплату денежных средств в несколько этапов на протяжении 2—3 или более лет. К примеру, возведение или реконструкция промышленного предприятия или торгового центра, разработка сложного программного обеспечения, доставка товара отдельными партиями в разные годы.

Еще одна наша статья: Изменение ставки: какой НДС будет в 2019 году?

Решить проблему можно несколькими способами, в зависимости от особенностей предпринимательской деятельности.

  • Оформление доп. соглашений. Если в договоре с покупателем у вас не написана фраза «цена без учета НДС», то с начала 2019 г. именно вам предстоит взять на себя расходы по уплате увеличенного налога.
    Оформленные контракты перезаключать не обязательно, хватит подписанного обеими сторонами дополнительного соглашения, в которых следует конкретизировать, кто оплачивает НДС и какие ставки в какие временные отрезки применяются. К примеру, до 31.12.18 г. НДС составляет 18 %, с 01.01.19 г. — 20 %.
  • Договоры на долгосрочную поставку. Для производителей и поставщиков, которые предпочитают работать по предоплате, мы рекомендуем все авансовые перечисления закрыть отгрузками до повышения налоговой ставки. В противном случае, даже при стопроцентной предоплате, с начала 2019 г. вам придется доплачивать 2 % надбавки. Повышение НДС лучше заранее согласовать в дополнительном соглашении.
  • Скидки от поставщиков и производителей. Пока государство не подняло налоговую ставку, запросите у контрагента приличную скидку при заказе большого объема продукции. Продавец отобразит ее в счет-фактуре, вы примете товар по цене, указанной в изначальной документации, и заявите надбавку к вычету. Помните, эти операции следует провести в 2018 г.
  • Договор с партнерами о том, кто берет на себя выплату разницы по НДС. К примеру, вы получили аванс с учетом НДС 18 %, но при возросшей ставке все равно отгрузили продукцию в объеме, предусмотренном ранее заключенным договором. Возникшую дебиторскую задолженность вы в дальнейшем отразите в своей отчетности. Если партнер не желает ее погашать, то через три года (согласно п. 1 ст. 196 ГК) вы сможете ее списать.
    Еще один вариант — доставить меньшее количество продукции. Из авансового платежа необходимо вычесть увеличенный налог и отгрузить товар, эквивалентный оставшейся сумме.

Естественно, для большинства владельцев малого, среднего или крупного бизнеса предпочтительнее закрыть договорные обязательства еще в 2018 г., пока ставка сохраняет значение в 18 %. Но найдутся и те, кто по каким-либо причинам не успеет это сделать.

Поэтому уже сейчас можно говорить о том, что в первом квартале 2019 г. мы узнаем о первых судебных прецедентах, связанных с повышением налоговой ставки и работой компаний в переходный период.

К чему приведет повышение НДС: обновление и перепрошивка кассовой техники

Новая налоговая ставка действует в отношении имущественных прав, товаров или услуг, отгруженных или оказанных с первого января 2019 г. Также она применяется по отношению к реализуемой продукции или оказанным услугам по ценам, регулируемым государством.

На основании этого можно предположить, что с января 2019 г. будет скорректирована книга продаж, а также некоторые изменения претерпит форма декларации по НДС. Но все нововведения вступят в силу не ранее 1 квартала.

С 01.01.19 нововведения затронут и применяемую кассовую технику. Согласно 54-ФЗ, подписанному еще в 2003 г., на кассовых чеках (для которых обязательно указание наименования товара или оно используется по желанию владельца бизнеса) должна указываться налоговая ставка, применяемая к определенному продукту.

С первого января 2019 г. в 00.00.00 по местному времени вместо указанных 18 % на кассовом чеке должно печататься значение 20 %. Организациям и частным предпринимателям следует заблаговременно побеспокоиться об этом и перенастроить кассовую технику. Перейдите по ссылке и скачайте новую прошивку на вашу ККМ. Вы можете установить ее на оборудование самостоятельно или обратиться к специалистам сервисного центра.

Вам будет интересно: Увеличение ставки НДС с 2019 года: особенности учета, документы, расчет

Некоторые производители кассовой техники позаботились о клиентах и уже разработали пакет обновлений. Одной из первых стала компания «Эвотор», которая создала пакет обновлений для всей линейки кассовой техники с прошивкой 3.0.8. и выше. Скачать обновления можно в маркете Эвотор на официальном портале, перейдя по ссылке.

Если версия прошивки кассового аппарата ниже, то перед установкой обновлений предстоит перепрошить технику. Без должных знаний и опыта не стоит делать это самостоятельно, иначе вы рискуете превратить ККМ в «кирпич». Лучше обратитесь за помощью к специалистам и защитите себя от ненужных проблем и лишних затрат.

Своевременное обновление кассовой техники и ее перепрошивка на ФФД (формат фискальных документов) версии 1.05 или 1.1 позволит не только вашему бизнесу соответствовать требованиям действующего законодательства, но клиентам получить вычет по налоговой ставке 20 %.

Помните, с 01.01.19 ФФД версии 1.0 уже не соответствует установленным законодательством требованиям: работать торговая точка с подобными кассовыми машинами будет с нарушениями.

Перепрошивка касс на НДС 20 % и ФФД 1.05 удаленно. Без остановки торговли!
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Наш каталог продукции

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог
Поделитесь полезным с друзьями:

Подпишитесь на обновления в один клик. У нас много полезной информации:

Добавить комментарий

Отправить комментарий

5 комментариев к записи "Повышение НДС до 20 процентов: когда введут изменения и к чему это приведет"
  • Кристина
    01.08.2019

    А сколько будет стоить перепрошивка кассы?

    Ответить
    • online-kassa ru
      01.08.2019

      Стоимость зависит от того, какая прошивка вас интересует — НДС 20% или ФФД 1.05 и 1.1. Подробнее об услуге тут. Для контрольно-кассовой техники определенных производителей, в частности — АТОЛ, действуют пакетные предложения, где в одну цену входит сразу оба варианта перепрошивки. Апгрейд ККТ возможен и с заменой фискального накопителя, и без.

      Ответить
  • ИП Карпов
    26.06.2019

    Ирина С., вы действительно думаете, что НДС может снизиться? По-моему в нашей стране ещё ничего не понижали.

    Ответить
    • Моё имя
      22.07.2019

      Как это ничего не понижали? Постоянно понижают уровень жизни населения, развалили страну. Для тех, кто ещё не отчаялся и не спился, кто хоть как-то хочет выжить — тоже никаких нормальных условий для развития. Пора валить отсюда!

      Ответить
  • Ирина С
    07.06.2019

    Интересно, есть ли шанс, что в будущем НДС снова снизится? Банковская ставка постоянно меняется, может быть и НДС после кризиса снова вниз подвинут?

    Ответить


вверх
Подпишитесь на рассылку

Расскажем и вовремя сообщим обо всех нововведениях.
Каждый месяц честный обзор нового кассового
оборудования и программного обеспечения.

Есть вопросы?

Мы заботимся о своих клиентах 24/7!
Ответим на вопросы, посоветуем лучшее
оборудование, решим технические сложности.

Задать вопрос
Хотите избежать штрафов по маркировке?

Получите решение «под ключ»
от наших экспертов!

Отправляя форму вы принимаете условия
обработки персональных данных.

Не тратьте свое время! Подберем готовое решение за минимальные деньги.

Ваш телефон:

Укажите контактный телефон - мы перезвоним в течении нескольких минут!

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.

Мы хотим сделать Вам действительно лучшее предложение по цене!

Ваш телефон:

Укажите Ваш контактный телефон и
засекайте время!

Отправляя форму вы принимаете условия обработки персональных данных.